Доклад №0200008212 за извършен одит за съответствие при финансовото управление
Изтегляне 1.51 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Таблица № 3 ( в лева)
- Утвърдена бюджетна сметка за 2012 г. (обобщена)* Уточнен план към 30.09.2012 г.*
- При извършения одит на бюджета на МТИТС – ЦУ
- 3.1. Приходи, администрирани от МТИТС – ЦУ към 31.12.2011 г. и 30.09.2012 г.
- 3.1.1. Приходи и доходи от собственост А) Приходи от наеми на имущество
- Б) Приходи от лихви по предоставени заеми в страната и чужбина
- 3.1.2. Приходи от държавни такси
- 3.1.3. Приходи от концесии
- Концесионните възнаграждения по проверените договори са постъпили по бюджета на МТИТС – ЦУ в определените срокове и размери.
- 3.2. Разходи, извършени от МТИТС – ЦУ към 31.12 2011 г. и 30.09.2012 г.
- Графика № 1 31.12.2011 г. (в лeва)
- Графика № 3 31.12.2011 г.
Източници: справки: рег.№ 15-00-366 от 30.11.2012 г. за планираните разходи от ЦУ на МТИТС за 2011 г51. и рег.№ 15-00-367 от 30.11.2012 г.52 - за планираните разходи от ЦУ на МТИТС за 2012 г. Завишението на утвърдените разходи по бюджетните сметки на МТИТС - ЦУ след извършените корекции, отразено в уточнените планове за 2011 г. и за 2012 г. е показано в Таблица № 3 Таблица № 3 ( в лева)
Източници: Утвърдени от министъра бюджетни сметки за 2011 г. и 2012 г.- по дейности 108, 116, 282, 835 и 837 (к.3 и к.6 ); ОКИ на бюджета на МТИТС-ЦУ към 31.12.2011 г.( к.4) и ОКИ на бюджета на МТИТС-ЦУ към 30.09.2012 г. ( к.7) *В таблицата са отразени планираните разходи на дейностите , финансиране чрез сметките на МТИТС-ЦУ Увеличението на разходите през 2011 г. със 135 649 620 лв. и към 30.09.2012 г. със 103 464 007 лв. е в резултат на извършени корекции от министъра на финансите. д) Най - значителните корекции на обща стойност 133 549 243 лв., или 98,45 на сто от извършените корекции през 2011 г. са следните : да) 124 657 528 лв. – във връзка с извършени разходи и усвояване на средства по ДИЗ, администрирани по бюджета на МТИТС по проект: „Изграждане на нов граничен комбиниран мост на река Дунав при градовете Видин-Калафат и прилежащата инфраструктура” и проект „Реконструкция и електрификация на ж. п. линия Пловдив – Свиленград - Турска/Гръцка граница и оптимизиране на трасето за скорост 160 км/ч”.53 дб) 5 492 057 лв. - във връзка с извършени плащания на лихви към кредитори и възстановени суми по ДИЗ с краен бенефициент търговско дружество по проект „Разширение на пристанище Бургас”.54 дв)3 399 658 лв. - във връзка с извършени плащания на лизингови вноски за самолет „Еърбъс 319”.55 е) Най - значителните корекции на обща стойност 100 731 810 лв. , или 97,35 на сто от извършените корекции към 30.09.2012 г. са следните : еа)77 213 868 лв. - във връзка с извършени разходи и усвояване на средства по ДИЗ, администрирани по бюджета на МТИТС по проект: „Изграждане на нов граничен комбиниран мост на река Дунав при градовете Видин-Калафат и прилежащата инфраструктура” и проект „Реконструкция и електрификация на ж. п. линия Пловдив-Свиленград-Турска/Гръцка граница и оптимизиране на трасето за скорост 160 км/ч”.56 еб)2 868 794 лв. - във връзка с извършени плащания на лихви към кредитори и възстановени суми по ДИЗ, с краен бенефициент търговско дружество по проект „Разширение на пристанище Бургас”.57 ев)1 779 148 лв. - във връзка с извършени плащания на лизингови вноски за самолет „Еърбъс 319”, съгласно договор за лизинг.58 ег)7 500 000 лв. - във връзка с осигуряване на средства за крайни декодиращи устройства на лица със специфични социални потребности за приемане на наземно цифрово телевизионно радиоразпръскване и за провеждане на национална информационна кампания за въвеждане на наземно цифрово телевизионно радиоразпръскване, в изпълнение на ПМС № 6/18.01.2012 г.59 ед)1 370 000 лв. - средствата са предвидени по Централния бюджет за ДП „Транспортно строителство и възстановяване” и ДП „Съобщително строителство и възстановяване”, предоставяни и отчитани чрез бюджета на МТИТС, съгласно чл. 9, ал. 2 от ПМС № 367/29.11.2011 г. за изпълнение на държавния бюджет на Република България за 2012 г. 60 В рамките на приетия бюджет на МТИТС от министъра са утвърждавани бюджетни сметки на МТИТС-ЦУ за 2011 г. и за 2012 г. по дейности, програми и елементи на ЕБК за съответната година. Корекциите по бюджетните сметки са извършени в съответствие с нормативните изисквания, но актуализираните бюджетни сметки не са одобрявани от главния секретар. Изготвяни са месечни разпределения на разходите, съгласно изискванията на нормативната и вътрешна уредба.
