Доклад №0200008212 за извършен одит за съответствие при финансовото управление

А) В разчета за финансиране на капиталовите разходи за 2011 г. на МТИТС – ЦУ за основен ремонт са определени средства в размер на 450 000 лв.¹⁴⁰ През годината са извършени корекции по бюджета на министерството, в резултат на което средствата за основен ремонт към 31.12.2011 г. са в размер на 247 255 лв.¹⁴¹

Към 31.12.2011 г. изразходваните средства за основен ремонт възлизат на 247 255 лв.¹⁴²

При извършените директни съществени проверки е установено, че през 2011 г. са сключени:

Предметът на договора е извършване на инвестиционно проектиране на обекти:

аа) основен ремонт на полуподземен етаж в сградата на МТИТС;

аб) основен ремонт на подпокривно пространство в сградата на МТИТС;

ав) упражняване на авторски надзор по всички части на проектите за съответните обекти.

Договорена е цена за изработване на инвестиционен проект на квадратен метър и за упражняване на авторски надзор по време на строителството на час. Общата цена по чл. 2 от договора е 30 000 лв. без ДДС или 36 000 лв. с ДДС.

При проверката е установено, че са изготвени актове за заплащане на завършени проучвателно – проектантски работи на стойност 11 389 лв. и 17 884 лв. и хонорар сметка, в която е описана общо засегнатата застроена площ, цената на инвестиционния проект за кв. м. и общата цена. Разходите са документално обосновани.¹⁴³

Общо по договора са изплатени средства в размер на 29 273 лв., които са в рамките на договорените средства.

Извършен е предварителен контрол за законосъобразност на разходите от финансовия контрольор, който е документиран с контролни листа.

Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал.1 от НВМОП (отм.).

б) Договор № Д-46 от 21.10.2011 г. между МТИТС и „Ел Инста” ЕООД

Предметът на договора е изпълнение на ремонтни и строително-монтажни работи (РСМР) на обект: „Основен ремонт на полуподземния етаж в сградата на МТИТС в съответствие с одобрен инвестиционен проект и съгласно количествено-стойностна сметка”. Общата стойност на възложените РСМР е 221 364 лв. с ДДС.

Срокът за изпълнение на договорените видове работи е 63 календарни дни, считано от датата на акта за предаване площадката на изпълнителя. Строителната площадка е предадена на подизпълнителя на 10.11.2011 г.¹⁴⁴

Изготвени са протоколи за установяване на извършеното строителство и заплащане на натурални видове СМР (архитектурно - строителна, водоснабдяване и канализация, вътрешни ел. инсталации и структурна кабелна система) и за доставено и монтирано обзавеждане. Те са подписани от възложителя, изпълнителя и лицето, осъществяващо строителен надзор.¹⁴⁵

Общо по договора от МТИТС - ЦУ са изплатени средства в размер на 217 982 лв., които са в рамките на договорените средства и са документално обосновани.¹⁴⁶

Извършен е предварителен контрол на разходите от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал.1 от НВМОП (отм.).

Б) В разчета за финансиране на капиталовите разходи за 2012 г. на МТИТС – ЦУ за основен ремонт са определени средства в размер на 900 000 лв. Към 30.09.2012 г. са извършени корекции, в резултат на което средствата за основен ремонт са в размер на 580 000 лв.¹⁴⁷

Изразходените средства за деветмесечието на 2012 г. за основен ремонт са в размер на 8 769 лв.

Извършени са директни съществени проверки на разходите, при които е установено:

ба) извършено е плащане по договора с „ЕЛ инста” ЕООД за основен ремонт на полуподземен етаж в сградата на МТИТС на стойност 3 381 лв. Изготвен е протокол за установяване на извършеното строителство и заплащане на натурални видове СМР. Той е подписан от възложителя, изпълнителя и лицето, упражняващо строителен надзор.¹⁴⁸

Извършен е предварителен контрол на разходите от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.

бб) изготвен е акт за заплащане на извършен авторски надзор и хонорар сметка за упражнения авторски надзор. Извършени са разходи в размер на 250 лв. за авторски надзор. Осъществен е предварителен контрол на разходите от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.

