Бесттехника тм радомир

Д О К Л А Д

НА “БЕСТТЕХНИКА ТМ – РАДОМИР” ПАД

Настоящият доклад обхваща дейността на “Бесттехника ТМ-Радомир” ПАД, гр. Радомир през първото тримесечие на 2008 година. Съдържанието на доклада е съобразено с условията на чл. 100о, ал. 4, т. 2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и в чл.33 от Наредба №2 от 17.09.2003 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, както и Приложение №10 към същата наредба.

1. 
   Приходи
   

През отчетния период дружеството реализира приходи от продажби на промишлена продукция, приходи от продажби на неоперативни материални активи, приходи от наеми, приходи от продажби на технологични отпадъци и други приходи. Финансови приходи не се отчитат. По същество всичките приходи са брутния поток от икономически изгоди в резултат от обичайната дейност на дружеството, който води до увеличаване на собствения капитал.

Получените през отчетния период приходи в размер на 2 620 хил. лева се разпределят по следния начин:

	Наименование на приходите	Хил. лева	Относ. дял
	Приходи от продажби на продукция	2 505	95,6%
	Приходи от наеми	38	1,5%
	Приходи от продажби на материали	14	0,5%
	Приходи от продажби на стружки и технологични отпадъци	62	2,4%
	Други приходи	1	0,0%
	Общо приходи	2 620	100,0%

Приходите от продажби на продукция формират основната част от приходите.

Почти три пети от произведената и експедирана продукция е предназначена за чуждестранни клиенти. Останалата част е за вътрешния пазар.

Основните видове изделия по клиенти, произведени и експедирани през първо тримесечие на 2008 година, са посочени в таблицата на следващата страница.

Съвкупността от готова продукция и незавършено производство нараства с 2 301 хил. лева от началото на годината и към 31.03.2008 год. е 9 513 хил. лева. Това нарастване е отразено със знак минус като сума с корективен характер в отчета за разходите.

Съотношението приходи-разходи се изменя в отрицателна насока спрямо предходната година. Това може да се обясни предимно с дългия производствен цикъл на изделията, което води до големи колебания в месечните приходи от продажби на продукция

Разходите за персонала (заплати и осигуровки) нарастват спрямо предходното тримесечие в резултат на увеличения брой вложени нормочасове през първите три месеца на 2008 год., увеличения брой на персонала и в резултат на повишеното заплащане. През отчетния период средната работна заплата е увеличена с 18%.

При влагането им в производството, материалните запаси се отчитат по тяхната историческа цена, която се идентифицира с доставната им стойност. Последната включва всички разходи, свързани с доставянето на стоково-материалните запаси до сегашното им местоположение и състояние. В дружеството е възприет метода на “средно претеглена цена” за изписване на стоково-материалните ценности.

При приходи 2 620 хил. лева и разходи 3 451 хил. лева се получава счетоводна загуба в размер на 831 хил. лева.

След преобразуването на счетоводната печалба, съгласно изискванията на Закона за корпоративното подоходно облагане, се получава финансов резултат след данъчно преобразуване, равен на нула. На тази база корпоративен данък не се дължи.
4. Осигуровки и данъци
Данъка върху добавената стойност през отчетния период е начисляван редовно. Дължимият ДДС е превеждан редовно и в срок. За първо тримесечие на 2008 год. начисленият данък върху продажбите е 1 075 хил. лева. Като се вземе предвид начисления ДДС за покупките (852 хил.лв.), остава дължимия такъв за внасяне в размер на 223 хил. лева. Същия е компенсиран предимно с ДДС за възстановяване, а остатъка е внесен изцяло и в срок. Разчетите по ДДС за вътрешнообщностни придобивания са в размер на 194 хил. лева. Задълженията по ДДС в края на тримесечието са в незначителен размер. ДДС за възстановяване няма.

Осигуровките върху начисляваните заплати и възнаграждения са осчетоводявани редовно. Дължимите осигурителни вноски върху възнагражденията не са превеждани в срок. Начислените през този период осигуровки върху заплатите и възнагражденията, както за сметка на дружеството така и за сметка на лицата, са в размер на 336 хил. лева. През отчетния период задълженията към социалното осигуряване нарастнаха с 86 хил. лева и към 31.03.2008 год. те са в размер на 383 хил. лева. Част от сумата е с настъпил падеж и е дължима както върху изплатени заплати и аванси, така и върху неизплатените заплати за м. февруари т. г.. Останалите задължения по ДОО не са с настъпил падеж защото са начислени върху заплатите за месец март, които не са изплатени и дължими към 31.03.2008 год., както и върху неизплатени стари заплати на напуснали работници.

Данъкът върху доходите е начисляван редовно и е дължим върху изплатените възнаграждения и заплати. Дължимият такъв не е превеждан в срок. Начисленият през тримесечието подоходен данък е в размер на 89 хил. лева, а в края на март дължимият такъв е 102 хил. лева. Част от сумата е с настъпил падеж и е дължима върху изплатени заплати. Останалият данък не е с настъпил падеж защото е начислен върху заплатите за месеците февруари и март, които не са изплатени към 31.03.2008 година.

През тримесечието са начислявани редовно еднократните данъци, както и местните данъци и такси. Към 31.03.2008 год. размерът на дължимите суми по тези данъци и такси е 2 хил. лева.

Салдото в края на март на разходите за придобиване на ДМА е в размер на 1 915 хил. лева. Тук се включват:

• 
  Корпус 20 - 860 хил. лева;
  
• 
  склад за мобилизационна готовност - 278 хил. лева;
  
• 
  жилищни сгради - 414 хил. лева
  
• 
  основен ремонт на Корпус 7 – 198 хил. лева
  
• 
  основен ремонт на Корпус 12 – 165 хил. лева.
  

Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи нараснаха със 139 хил. лева.

През тримесечието няма излезли от употреба (продадени) машини.

От дълготрайните материални активи (имоти, машини, съоръжения, оборудване и други) с най-голяма стойност са:

• 
  Сградите - първоначална (отчетна) стойност 25 507 хил. лева и остатъчна (балансова) стойност 18 213 хил. лева;
  
• 
  Машините и оборудването - първоначална (отчетна) стойност 14 115 хил. лева и остатъчна (балансова) стойност 5 777 хил. лева.
  

• 
  3 420 лева - акционерно участие с 1 437 акции (номинална стойност 14 370 лева) в “МЕТЕКО” АД, гр. София. Същите представляват 6,15% от капитала на дружеството;
  
• 
  3 150 лева - акционерно участие с 3 150 акции (номинална стойност 3 150 лева) в “ТМ-София 99” АД, гр. София. Същите представляват 4,98% от капитала на дружеството;
  
• 
  Компенсаторни инструменти с номинал 4 225 лева.
  

• 
  Материали на склад - 6 255 хил. лева. Намалели са с 5 хил. лева в сравнение с началото на годината;
  
• 
  Готова продукция - 2 465 хил. лева. Същата се увеличава с 553 хил. лева в сравнение с 31.12.2007 година;
  
• 
  Незавършено производство - 7 048 хил. лева. Нараства с 1 748 хил. лева в сравнение с началото на годината, когато е 5 300 хил. лева;
  
• 
  Стоките са в незначителен размер, но през тримесечието също увеличават размера си от 3 х. лв. на 11 хил. лева.
  

Вземания от клиенти и от доставчици (по аванси) - 3 967 хил. лева, срещу 3 227 хил. лева в началото на годината, т. е. имаме увеличение от 740 хил. лева. Включват:

• 
  Вземания от клиенти - 2 286 хил. лева;
  
• 
  Платени аванси на доставчици - 1 681 хил. лева;
  

• 
  Вземания от свързани предприятия - 2 897 хил. лева. Към 31.12.2007 год. същите са 2 596 хил. лева, т. е. увеличението е 211 хил. лева.;
  
• 
  Данъци за възстановяване - 104 хил. лева. Намаляват с 231 хил. лева от началото на годината. Салдото към 31.03.2008 год. представлява:
  

• 
  възстановими данъчни временни разлики - 69 хил. лева;
  
• 
  митнически депозити - 18 хил. лева;
  
• 
  вземания от общественото осигуряване – 17 хил. лева.
  

• 
  Други краткосрочни вземания - 1 684 хил. лева. Същите намаляват със 163 хиляди лева. Размерът им в края формира от:
  

• 
  други дебитори - 855 хил. лева;
  
• 
  подотчетни лица - 616 хил. лева;
  
• 
  платени гаранции - 195 хил. лева;
  
• 
  разчети по застраховане - 8 хил. лева.
  

Като цяло собственият капитал е в размер на 19 611 хил. лева. Той намалява с 831 хил. лева през тримесечието.

• 
  Общите резерви запазват равнището си от началото на годината - 26 009 хил. лева.
  
• 
  Другите резерви са 238 хил. лева. Те са в размер на 10 на сто от печалбата за последните три години и са заделени съгласно изискванията на търговското законодотелство.
  

• 
  Основната част от тях (10 015 хил. лева) представляват обединените и разсрочени от Министерския съвет задължения към Бюджета и към Националния осигурителен институт. Разсрочването е за осем години и включва както главници, така и лихви, начислени към края на 2003 година. От общата сума са намалени извършените плащания по погасителния план и отписаните задължения поради изтекъл давностен срок;
  
• 
  Главницата на задълженията по ЗУНК е в размер на 171 хил. лева;
  
• 
  Останалите 92 хил. лева са задължения към лизингови компании.
  

• 
  Задължения към доставчици - 3 529 хил. лева;
  
• 
  Получени аванси от клиенти - 9 023 хил. лева.
  

• 
  Начислени заплати за месеците февруари и март 2008 год. Включва остатъка за изплащане след получаването на аванса в средата на съответния месец - 372 хил. лева;
  
• 
  Неизплатени заплати на напуснали работници за минали периоди (2003 и 2004 години) - 159 хил. лева;
  
• 
  Начислени суми за неизползван платен отпуск от минали години - 582 хил. лева;
  
• 
  Депонирани заплати - 7 хил. лева.
  

• 
  Данък върху доходите на персонала - 102 хил. лева;
  
• 
  Еднократни данъци - 7 хил. лева.
  

• 
  Лихви по ЗУНК - 302 хил. лева;
  
• 
  Задължения по съдебни спорове - 35 хил. лева;
  
• 
  Лихви по митнически декларации - 23 хил. лева;
  
• 
  Други кредитори - 4 хил. лева.
  

• 
  налични парични средства в началото на годината – 14 х. лв.
  
• 
  парични постъпления през тримесечието – 4 275 х. лв.
  
• 
  парични плащания през тримесечието – 4 252 х. лв.
  
• 
  налични парични средства в края на тримесечието – 37 х. лв.
  

Всички парични постъпления през периода представляват плащания от клиенти.

Плащанията са предимно във връзка с осигуряването на текущата производствена дейност и свързаните с нея преки, общопроизводствени и административни разходи.

Коефициентите на рентабилност като цяло се влошават значително спрямо края на предходната година поради отрицателния финансов резултат.