Отчетените приходи от МТИТС през 2011 г. са в размер на 62 017 860 лв. и съставляват 122,80 на сто спрямо уточнения годишен план (50 503 025 лв.). За деветмесечието на 2012 г. са събрани 50 877 348 лв. или 108,58 на сто изпълнение спрямо уточнения план (46 859 035 лв.) Най- значителни са администрираните приходи от: концесии, чийто размер през 2011 г. е 23 288 590 лв. а за деветмесечието на 2012 г. – 25 099 889 лв.; държавни такси – събрани през 2011 г. – 24 962 543 лв., а към 30.09.2012 г. – 18 037 518 лв.; приходи и доходи от собственост - съответно през 2011 г. – 9 958 411 лв. и към 30.09.2012 г. - 6 389 811 лв. и други. Към 31.12.2011 г. са отчетени разходи от МТИТС в размер на 206 524 200 лв. или 99,34 на сто изпълнение на уточнения план (207 893 678 лв.), а към 30.09.2012 г. – 144 778 393 лв. или 85,44 на сто изпълнение спрямо уточнения план (169 457 612 лв.) 61
Съгласно чл. 41, т. 4 от УП на МТИТС (приет с ПМС № 232 от 28.09.2009 г., последно изменение и допълнение от 16.03.2012 г.), дирекция „Финанси” следи за законосъобразното администриране на приходите. Уточненият план за приходите за 2011 г. на МТИТС – ЦУ е в размер на 20 882 057 лв.62 В ОКИ на бюджета към 31.12.2011 г. са отразени приходи в размер на 24 510 664 лв. или изпълнението на уточнения план на приходите е 117,37 на сто.63 Уточненият план за приходите за 2012 г. е в размер на 20 589 129 лв.64 В ОКИ на бюджета65 към 30.09.2012 г. са отразени приходи в размер на 24 883 932 лв. или изпълнението на уточнения план на приходите е 120,86 на сто. Основната част от приходите на МТИТС – ЦУ са от концесии, държавни такси, приходи и доходи от собственост.