бв) Сключен е договор № Д-47 от 21.10.2011 г. между МТИТС(възложител) и
„3 В Консулт” ООД (изпълнител) с предмет „Изготвяне оценка на съответствие на инвестиционен проект, упражняване на строителен надзор и контрол на количествата и ценообразуването на извършваните ремонтни и строително монтажни работи на обект „Основен ремонт на полуподземния етаж в сградата на МТИТС”. Възнаграждението по договора е в размер на 5 750 лв. с ДДС, в т. ч. - 1 139 лв. с ДДС за изготвяне на оценка на съответствие и 4 611 лв. с ДДС за упражняване на строителен надзор и контрол на количествата и ценообразуването на извършваните ремонтни строително - монтажни работи.

Изготвени са справки за полагащото се възнаграждение в размер на 1139 лв. с ДДС за оценка на съответствието и 4 000 лв. с ДДС за упражняване на строителен надзор и контрол на количествата и ценообразуването на извършените ремонтни и строително-монтажни работи. Въз основа на издадена фактура от „3 В Консулт ООД” е изплатена сумата 5 139 лв. от МТИТС, която е в рамките на договорените средства. Справките са подписани от възложителя и изпълнителя.¹⁴⁹ Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал.1 от НВМОП (отм.).

С разчета за финансиране на капиталовите разходи на МТИТС – ЦУ за 2011 г. са определени средства за придобиване на ДМА в размер на 4 970 000 лв. и за нематериални дълготрайни активи в размер на 8 000 лв. След извършени корекции по бюджета на МТИТС – ЦУ, уточненият план на разходите за придобиване на ДМА е в размер на 115 305 844 лв. и за НМДА в размер 47 703 лв.¹⁵⁰

С разчета за финансиране на капиталовите разходи на МТИТС – ЦУ за 2012 г. са определени средства за придобиване на ДМА в размер на 5 220 000 лв. и за нематериални дълготрайни активи в размер на 91 000 лв. След извършени корекции по бюджета на МТИТС - ЦУ уточненият план на разходите за придобиване на ДМА към 30.09.2012 г. е в размер на 74 387 999 лв. и за НМДА в размер 297 524 лв.¹⁵¹

Към 31.12.2011 г. са отразени в ОКИ на бюджета на МТИТС-ЦУ разходи за придобиване на ДМА в размер на 115 305 707 лв.¹⁵²

При направените директни съществени проверки е установено, че са извършени разходи за придобиване на:

а) компютри и хардуер в размер на 53 183 лв. за 2011 г.

При извършения анализ на разходите е установено, че:

аа) въз основа на сключен договор между МТИТС и „Лирекс Хай тек” ЕООД за доставка на преносими компютри и монитори са изплатени средства в размер на 13 352 лв. с ДДС в рамките на договорените средства. Изготвен е приемо-предавателен протокол за получените компютри и монитори, който е подписан от представители на МТИТС и на доставчика. Извършен е предварителен контрол на разходите от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП.(отм.)

аб) за доставка, инсталиране и осигуряване на два броя сървъри е сключен договор между МТИТС и „Диджитек” ООД на обща стойност 21 864 лв. с ДДС. Разходите са извършени до размера на договорените средства. С приемо-предавателни протоколи са приети сървърите. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП. (отм.)

ав) на основание одобрени от гл. секретар на МТИТС докладни записки са извършени разходи за придобиване на хардуерно устройство за анти спам защита (5 292 лв.), на комутатори/мрежови устройства/ (4 320 лв.), четири броя таблетни компютри (7 223 лв.) и мобилен телефон(1 132 лв.) ¹⁵³

б) Към 30.09.2012 г. за придобиване на компютри и хардуер са извършени разходи в размер на 43 812 лв.

На основание сключен договор между МТИТС и „Дилекс” ООД са доставени
10 бр. принтери на стойност 17 868 лв. с ДДС и 8 бр. скенери на стойност 21 562 лв. с ДДС(39 430 лв.) Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя.¹⁵⁴ Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.¹⁵⁵ Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1, т. 2 и чл. 2а, ал. 1 от НВМОП. (отм.)

Съгласно одобрена от гл. секретар на МТИТС докладна записка са закупени четири преносими компютри на стойност 4 382 лв.¹⁵⁶

в) за друго оборудване, машини и съоръжения са изразходвани средства в размер на 47 197 лв. за 2011 г. При извършените директни съществени проверки е установено:

ва) на основание договор между МТИТС и „Дилекс” ООД са доставени принтери за групова работа, локални принтери, мултифункционални устройства, скенери, мултимедийни прожектори на стойност 25 610 лв. Изготвен е приемо – предавателен протокол, подписан от представители на възложителя и изпълнителя.¹⁵⁷ Осъществен е предварителен контрол на разхода от финансовия контрольор, документиран с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП.(отм.)

