Ас д-р Аглика Кънева, катедра „Финанси”, унсс
Изтегляне 65.12 Kb.
|
- Навигация на страницата:
- Ас. д-р Аглика Кънева, катедра „Финанси”, УНСС
- Development of the banks of first group in Bulgaria UniCredit Bulbank AD, DSK Bank EAD, First Investment Bank AD, United Bulgarian Bank AD and Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD
| Развитието на банките от първа група в България УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД, Първа инвестиционна банка АД, Обединена българска банка АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД през периода 2007 – VI.2015 г.
Ас. д-р Аглика Кънева, катедра „Финанси”, УНСС Резюме В доклада са изследвани основни показатели за банките от първа група в България УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД, Първа инвестиционна банка АД, Обединена българска банка АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД през периода 2007 – VI.2015 г. Извършен е сравнителен анализ на динамиката на финансовите показатели на банките. Извеждат се основните тенденции на развитие на най-големите банки в България. Ключови думи: банки, банки от първа група, финансови показатели на банките. Development of the banks of first group in Bulgaria UniCredit Bulbank AD, DSK Bank EAD, First Investment Bank AD, United Bulgarian Bank AD and Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD in the period 2007 – VI.2015 Assist. Prof. Aglika Kaneva, Ph.D. Department of Finance, UNWE Abstract In this paper, key indicators have been examined for the banks of first group in Bulgaria UniCredit Bulbank AD, DSK Bank EAD, First Investment Bank AD, United Bulgarian Bank AD and Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD over the period 2007 – VI.2015. A comparative analysis has been made of the dynamics of the banks’ financial indicators. The major trends of development of the largest banks in Bulgaria have been outlined. Key words: banks, banks of first group, banks’ financial indicators. БНБ групира банките в България в три групи в зависимост от размера на активите им. Мястото на банките в групите се променя в края на всеки отчетен период. Първа група се състои от петте най-големи банки на база на общите им активи към всеки отчетен период, втора - от останалите, а в трета група влизат клонове на чуждестранни банки в България. В първа група към 30 юни 2015 г. се включват УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД, Първа инвестиционна банка АД, Обединена българска банка АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД. Изследването на развитието на банките от първа група в България е концентрирано върху някои ключови показатели за дейността на кредитните институции. Периодът на изследването е от януари 2007 г. до юни 2015 г. включително. Този период обхваща годините на глобалната финансова криза и дълговата криза в еврозоната. В настоящето изследване са използвани официални статистически данни на БНБ, както и данни от финансовите отчети на банките за съответните години. Данни за коефициента на ликвидни активи са налични за ПИБ АД, ОББ АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД. 
Източник: БНБ Фигура 1 Активи на банките от първа група в България през периода 2007 – VI.2015 г. (млрд. лв.) Както се вижда от фигура 1 през периода 2007 – VI.2015 г. активите на три от разглежданите банки УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД и ПИБ АД увеличават стойността си. Общите активи на ОББ АД претърпяват някои изменения, но към края на периода са на стойност близка до стойността им през 2007 г. Този показател на Райфайзенбанк (България) ЕАД почти не се изменя. 
Източник: интернет сайтове на банките Фигура 2 Коефициент на ликвидните активи на банките от първа група в България през периода 2007 – 2014 г. (%) Данните, представени на фигура 2, показват че банките се придържат към надзорната препоръка за поне 20% покритие с ликвидни активи на привлечените средства от граждани и институции, различни от кредитни. Изключение прави Райфайзенбанк (България) ЕАД през 2008 и 2009 г., когато стойностите на този показател са съответно 19.8% и 13.8%. както и ОББ АД през 2008 г., когато коефициентът на ликвидни активи на банката е 13.68%. Отклонения се наблюдават и при ПИБ АД през 2009 г., когато коефициентът възлиза на 19.79%. 
Източник: интернет сайтове на банките Фигура 3 Обща капиталова адекватност на банките от първа група в България през периода 2007 – 2014 г. (%) Разглежданите в анализа банки покриват нормативните изисквания за обща капиталова адекватност. Банка ДСК ЕАД, Райфайзенбанк (България) ЕАД и УниКредит Булбанк АД имат по-високи стойности на съотношението на капиталова адекватност. ПИБ АД и ОББ АД поддържат стойности на коефициента по-близки до минималните нормативни изисквания. 
Източник: интернет сайтове на банките Фигура 4 Адекватност на капитала от първи ред на банките от първа група в България през периода 2007 – 2014 г. (%) През анализирания период съотношението на адекватност на капитала от първи ред нараства във всичките пет банки, включени в анализа. Прави впечатление, че ПИБ АД и ОББ АД поддържат по-ниски стойности и по отношение на този показател в сравнение с Банка ДСК ЕАД, Райфайзенбанк (България) ЕАД и УниКредит Булбанк АД. Банките покриват нормативните изисквания за адекватност на капитала от първи ред. 