Към 31.12.2011 г. са реализирани приходи от наеми на имущество в размер на 182 943 лв. при уточнен план 170 000 лв. Изпълнението на планираните приходи е 107.6 на сто. Извършени са проверки на сключените договори от МТИТС с „Кавалер” ООД – Хасково и със служители на министерството за ползване на ведомствени апартаменти. При проверката е установено: Аа) Предметът на договора с „Кавалер” ООД е временно ползване на ресторант, находящ се на 18-ти етаж, асансьор и фоайе на приземен етаж в сградата на МТИТС. Договорът е със срок на действие пет години, считано от датата на неговото сключване (29.10.2007 г.). Месечният наем е в размер на 13 352 лв. с ДДС. Към 31.12.2011 г. са събрани дължимите наемни вноски за годината в размер на 160 228 лв.66 Аб) Със служители на министерството са сключени договори за временно ползване на ведомствени жилища. Срокът на договорите е пет години от датата на подписването им. Наемните вноски по проверените договори са внасяни редовно и в определените размери.67 Ав) Към 30.09.2012 г. са реализирани приходи от наеми на имущество в размер на 101 652 лв. при уточнен план за 2012 г. в размер 170 000 лв. Изпълнението на планираните приходи е 59,80 на сто. При извършените директни съществени проверки е установено: Към 30.09.2012 г. са постъпили приходи от наеми от „Кавалер” ООД в размер на 89 466 лв.68 Не са събрани наеми в размер на 30 704 лв. От дружеството не са заплатени частично вноска за м. юли 2012 г. и изцяло за месеците август и септември 2012 г.69 Аг) По проверените договори за временно ползване на ведомствени жилища от служители на министерството наемните вноски за деветмесечието на 2012 г. са внесени в определените срокове и размери.70
Към 31.12.2011 г. в ОКИ на бюджета на МТИТС - ЦУ са отразени лихви по предоставени заеми в страната и чужбина в размер на 5 391 116 лв. Сключено е подзаемно споразумение за обслужване на заема по проект „Разширение на пристанище Бургас”71 (от 29.12.2008 г.) между правителството на Република България, представлявано от министъра на транспорта, „Пристанище Бургас” ЕАД и ДП „Пристанищна инфраструктура” София. То е одобрено с решение на МС от 23.12.2008 г. С подзаемното споразумение са определени задълженията на „Пристанище Бургас” ЕАД и ДП „Пристанищна инфраструктура” София за изплащане на лихвата по заема. В таблици, приложения към него са посочени конкретните размери на погасителните вноски по лихвата по години. При проверката е установено, че към 31.12.2011 г. отразените в отчета за касовото изпълнение на бюджета приходи от лихви по предоставени заеми са в определените размери. Към 30.09.2012 г. в ОКИ на бюджета на МТИТС - ЦУ са отразени лихви по предоставени заеми в страната и чужбина в размер на 2 858 978 лв. Лихвите са по ползвания заем за проект „Разширение на пристанище Бургас” и размерът им е в съответствие с договорения.72 В съответствие с изискванията на т.7.4.6. б. „в” от ДДС № 20 от 2004 г. на МФ, платените директно от крайния бенефициент лихви по държавния заем са отразени в касовия отчет на МТИТС – ЦУ като приходи от лихви.
На основание Тарифа № 5 за таксите, които се събират в системата на МТИТС, (одобрена с ПМС № 81 от 10.05.2000 г., посл. изм. бр. 67 от 31.08.2012 г.) са постъпили по бюджета на МТИТС - ЦУ такси за осъществен технически надзор върху съоръжения с повишена опасност в размер на 196 468 лв. към 31.12.2011 г. и в размер на 140 396 лв. към 30.09.2012 г. За дължимите такси са издадени фактури от МТИТС.73 3.1.3. Приходи от концесии Към 31.12.2011 г. по бюджета на МТИТС – ЦУ са постъпили приходи от концесии в размер на 23 288 590 лв.74 Установено е, че от МТИТС са сключени общо 10 договора за предоставяне на концесии, осем от които преди одитирания период и два договора през 2011 г.75 Извършени са проверки на сключените договори с: А) „Лукойл нефтохим Бургас” АД Сключен е договор между Министерския съвет на РБългария, представляван от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията, съгласно правомощията му по чл. 117г, ал. 2 от Закона за морските пространства, вътрешните водни пътища и пристанищата на РБ (ЗМПВВППРБ) и т. 4 от Решение № 172 на МС от 22.03.2011 г. за определяне на концесионер и „Лукойл нефтохим Бургас” АД за предоставяне на концесия върху пристанищен терминал Росенец, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Бургас.