вб) на основание одобрени докладни записки от гл. секретар на МТИТС – ЦУ са закупени три бр. климатици на стойност 12 646 лв., специализирано устройство за гласова поща на стойност 3 024 лв., турникет на стойност 2 760 лв. и други. Разходите са документално обосновани. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор. ¹⁵⁸

вв) Към 30.09.2012 г. са извършени разходи за придобиване на друго оборудване, машини и съоръжения в размер на 32 031 лв.

На основание договор между МТИТС и „Дилекс” ООД София е доставена копирна машина на стойност 14 395 лв. с ДДС . Разходът е документално обоснован. Изготвен е приемо-предавателен протокол. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1, т. 2 и чл. 2а, ал. 1 от НВМОП.(отм.)

вг) съгласно одобрени докладни записки от гл. секретар на МТИТС – ЦУ са извършени разходи за доставка и монтаж на автоматична плъзгаща се врата (10 068 лв), изграждане на контрол на достъп в помещенията, осигуряващи работата на системата за управление на човешките ресурси „Хермес”(4 831 лв.), за доставка, монтаж и гаранционна поддръжка на системи за сигурност (1 789 лв.) и мобилен апарат(947 лв.). Разходите са документално обосновани.

Уточненият план за 2011 г. по бюджета на МТИТС – ЦУ за изграждане на инфраструктурни обекти е в размер на 115 203 536 лв., а извършените разходи са в размер на 115 203 402 лв. Разходите са финансирани от различни източници – държавни инвестиционни заеми и субсидия от държавния бюджет на Република България. Обект на проверката са разходите с източник „субсидия от държавния бюджет на РБ”. Извършени са директни съществени проверки, при които е установено:

га) за независим надзор и проверка на проектните и строителни дейности за проект „Мост на р. Дунав при Видин-Калафат” по договор № 2 EuropeAid/117502/D/SV/BG, сключен между Министерството на транспорта и Консорциум „INGEROP/HIGH-POINT RENDEL”, подписан на 30.01.2007 г., са извършени разходи в размер на 4 047 547 лв.¹⁵⁹ Те са документално обосновани с фактури, издадени от ДЗЗД ”Инжероп-Хай-Пойнт Рендел”.¹⁶⁰

По предложение на МТИТС, на основание чл. 34, ал. 1 и ал. 2 от Закона за устройството на държавния бюджет, § 21 и 45 от преходните и заключителни разпоредби на ЗДБРБ за 2011 г. с размера на извършените плащания са извършени корекции по бюджета на МТИТС от министъра на финансите.¹⁶¹

Извършен е предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор, удостоверен с контролни листове.¹⁶²

гб) За независим надзор на строителството на прилежащата инфраструктура на моста на р. Дунав при Видин – Калафат по договор № 4 EuropeAid/120717/D/SV/BG, сключен между Министерството на транспорта и Консорциум „HIGH-POINT RENDEL /INGEROP/SALFO, подписан на 26.10.2007 г., са извършени разходи в размер на 1 035 983 лв. ¹⁶³ Те са документално обосновани с фактури, издадени от ДЗЗД ”Хай-Пойнт Рендел Инжероп Салфо”.¹⁶⁴

На основание чл. 34, ал. 1 и ал. 2 от Закона за устройството на държавния бюджет(ЗУДБ), § 21 и § 45 от преходните и заключителни разпоредби на ЗДБРБ за 2011 г. по предложение на МТИТС е направена корекция по бюджета на МТИТС от министъра на финансите с размера на извършените плащания.¹⁶⁵.

Извършен е предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.¹⁶⁶

гв) Към 30.09.2012 г. са извършени разходи за независим надзор и проверка на проектните и строителни дейности на проект „Мост на р. Дунав при Видин – Калафат” в размер на 2 467 915 лв. (договор № 2 от 2007 г.) Те са документално обосновани.¹⁶⁷

Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролни листове.¹⁶⁸

С размера на извършените плащания по предложение на МТИТС, на основание чл. 34, ал. 1 и ал. 2 от Закона за устройството на държавния бюджет, § 18 и § 69 от преходните и заключителни разпоредби на ЗДБРБ за 2012 г. са извършени корекции по бюджета на МТИТС от министъра на финансите.¹⁶⁹

За независим надзор на строителството на прилежащата инфраструктура на моста на река Дунав при Видин – Калафат (Договор № 4 от 2007 г.) са извършени разходи в размер на 1 355 331 лв. Разходите са документално обосновани.¹⁷⁰

За осъществения предварителен контрол от финансовия контрольор е изготвен контролен лист.¹⁷¹ С размера на извършените плащания по предложение на МТИТС до министъра на финансите е извършена корекция по бюджета на МТИТС в размер на 1 355 331 лв.¹⁷²

Предоставените средства от държавния бюджет на РБ на Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията са изразходвани целево, съгласно тяхното предназначение. Те са документално обосновани в съответствие с нормативните изисквания.. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност на разходите от финансовия контрольор.

