Доклад №0000000513 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на Министерството на вътрешните работи за периода от 01. 01. 2010 г до 31. 05. 2013 г
Изтегляне 4.16 Mb.
|
Непроведени процедури/поръчкиПрез одитирания период, без да е проведена процедура по реда на ЗОП, са извършени разходи за стационарни и мобилни телефонни услуги за системата на МВР, по сключени договори от 2002 г. с „БТК“ ЕАД и от 2004 г. с „Мобилтел“ АД. От Дирекция „КИС“ са предприети действия за иницииране на процедура за възлагане на обществена поръчка, като са изготвяни заявки322 до Дирекция „УССД“, придружени със становища на служителя по сигурността на информацията. През 2010 г. становището е, че са налице основанията по чл. 13, ал. 1, т. 2 от ЗОП и следва да се проведе специална обществена поръчка по реда на НВСОП (отм.). През 2011 г. и 2012 г. от служителя по сигурността на информацията са дадени становища, в които е посочено, че предметът на обществената поръчка не налага необходимост от ниво на класификация за сигурност на информацията и прилагане на специални мерки за сигурност. От директорите на Дирекции „УССД“ и „КИС“ са направени предложения323 за откриване на процедура за обществена поръчка и същите са одобрени от заместник-министър на вътрешните работи. През одитирания период е водена кореспонденция между Дирекциите „КИС“, „УССД“, ПНД“ и „ПУБ“ относно уточняване на параметрите на поръчката, но до края на 2012 г. процедура не е открита. В началото на 2013 г. с решение на заместник-министър на вътрешните работи е открита процедура за сключване на Рамково споразумение с предмет „Осигуряване функционирането и развитието на телекомуникационната мрежа на МВР чрез използване на мобилни и фиксирани услуги по обособени позиции”. Процедурата е прекратена на 29.04.2013 г. поради установени нарушения в техническата спецификация.324
а) за периода от 01.01.2010 г. до 31.12.2010 г. - 530 178,35 лв. (без ДДС); б) за периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. - 729 557,83 лв. (без ДДС); в) за периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. - 498 675,02 лв. (без ДДС); г) за периода от 01.01.2013 г. до 31.05.2013 г. - 175 684,42 лв. (без ДДС). В посочените периоди не са проведени процедури за възлагане на обществени поръчки за стационарни телефонни услуги, въпреки че са били налице основанията за това. Извършени са нарушения на чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 3 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 94/2008 г.), чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 93/2011 г.) и чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 33/2012 г.).325,326
а) за периода от 01.01.2010 г. до 31.12.2010 г. - 232 707 лв. (без ДДС); б) за периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. - 273 111,24 лв. (без ДДС); в) за периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. - 385 822,42 лв. (без ДДС); г) за периода от 01.01.2013 г. до 31.05.2013 г. - 139 086,24 лв. (без ДДС). В посочените периоди не са проведени процедури за възлагане на обществени поръчки за мобилни телефонни услуги, въпреки че са били налице основанията за това. Извършени са нарушения на чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 3 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 94/2008 г.), чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 93/2011 г.) и чл. 8, ал. 1 от ЗОП, във връзка с чл. 14, ал. 1, т. 2 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 33/2012 г.).327,328 През одитирания период са извършени разходи за стационарни и мобилни телефонни услуги, които не са предшествани от избор на изпълнител в съответствие с нормативните изисквания за възлагане на обществени поръчки. Пропуските в техническата спецификация на откритата процедура през 2013 г. са довели до прекратяване на обществената поръчка и продължаване след одитирания период на извършване на разходи за същите услуги в нарушение на законовите разпоредби. Утвърдените вътрешни правила, действали през одитирания период, са в съответствие със законовите изисквания, като в тях са обхванати всички етапи на процеса по възлагане на обществени поръчки - планиране, организация на възлагането и контрол по изпълнението по сключените договори. От проверените процедури за обществени поръчки по реда на ЗОП и НВМОП (отм.) с възложител заместник-министър на вътрешните работи, са установени нарушения, свързани с провеждането на процедурите, спазване на срока за изпращане на информация до АОП за сключен и изпълнен договор и неправилно определен размер на гаранция за изпълнение на договор. В резултат на извършените проверки на информацията, публикувана в РОП е установено, че през 2010 г. и 2011 г. в обявленията за обществени поръчки, възлагани по реда на ЗОП са допуснати нарушения, свързани с поставяне на: ограничителни условия за участие в процедурите; изисквания за общ и специализиран оборот, които не са съобразени със стойността и сложността на поръчките. Изисквано е представянето на документи от участниците, без да са определени минималните изисквания, които посочените документи следва да доказват и неправилно е определян размера на гаранциите за участие/изпълнение. В обявленията за провеждането на процедури по реда на НВМОП (отм.) са установени несъответствия с нормативните изисквания; не са поставени конкретни изисквания за икономическото и финансово състояние и за техническите възможности и квалификация на участниците; поставяни са условия към участниците с ограничителен характер. През одитирания период не са спазвани сроковете при изпращането на информация до АОП за сключените и изпълнените договори при обществените поръчки по реда на ЗОП и НВМОП (отм.). Проверените процедури за специални обществени поръчки са проведени в съответствие с действащата нормативна уредба. През одитирания период са извършени разходи за стационарни и мобилни телефонни услуги, без провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки, въпреки наличието на основания за прилагане на реда по ЗОП. Дейността по предварителен контрол за законосъобразност е изпълнявана в съответствие с предвидения във вътрешните правила ред. Приложените контролни дейности не са били ефективни, в резултат на което са допуснати нарушения на нормативните изисквания. Системата за двоен подпис не е прилагана при поемане на задълженията, като договорите не са подписани от лицето, отговорно за счетоводните записвания, в нарушение на чл. 13, ал. 3, т. 3 от ЗФУКПС. Договорите са изпълнени в съответствие с договорените условия и във всички случаи е осъществяван предварителен контрол преди извършване на плащанията.
|