Източник: БНБ Фигура 5 Печалба след данъчно облагане на банките от първа група в България през периода 2007 – VI.2015 г. (млн. лв.) Всяка една от анализираните банки отчита понижение на печалбата след данъчно облагане през 2009 и 2010 г. Това намаление продължава и през 2011 г. в Банка ДСК ЕАД и ОББ АД, докато при останалите банки е отчетено увеличение на печалбата след данъчно облагане. Понижение на финансовия резултат на по-голямата част от разглежданите банки с изключение на Банка ДСК ЕАД се наблюдава и през 2012 г., когато ОББ АД отчита загуба. Този показател драстично намалява през 2012 г. в Райфайзенбанк (България) ЕАД и през 2013 г. банката също отчита загуба от дейността си. Това може да се обясни с влиянието на световната финансова и икономическа криза и финансовата криза в еврозоната върху дейността на кредитните институции у нас. По данни на БНБ към края на месец декември 2014 г. делът на дъщерните банки от Европейския съюз в българската банкова система е 67.9% и състоянието на банките в Европейския съюз в значителна степен се отразява на дейността на банките в България. През 2014 г. се наблюдава увеличаване на печалбата след данъчно облагане и в петте банки. 
Източник: БНБ Фигура 6 ROE на банките от първа група в България през периода 2007–VI.2015 г. (%) При показателя възвръщаемост на собствения капитал също се наблюдава значително понижение през 2009 и 2010 г. във всички анализирани банки. Това понижение продължава и през 2011 г. за Банка ДСК ЕАД и ОББ АД, докато при останалите банки е отчетено повишение. Този показател отново намалява през 2012 г. във всички разглеждани банки с изключение на Банка ДСК ЕАД и през 2013 г. отново във всички банки с изключение на ОББ АД. През 2014 г. възвръщаемостта на капитала във всички кредитни институции нараства с изключение на ПИБ АД, където намалява до 4.18%. 
Източник: БНБ Фигура 7 ROA на банките от първа група в България през периода 2007–VI.2015 г. (%) Възвръщаемостта на активите също намалява през 2009 и 2010 г. във всички разглеждани банки. Понижение на показателя се отчита и през 2012 и 2013 г. Известно подобрение се наблюдава през 2014 г. 
Източник: БНБ Фигура 8 Брутни кредити и аванси на банките от първа група в България през периода 2007 – 2014 г. (млрд. лв.) Както се вижда от фигура 8 брутните кредити и аванси непрекъснато нарастват през периода 2007 – 2014 г. в УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД и ПИБ АД. Повече от два пъти нарастват отпуснатите от ПИБ АД кредити, докато увеличението на отпуснатите от УниКредит Булбанк АД кредити е почти двойно. Показателят се задържа на близки нива в ОББ АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД. 
Източник: БНБ Фигура 9 Привлечени средства на банките от първа група в България през периода 2007 – 2014 г. (млрд. лв.) Увеличение на привлечените от банките средства се наблюдава в УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД и ПИБ АД. Привлечените от ПИБ АД средства нарастват в най-голяма степен, като увеличението им е повече от двойно. В ОББ АД се наблюдава повишение на стойностите на показателя до 2009 г., след което той постепенно намалява и в края на разглеждания период е на стойност близка до стойността му от 2007 г. Привлечените от Райфайзенбанк (България) ЕАД средства се запазват на сравнително близки нива, като в края на периода е отчетено леко понижение в сравнение с 2007 г. Изводите, които могат да се направят от анализа на основните показатели на банките от първа група в България през периода 2007 – VI.2015 г. са:- капиталовата адекватност на петте най-големи банки в България остава много добра. Някои от тези кредитни институции поддържат по-високи стойности на съотношенията на обща капиталова адекватност и адекватност на капитала от първи ред в сравнение с други;- стойностите на съотношението на адекватност на капитала от първи ред нарастват през периода 2007 – 2014 г.;- през 2009, 2010, 2012 и 2013 г. под влияние на световната финансова и икономическа криза и финансовата криза в еврозоната печалбата след данъчно облагане, възвръщаемостта на собствения капитал и възвръщаемостта на активите на разглежданите банки се влошават и някои банки отчитат загуба. През 2014 г. се наблюдава повишение на стойностите на тези показатели;- Наблюдава се както увеличение на брутните кредити и аванси, така и на привлечените средства в три от разглежданите банки УниКредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД и ПИБ АД през периода 2007 – 2014 г. В ОББ АД и Райфайзенбанк (България) ЕАД тези показатели се запазват без съществени изменения. Увеличението на брутните кредити и аванси е по-голямо в сравнение с увеличението на привлечените от банките средства.Литература
Каталог: Uploads -> Conference -> FormUploads FormUploads -> Подобряване на методиката за анализ на пълната себестойност на продукцията за целите на финансовия мениджмънт на индустриалните предприятия FormUploads -> Доктрината „too big to fail” и новата европейска регулаторна рамка в областта на кредитните институции FormUploads -> Възможности за оценка на риска при инвестициите в жилищни недвижими имоти докторант Яна Стоенчева FormUploads -> Нефинансовата информация във финансовите отчети – фактор за повишаване на конкурентоспособността на предприятията Изтегляне 65.12 Kb. Сподели с приятели:
|