(12.05.2011 г) 76 Съгласно чл. 15, ал. 1 от договора, срокът на действие е 35 години. В чл. 46, ал. 1 е определено еднократно концесионно плащане в размер на 977 915 лв. без ДДС. От концесионера е внесена по открита доверителна сметка на „Лукойл нефтохим Бургас” АД в полза на концедента сумата от 977 915 лв., съответстваща на еднократното концесионно плащане по договора.77, което е преведено на министерството.78 Б) „БМФ Порт Бургас” ЕАД Сключен е договор между МС на РБ, представляван от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията(концедент), съгласно правомощията му по чл. 117г, ал. 2 от ЗМПВВППРБ и Решение № 421 на МС от 13.06.2011 г. за определяне на концесионер и „БМФ Порт Бургас” ЕАД. (08.09.2011 г.) Отдаден е на концесия пристанищен терминал „Бургас –изток 2”, част от пристанище за обществен транспорт с национално значение Бургас.79 Срокът на концесията е 35 години и е в съответствие с максимално допустимия срок, определен със Закона за концесиите. Концесионерът дължи на концедента еднократно концесионно плащане в размер на 400 000 лв. без ДДС. При проверката е установено, че то е внесено по бюджета на МТИТС.80 Съгласно чл. 6.1. от договора, концесионерът извършва плащане на 80 на сто от главница І, използвана за заплащане на доставката и монтажа на пристанищното оборудване и дължимата лихва – част от заема на РБ към Японската банка за международно сътрудничество по Споразумение за заем № БГ-П4 от 29.06.1998 г., сключено между Задграничния фонд за икономическо сътрудничество, Япония и РБ, дължими от датата на влизане в сила на договора до 2028 г. включително. За оставащия срок на договора концесионерът дължи на концедента годишни концесионни плащания. В) „Фрапорт туин стар еърпорт мениджмънт” АД Сключен е договор (10.09.2006 г.) за концесия на гражданско летище за обществено ползване Бургас и гражданско летище за обществено ползване Варна между Република България, представлявана от министъра на транспорта (концедент) и „Фрапорт туин стар еърпорт мениджмънт” АД (концесионер) Предметът на договора е предоставяне на концесия управлението и дейността на летище Варна и летище Бургас, както и правото да се осигурява наземно обслужване на тези летища. Срокът на концесията е 35 години.81 Концесионерът плаща на концедента концесионно възнаграждение върху общия размер на приходите на концесионера от всички дейности, които са свързани с ползването на летищните активи. Годишното концесионно възнаграждение за всяка календарна година е изчислявано по определена формула. То е платимо на две шестмесечни вноски, първата за периода от 01.01. до 30.06., дължима до 31 юли, а втората за периода от 01.07. до 31.12., дължима до 31 януари на следващата календарна година. Вноските са формирани на база летищни приходи за съответните периоди. При проверката е установено, че за второто шестмесечие на 2010 г. концесионното възнаграждение е в размер на 12 284 776 лв. и за първото шестмесечие на 2011 г. е в размер на 5 403 924 лв. или общо 17 688 700 лв.82 Концесионното възнаграждение е изчислено на базата на реализираните приходи от дейността на концесионера, за които са представени справки на МТИТС83 и е внесено по бюджета на МТИТС. Към 30.09.2012 г. няма сключени от МТИТС нови концесионни договори. Отразените приходи от концесии в ОКИ на бюджета на МТИТС – ЦУ към 30.09.2012 г. са в размер на 25 099 889 лв. Извършена е проверка на договора с „Фрапорт туин стар еърпорт мениджмънт” АД, който е с най – голям размер на концесионното възнаграждение. (19 594 765 лв.) Установено е, че концесионното възнаграждение е изчислено на базата на стопанските резултати на концесионера „Фрапорт туин стар еърпорт мениджмънт” АД в съответствие с договорените условия. Представени са на министерството справки от концесионера за постъпилите приходи за съответните периоди.84 Концесионното възнаграждение е внесено по бюджета на МТИТС – ЦУ. Концесионните възнаграждения по проверените договори са постъпили по бюджета на МТИТС – ЦУ в определените срокове и размери. 3.1.4. Анализ на просрочените вземания на МТИТС - ЦУ към 31.12.2011 г. и 30.09.2012 г. и предприети действия за тяхното събиране а) Към 31.12.2011 г. просрочените вземания на МТИТС-ЦУ са в размер на 14 860 733 лв.85 При извършения анализ на просрочените вземания е установено, че те са формирани от несъбрани: аа) вземания по държавния заем за проект „Разширение на Пристанище Бургас” от „Пристанище Бургас” ЕАД в размер на 14 838 092 лв. Във връзка със събиране на вземанията са изпратени писма от МТИТС до изпълнителния директор на „Пристанище Бургас” ЕАД и до генералния директор на ДП „Пристанищна инфраструктура”. При извършване на годишната инвентаризация за 2011 г. са изпратени писма за потвърждаване на вземанията и напомняне за предприемане на действия за издължаването им.86 аб) наеми за кафе-бюфета и консумативи в размер на 7 598 лв., в т.