гд) Съгласно чл. 1, ал. 1, т. 3 от Постановление № 194 от 06.08.2009 г. за уреждане на правоотношенията във връзка със закриването на МДААР функциите, свързани с развитието на електронното управление и административното обслужване по електронен път на закритото министерство се разпределят на МТИТС.

Сключено е Споразумение рег. № С-3 от 02.05.2011 г. между МТИТС (възложител) и „Хюлет Пакард България” ЕООД (изпълнител) за прекратяване на договор № МДААР 117 от 15.12.2007 г. с предмет „Интегрирано административно обслужване на централно и местно ниво и предоставяне на публични услуги”. Съгласно Споразумението възложителят дължи на изпълнителя сума в размер на 278 292 лв.¹⁷³ Изготвен е доклад № 14-00-2951 от 02.12.2010 г. от директора на дирекция „Електронно управление” до главния секретар на МТИТС относно приключване на дейности по договора.¹⁷⁴ Извършени са разходи в размер на 278 292 лв., които са документално обосновани. Извършен е предварителен контрол за законосъобразност на разхода от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.¹⁷⁵

д) за нематериални дълготрайни активи са изразходeни средства в размер на 47 703 лв. за 2011 г.

При извършените директни съществени проверки е установено, че са извършени разходи:

да) в размер на 17 040 лв. въз основа на сключен договор между МТИТС и „Бул Ес Ай” ООД София за разработено софтуерно средство за визуализация на служебни документи, подлежащи на вписване в регистрите за оперативна съвместимост и за изготвена документация за софтуерно средство и ръководство за инсталация. Разходът е документално обоснован. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.).

дб) в размер на 24 664 лв. въз основа на сключен договор между МТИТС и „Сиенсис” АД за софтуерни лицензи за F-Secure Business Suite и F-Secure Inbound 0Protection за 300 потребители. Разходът е документално обоснован. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.).¹⁷⁶

дв) на основание одобрена докладна записка от главния секретар на МТИТС в размер на 5 999 лв. за закупуване на софтуер за резервиране на база данни. Разходът е документално обоснован. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист.

Към 30.09.2012 г. в ОКИ на бюджета на МТИТС – ЦУ са отразени разходи за придобиване на нематериални дълготрайни активи в размер на 296 884 лв.

При извършените директни съществени проверки е установено, че са извършени разходи за:

дг) доставка на софтуерни продукти за управление на проекти и за работа в екип в размер на 57 360 лв. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.)¹⁷⁷

дд) инсталиране и внедряване софтуерна система за управление на човешките ресурси, предназначена за 400 потребители в размер на 58 800 лв. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя. Разходът е документално обоснован.¹⁷⁸ Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор, удостоверен с контролен лист. Изборът на изпълнител е извършен по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.).

де) подновяване, актуализиране и продължаване на налични софтуерни лицензи на F-Secure Business Suite и F-Secure Inbound Protection за 280 потребители в размер на 18 312 лв. Разходът е документално обоснован. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от и възложителя и изпълнителя. Изборът на изпълнител е извършен чрез публична покана по глава осем „а” от ЗОП.

дж) подновяване, актуализиране и продължаване на налични софтуерни лицензи Abbyy Fine Reader и Adobe в размер на 7 878 лв. Разходът е документално обоснован. Изготвен е приемо-предавателен протокол, подписан от възложителя и изпълнителя. Извършен е предварителен контрол от финансовия контрольор

дз) Съгласно Споразумение от 06.06.2012 г. между МТИТС и „Атос Ай Ти Солушънс енд Сървисис” за разрешаване на спорни въпроси във връзка с прехвърлени задължения по договор, сключен с МДААР е извършен разход в размер на 154 534 лв. за разработване и внедряване на единен портал за достъп до електронни административни услуги. Разходът е документално обоснован. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност на разхода.¹⁷⁹
Разходите за придобиване на дълготрайни материални и нематериални активи са извършени целево, съгласно тяхното предназначение. Те са документално обосновани в съответствие с действащото законодателство. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разходите в съответствие с изискванията на ЗФУКПС.

