Подобрение се наблюдава при следните показатели

• 
  Средната брутна тежина на товарен влак се увеличава с 66,3 тона или 7,8%; Средната брутна тежина на товарен влак следва да се увеличава, тъй като колкото е по-тежък влака се превозва повече товар и с едни и същи влаккилометри се правят повече приходи и съответно относително по-малко разходи за инфраструктурни такси;
  
• 
  Намаляването на влаккилометровата работа с 26,5% и на брутотонкилометровата работа с 20,7% спрямо 9-те месеца на 2012 г. се отрази в намаляване на разходите за инфрастуктурни такси и енергийни разходи за трафика, както и разходите за работно време на превозния персонал;
  
• 
  Намалява се коефициентът на празния пробег от 41 на 40% през 9-те месеца на 2013 г. Това е положителен факт и показва, че е използван по-добре капацитета на товарните вагони спрямо същия период на предходната година. Този показател зависи пряко от вида и структурата на товарите и използването на специализирани вагони.
  
• 
  Увеличаване на техническата скорост с 1,5% .
  

Оборотът на товарния вагон за 9-те месеца на 2013 г. е 9,4 денонощия и е на нивото на съответния период на предходната година. За месец септември 2013 г. е отчетен оборот на товарен вагон 8 денонощия. Този показател отразява времето от едно до следващо натоварване на вагона. Оборътът на вагона зависи от времето на натоварване и разтоварване. Може да се влияе при работата в междинните гари, където става обработката на вагоните, както и в началните и крайни гари. Най-нисък е оборотът на вагона при специализираните вагони, тъй като те позволяват по-бърза обработка (натоварване, разтоварване) – при зърновозите, седловинните и др. Вагоните с общо предваназначение имат по-бавен оборот.

Производителността на товарен вагон от работния парк показва произведената нетотонкилометрова работа от един вагон от работния парк. Трябва да се търсят начини за увеличаване обема на работата с по-малък брой вагони, т. е. много важно е да се търси ефективност във всяко едно управленско решение на най-ниско ниво от гарата, маневрената бригада, депото и т.н., да се следи както за спазване на технологията на работа така и за ефективното управление на активите. Това ще позволи да се повиши качеството на услугата и да се намалят относително разходите.

Останалите показатели се влошават на база на намаления обем превозени товари с 13,8% и намаляването на тонкилометровата работа с 16,6% спрямо 9-те месеца на 2012 г.

3. 
   Приходи
   

• 
  Приходи от превоз на товари – 89 979 хил. лева. В сравнение със същия период на предходната година се отчита намаление на приходите с 12 508 хил. лева. Спрямо бизнес плана приходите от превоз на товари са по-малко с 4 968 хил. лева.
  
• 
  Приходи от товаро-разтоварна дейност – 73 хил. лева, спрямо същия период на предходната година са увеличени с 3 хил. лева, а спрямо плана се отчита увеличение с 2 хил. лева.
  
• 
  Приходи от спедиция – 48 хил. лева, отчита се намаление със 100 хил. лева в сравнение със същия период на предходната година, и със 111 хил. лева по-малко в сравнение с плана.
  

Отчетени са други приходи в размер на 5 883 хил. лева, със 7 613 хил. лева по-малко в сравнение с отчетените през същия период на миналата година, но тогава бяха прехвърлени ДМА и резервни части на БДЖ ПП и ХБДЖ от бази за резервни части, собственост на БДЖ – ТП.

4. 
   Разходи
   

Средно списъчния брой на персонала през м. Септември 2013 г. е 3 797 броя, при 3 941 броя за същия период на миналата година или намаление със 144 броя. Средната брутна работна заплата без обезщетения за 9-те месеца на 2013 г. е 753 лева.

Спрямо бизнес плана разходите за възнаграждения са повече с 24 хил. лева.

Социалните осигуровки през 9-те месеца на 2013 г. са 7 814 хил. лева при отчетени за същия период на миналата година 8 217 хил. лева или се отчита намаление с 400 хил. лева. Те са % от заплатите и зависят пряко от тяхната стойност. Разходите за социални осигуровки представляват 7% от общите разходи. Процентът на социалните осигуровки и надбавки към средствата за работна заплата е 26%.

Спрямо заложените в бизнес плана социалните разходи са се увеличили с 225 хил. лева. Това е поради фактът, че в отчета за 9-те месеца на всички служители са начислени ваучери по чл. 209 от ЗКПО за периода от м. Март до края на м.Септември 2013 г.

Най-голям относителен дял в икономическия елемент „външни услуги” заемат разходите за инфраструктурни такси - 50%. С ПМС № 92 от 04.05.2012 г. е приета „Методика за изчисляване на инфраструктурните такси за преминаване за 9-те месеца на 2013 година са в размер на 14 169 хил. лева, с 13 849 хил. лева по-малко от същия период на предходната година.

Обхватът на инфраструктурните такси е намален за сметка на въведената нова такса ЕРП. За ЕРП (за електроразпределение за 9-те месеца са начислени 4 554 хил. лева).

Разходите за инфраструктурни такси са намалени основно от намалените обеми превози – брутотонкилометровата работа намалява с 21%, а влаккилометровата работа с 27% спрямо същия период на предходната година.

Във външни услуги са включени и разходите за местни данъци и такси и други данъци, които са в размер на 358 хил. лева. Начислени са 51 хил. лева данък сгради и 215 хил. лева такса смет.

Намалението във външни услуги е главно от:

• 
  такси за превози по ЖПИ с 8 149 хил. лева; такси за достъп до ЖПИ с 5 700 хил. лева; разходи за предоставени локомотиви с 2 269 хил. лева; разходи за ползвани активи на „Холдинг БДЖ” ЕАД с 1 147 хил. лева и други.
  

• 
  разходи от СЛ за глоби, неустойки и просрочени плащания с 533 хил. лева; ремонт на ДА за текуща дейност с 214 хил. лева; наеми от ЖПИ със 176 хил. лева и други.
  

Спрямо плана разходите за гориво са с 2 682 хил. лева по-малко, поради намалените обеми на брутотокилометровата работа.

Спрямо бизнес плана, отчетените разходи в този икономически елемент за 9-те месеца са по-малко с 2 583 хил. лева.

В бизнес плана са заложени 16 674 хил. лева разходи за амортизация, т.е. с 53 хил. лева повече.

В долните графики са показан относителния дял на разходите по икономически елементи за 9-те месеца на 2013 г. и 2012 г. на „БДЖ – Товарни превози” ЕООД.

На горните две графики е илюстрирана промяната в структурата на себестойността на „БДЖ – Товарни превози” ЕООД за 9-те месеца на 2012 и 2013 г.

• 
  Намалява относителният дял на разходите за инфраструктурни такси през 2013 спрямо 2012 година (от 24% за 2012 г. на 15% за 2013 г.).
  
• 
  Нараства относителният дял на материалите и енергийни разходи (от 20% за 2012 г. на 23% за 2013 г.).
  
• 
  Увеличава се делът на амортизациите на ДМА (от 11% за 2012 г. на 15% за 2013 г.).
  

5. 
   Численост на персонала