ч. от „Зора Фасилити мениджмънт” ООД в размер на 2 846 лв. и от „Дивайн Сървис” ЕООД в размер на 5 112 лв. В резултат на предприети действия от МТИТС е издаден изпълнителен лист от Софийски районен съд срещу „Зора Фасилити мениджмънт” ООД за неизплатения наем и консумативи.87 Срещу „Дивайн Сървис” ЕООД е заведено изпълнително дело от МТИТС.88 ав) наеми за ползване на ведомствени апартаменти на МТИТС в размер на 8 296 лв. За дължимите суми са издадени изпълнителни листа от Софийски районен съд.89 аг) такси за осъществен технически надзор по Тарифа № 5 в размер на 3 670 лв. Към 31.10.2012 г. просрочените вземания са погасени с изключения на сумата в размер на 470 лв. 90 ае) за командировки на служители в чужбина в размер на 2 514 лв. С писма на директора на дирекция „Финанси” до директорите на дирекция „Национална транспортна политика” и дирекция „Европейска координация и международно сътрудничество” е поискана информация за взетите мерки за възстановяване на направените разходи.91 б) Към 30.09.2012 г., просрочените вземания на МТИТС – ЦУ са в размер на 13 879 271 лв.92 При извършения анализ на просрочените вземания е установено, че те са формирани от несъбрани: ба) вземания по държавния инвестиционен заем за проект „Разширение на пристанище Бургас” от „Пристанище Бургас” ЕАД в размер на 13 838 092 лв. Спрямо 2011 г. просрочените вземания са намалени с 1 000 000 лв., които са постъпили през м. февруари 2012 г. по бюджета на министерството.93 бб) наеми за кафе - бюфета и за ведомствени апартаменти на МТИТС в размер на 14 048 лв. бв) вземания за консумативи за кафе – бюфета в размер на 2 410 лв. бг) вземания от ползвани консумативи за ресторанта в сградата на министерството в размер на 4 948 лв. Разходите са възстановени през м. ноември 2012 г.94 бд) такси за осъществен технически надзор по Тарифа № 5 в размер на 14 760 лв. Изпратени са писма до директора на дирекция ”Безопасност, технически надзор и управление при кризи” за предприемане на действия по погасяването им. Към 31.10.2012 г. таксите са погасени с изключения на сумата в размер на 1 560 лв.95 бе) разходи за командировки на служители на министерството в чужбина, подлежащи на възстановяване в размер на 5 014 лв. Изпратено е напомнително писмо от директора на дирекция „Финанси” до и.д. директора на дирекция „Безопасност, технически надзор и управление при кризи”. През м. октомври 2012 г. е възстановена сума в размер на 1 409 лв.96 От Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията са анализирани просрочените вземания и са предприети действия за събирането им, но те не са достатъчно ефективни. Администрираните приходи от МТИТС – ЦУ са законосъобразни. Преобладаващата част от тях заемат приходите от концесии. Те са постъпили по бюджета на МТИТС в определените размери и срокове, определени със сключените договори. Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията – Централно управление има голям размер просрочени вземания. От ръководството на министерството са предприети действия за тяхното събиране, но те не са довели до същественото им намаление. 3.2. Разходи, извършени от МТИТС – ЦУ към 31.12 2011 г. и 30.09.2012 г. Към 31.12.2011 г. извършените разходи са в размер на 149 893 445 лв. и са 97,32 на сто спрямо уточнения план (154 011 708 лв.)97 Към 30.09.2012 г. са отчетени разходи в размер на 108 906 304 лв., които съставляват 90,23 на сто спрямо уточнения план. (120 692 964). 98
За заплати и възнаграждения на персонала, нает по трудови и служебни правоотношения в МТИТС – ЦУ към 31.12.2011 г. са изразходвани 3 395 737 лв., съставляващи 2,26 на сто спрямо общия размер на отчетените за годината разходи (149 893 737 лв.), а към 30.09.2012 г. - 2 882 876 лв. или 2,65 на сто спрямо общия размер на разходите към 30.09.2012 г. (108 906 304 лв.). С утвърдените месечни разпределения на бюджетните сметки от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията са утвърдени и месечни разпределения на средствата за заплати за 2011 г. и за 2012 г., актуализирани след извършените корекции по бюджетните сметки. 100
Каталог: files -> bg bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства bg -> Съдържание представяне на интосай 4 bg -> Указания за финансов одит bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България" bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г Изтегляне 1.51 Mb. Сподели с приятели:
|