3.2.8. Субсидии за нефинансови предприятия

Отразената в ОКИ на бюджета на МТИТС - ЦУ към 31.12.2011 г. субсидия за нефинансови предприятия е в размер на 1 815 179 лв.

Средствата са предоставени на основание чл.1, ал. 2, т. 4. 2 от ЗДБРБ за 2011 г.; чл. 36, ал. 1 от ПМС № 334/ 29.12.2010 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2011 г. и на основание на чл. 1, ал. 2 от Правилника за организацията и дейността на Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към Министерския съвет.

От Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към Министерския съвет са взети решения¹⁸⁰ за предоставяне на ДП ” Национална компания железопътна инфраструктура” средства в размер на 1 805 215 лв. и на „Холдинг Български държавни железници” ЕАД средства в размер на 9 964 лв. за непредвидени и неотложни разходи за овладяване и преодоляване на последиците от бедствия.

Във връзка с предоставянето и отчитането чрез бюджета на МТИТС на средства от ЦБ на РБ за ДП ”НКЖИ” и „Холдинг Български държавни железници” ЕАД от министерството са направени предложения до МФ за корекции по бюджета на МТИТС. Извършените корекции по писма¹⁸¹ на МФ за 2011 г. са в размер на 1 815 179 лв.

От министерството с бюджетни платежни нареждания¹⁸² са преведени по разплащателни сметки на ДП ”НКЖИ” - 1 805 215 лв. и на „Холдинг Български държавни железници” ЕАД – 9 964 лв.

Към 30.09.2012 г. отразената в ОКИ на бюджета на МТИТС - ЦУ субсидия за нефинансови предприятия е в размер на 3 147 477 лв. .

При извършената проверка е установено следното:

а) Средствата в размер 1 370 000 лв. са предоставени по бюджета на МТИТС на основание на чл. 34, ал. 1 и ал. 2 от Закона за устройството на държавния бюджет, § 69 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за държавния бюджет на Република България за 2012 г., в изпълнение на чл. 9, ал. 2 от Постановление
№ 367/29.12.2011 г. на Министерския съвет за изпълнението на държавния бюджет на РБ за 2012 г. Средствата са предвидени по ЦБ на РБ за ДП ”Транспортно строителство и възстановяване” -1 160 000 лв. и за ДП ”Съобщително строителство и възстановяване” са 210 000 лв.

Във връзка с предоставянето и отчитането чрез бюджета на МТИТС средства в размер на 1 370 000 лв. от министерството са направени предложения до МФ за корекции по бюджета. С писмо¹⁸³ на министъра на финансите са извършени корекции за увеличаване на субсидията и разходите по бюджета на МТТИС - ЦУ.

От министерството с бюджетни платежни нареждания¹⁸⁴ са преведени по разплащателни сметки на ДП ”Транспортно строителство и възстановяване” -1 160 000 лв. и за ДП ”Съобщително строителство и възстановяване” - 210 000 лв.

б) Предоставени са средства в размер на 1 777 477 лв. на основание чл. 1, ал. 2, т. 4. 2 и на основание § 4, ал. 2 от Преходните и Заключителни разпоредби на ЗДБРБ за 2012 г.; чл. 36, ал. 1 от ПМС № 367/ 29.12.2011 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2012 г. и на основание на чл. 1, ал. 2 от Правилника за организацията и дейността на Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към МС.

От Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към Министерския съвет са взети решения¹⁸⁵ за предоставяне на ДП ” Национална компания железопътна инфраструктура” средства в размер на 1 777 477 лв.

Във връзка с предоставянето и отчитането чрез бюджета на МТИТС на средства от ЦБ на РБ за ДП ”НКЖИ” от министерството са направени предложения до МФ за корекции по бюджета на МТИТС. Извършените корекции по писма¹⁸⁶ на МФ са в размер на 1 777 477 лв.

От МТИТС с бюджетни платежни нареждания¹⁸⁷ са преведени средствата по разплащателна сметка на ДП ”НКЖИ”

По бюджета на министерството са предоставени субсидии за нефинансови предприятия в съответствие с нормативните изисквания. Предоставените средства са преведени своевременно на бенефициентите.

ІІ. Възлагане на обществени поръчки

1. Обща информация

Организацията на процеса по възлагане и провеждане на обществени поръчки в МТИТС е регламентирана в Устройствения правилник (УП) на министерството и във Вътрешните правила за реда и организацията за възлагане на обществени поръчки (ВПРОВОП) в Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията.

Министърът на транспорта, информационните технологии и съобщенията е възложител на обществени поръчки по смисъла на чл. 7, т. 1 от Закона за обществените поръчки (ЗОП). Съгласно чл. 2, ал. 1 от ВПРОВОП в МТИТС, правата на възложител на обществени поръчки, включително на обществени поръчки, провеждани и възлагани за изпълнението на проекти по Оперативна програма „Транспорт” и Оперативна програма „Административен капацитет” е главният секретар на МТИТС, упълномощен със заповед на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията по реда на чл. 8, ал. 2 от ЗОП. Със заповед¹⁸⁸ министърът е оправомощил главния секретар на министерството да организира и провежда процедурите за възлагане на обществени поръчки и да сключва договорите за възлагане, като подписва всички заповеди и документи, свързани с тях „за Възложител”, с изключение на процедурите за възлагане на поръчки, провеждани и възлагани за изпълнението на проекти, съфинансирани по Кохезионния фонд по Регламент № 11764/94, по които „за Възложител” е определен зам.-министър. На главния секретар е вменено задължение да съгласува всички документи, обявления и решения, изготвяни при подготовката и в хода на процедурите за обществените поръчки.

За периода от 01.01.2011 г. до 30.09.2012 г. в МТИТС са проведени общо 28 процедури за възлагане на обществени поръчки по ЗОП и НВМОП (отм.) и за избор на изпълнител въз основа на сключени рамкови споразумения от министъра на финансите определен за Централния орган за обществени поръчки (ЦООП), с ПМС № 112/04.06.2010 г. От общия брой проведени процедури 18 броя са открити процедури по ЗОП (вкл. 3 броя прекратени), 2 броя открити конкурси по НВМОП (отм.) и 8 броя за избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП (вкл. една прекратена).¹⁸⁹,¹⁹⁰

През 2011 г. са проведени общо 17 процедури за възлагане на обществени поръчки, от които 10 броя открити процедури по ЗОП (вкл. 2 броя прекратени), 1 брой по реда на НВМОП (отм.) и 6 броя (вкл. една прекратена) за избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП.

Към 30.09.2012 г. са проведени общо 11 процедури за възлагане на обществени поръчки, от които 8 броя открити процедури по ЗОП (вкл. една прекратена), 1 брой по реда на НВМОП (отм.) и 2 броя за избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП.

Въз основа на сключени 7 рамкови споразумения от ЦООП, са проведени 8 обществени поръчки за избор на изпълнител, от които 6 броя през 2011 г. (вкл.1 брой прекратена) и 2 броя през 2012 г.

През одитирания период са прекратени общо 3 открити процедури по ЗОП, от които две през 2011 г., една през 2012 г. и една за избор на изпълнител по рамково споразумение на ЦООП през 2011 г.

За периода от 26.02.2012 г. до 30.09.2012 г., по реда на глава осем „а” от ЗОП, чрез публична покана са възложени 4 броя обществени поръчки. (ред. ДВ, бр.93/2011г., в сила от 26.02.2012 г.)¹⁹¹

За периода от 01.01.2011 г. до 30.09.2012 г. по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), въз основа на събрани 3 оферти, са възложени общо 45 броя малки обществени поръчки в т.ч. 35 броя през 2011 г. и 10 броя през 2012 г.¹⁹²

На извадков принцип е извършена проверка на финансираните изцяло от бюджета на МТИТС - откритите, приключилите и прекратените процедури по реда на ЗОП, НВМОП (отм.), възложените поръчки след избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП, както и възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.). В извадката не са включени възложените обществени поръчки по оперативни програми, финансирани с европейски средства.

При направеното съпоставяне между броя на проведените в МТИТС процедури по ЗОП, НВМОП (отм.) и броя на обявените в електронната страница на Агенцията за обществени поръчки (АОП), не са установени различия.

В съответствие с чл. 8, ал. 7 от ЗОП (ред., в сила от 01.01.2009 г.) са приети Вътрешни правила за реда и организацията за възлагане на обществени поръчки в МТИТС, утвърдени със заповеди¹⁹³ на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията. С тях са регламентирани планирането, редът за подготовка и провеждане на процедурите по възлагане на обществени поръчки, редът за завеждане, съхранение и ползване на документацията по възлагане на поръчките, условията и редът за сключване на договори за възлагане на обществени поръчки.

Съгласно чл. 43, ал. 1, т.т. 7-11 от УП на МТИТС, планирането, организацията и координацията, свързани с възлагането и изпълнението на обществени поръчки от министерството се осъществява от дирекция „Стопански дейности и управление на собствеността” (СДУС). Дирекцията организира и отговаря за дейността по изготвяне на регистър на обществените поръчки, изпращането на информация до АОП и за съхранението на документацията по проведените процедури за възлагане на обществени поръчки.

Във Вътрешните правила са определени задълженията и отговорностите на ангажираните лица на всеки етап от провеждането на обществената поръчка с цел ефективно осъществяване на предварителен и текущ контрол за спазване изискванията на ЗОП, НВМОП (отм.) и сключените рамкови споразумения.

С Правилата е регламентирана вътрешната организация за подготовка и провеждане на процедурите, изготвянето, съгласуването и утвърждаването на документите и контрола за изпълнението на сключените договори за обществени поръчки. Определен е и ред за провеждане и възлагане на малки обществени поръчки, по смисъла на чл. 2 от НВМОП (отм.), респ. по глава осем „а” от ЗОП, изготвянето и съхраняването на досиетата за проведените процедури.

С Вътрешните правила са определени: заявителите на обществени поръчки, редът за заявяване на потребностите, вътрешната организация за подготовка на процедурите, съгласуването и утвърждаването на документите, изпращането за предварителен контрол в АОП на проектите на документи по процедури за обществени поръчки, финансирани напълно или частично със средства от европейските фондове, условията и редът за провеждането процедурите, сключване на договорите за обществена поръчка, контролът по изпълнение на договорите, редът за завеждане, съхранение и ползване на документацията.

Неразделна част от Вътрешните правила са приложения с образци на документи, които се използват от всички заинтересовани лица на съответния етап от провеждане на процедурата по възлагане на обществена поръчка.

На основание чл. 16 от УП на МТИТС, във връзка с чл. 6, ал. 1, т. 3 и т. 5 от Правилника за прилагане на Закона за обществените поръчки (ППЗОП), със заповед,¹⁹⁴ министърът е упълномощил началника на отдел „Обществени поръчки” в дирекция „СДУС” да изпраща до изпълнителния директор на АОП, по електронна поща с използване на електронен подпис или чрез директно въвеждане в Регистъра на обществените поръчки като упълномощен потребител документите по чл. 6, ал. 1, т. 3 и т. 5 от ППЗОП при възлагането на обществени поръчки, с изключение на обществените поръчки, свързани с изпълнението на Оперативна програма „Транспорт” и обществените поръчки, осъществявани с финансовата подкрепа на Оперативна програма „Административен капацитет”, съфинансирана от Европейския социален фонд. .¹⁹⁵

В глава петнадесета от ВПРОВОП е регламентиран контролът за изпълнение на сключените договори за обществени поръчки.

Контролът по изпълнението на договорите, сключени въз основа на проведена обществена поръка, се осъществява от служители на иницииращата дирекция, определени от нейния директор, от Звена за изпълнение на проектите (ЗИП) за сключените договори по Приоритетна ос „Техническа помощ” на ОП „Транспорт” с бенефициент МТИТС. За договорите по ОП „Административен капацитет” с бенефициент МТИТС, контрол се осъществява от лица, определени от възложителя, по предложение на директора на дирекция „Електронно управление” и ръководителя на проекта. След получаване на информация за изпълнението на договорите от дирекцията заявител, длъжностни лица от дирекция „СДУС”, подготвят и изпращат до АОП информация за изпълнените договори.

Съгласно чл. 33 от Вътрешните правила, за всяка процедура по възлагане на обществена поръчка, дирекция „СДУС” образува досие, съдържащо всички документи, което съхранява за срок от 4 години след приключване изпълнението на договора, а досиетата на обществените поръчки по Оперативна програма „Транспорт” се съхраняват за срок от 7 години.

Със заповеди на директора на дирекцията са определяни длъжностни лица, които отговарят за съхраняването на документацията и получените оферти, комплектоването на досието на обществената поръчка до приключване на процедурата и следят за изпълнението на сключения договор.

В обхвата на Вътрешните правила са включени всички етапи на процеса по възлагане на обществени поръчки - от планиране на потребностите до проследяване на изпълнението по сключените договори, сроковете, отговорните длъжностни лица, процедурите и документите, които се съставят за законосъобразно прилагане на изискванията на нормативната уредба за възлагане на обществени поръчки.

Всички проведени обществени поръчки и сключени договори се завеждат в регистри за календарната година. Регистрите се водят от дирекция „СДУС”.

С длъжностните характеристики на участващите длъжностни лица в процеса по възлагане на обществени поръчки са определени функции, задължения и отговорности. В тази връзка са създадени достатъчно гаранции за реализирането на процеса в съответствие с приложимото законодателство.

Длъжностните характеристики на служителите от отдела са утвърдени от главния секретар на министерството и са връчени срещу подпис на съответните длъжностни лица.¹⁹⁶

През одитирания период са взети своевременно управленски решения за актуализиране на ВПРОВОП, съобразно настъпилите промени в ЗОП и НВМОП (отм.).
В съответствие с изискванията на ЗОП, НВМОП (отм.) и ЗФУКПС от министъра са утвърдени Вътрешните правила за възлагане на обществени поръчки. С правилата е създадена вътрешна организация в процеса по възлагане на обществени поръчки, с което се създават условия за законосъобразното му протичане. Създаден е ред за планиране на обществените поръчки, който е обвързан със срокове за изготвяне на годишен план за възлагане на обществени поръчки.

Наличието на дирекция, отговорни длъжностни лица за всички дейности по организиране и провеждане на обществените поръчки в МТИТС, създава предпоставки за законосъобразното определяне и провеждане на процедурите за възлагане на поръчките.

За одитирания период взетите управленски решения относно определяне реда за провеждане на обществени поръчки са съобразени с настъпилите промени в нормативната уредба.


3. Планиране на обществени поръчки

Планирането на обществените поръчки в МТИТС се извършва въз основа и в изпълнение на приетия бюджет за съответната година.

Съгласно Вътрешните правила за реда и организацията за възлагане на обществени поръчки, планирането на потребностите от възлагане на обществени поръчки се осъществява въз основа на мотивирани предложения от дирекциите – заявители на съответната поръчка. Ежегодно в срок до 15 януари, директорите на дирекции представят заявки за необходимостта от провеждане на обществени поръчки, които представят в дирекция „Стопански дейности и управление на собствеността”.

Въз основа на заявките дирекция „СДУС”, съгласувано с дирекция „Финанси”, в срок до 5 февруари на текущата година изготвя годишен план за обществените поръчки на министерството, който се предоставя за одобрение на главния секретар. Одобряването се извършва в срок до 10 февруари на текущата година. Одобреният годишен план се утвърждава от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията в срок до 20 февруари.

За одитирания период са утвърдени обобщени планове за обществените поръчки на МТИТС, съответно за 2011 г. и за 2012 г. с което са идентифицирани потребностите от възлагане на обществени поръчки за съответната година. ¹⁹⁷,¹⁹⁸

Процесът на планиране обхваща всички процедури, които ще бъдат проведени през годината.

В срок до 28 февруари на текущата година, дирекция ”СДУС” изготвя предварителни обявления на планираните за годината поръчки, които в срок до 1 март изпраща до АОП, за вписване в Регистъра на обществените поръчки и/или за публикуване в ”Официален вестник” на Европейския съюз.

Предварителните обявления са изпратени до АОП в законоопределения срок, на основание чл. 23, ал. 1, т. 1 и чл. 23, ал. 4 от ЗОП. В същите срокове са изпращани и обявленията за предварителна информация за публикуване в “Официален вестник” на Европейския съюз.

Проверени са досиетата на 3 обществени поръчки, проведени през 2012 г. по реда на ЗОП, от които 2 броя възложени и една прекратена и една обществена поръчка по реда на НВМОП (отм.).¹⁹⁹

Извършена е проверка на документацията на възложените обществени поръчки, относно законосъобразността на проведените процедури.

При проверката е установено:

а) процедурите са открити с решения, издадени от министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията и от главния секретар на МТИТС в качеството му на лице по чл. 8, ал. 2 от ЗОП;

б) решенията и обявленията са изпращани до „Официален вестник” на ЕС и АОП в законоустановените за това срокове;

в) стойността на документацията за участие в процедура за обществена поръчка е в рамките на действителните разходи за нейното изработване, с което са спазени изискванията на чл. 28, ал. 4 от ЗОП и чл. 8, ал. 4 от НВМОП (отм.);

г) комисиите за разглеждане, оценка и класиране на участниците, назначени със заповеди на главния секретар на МТИТС, са съставени съгласно разпоредбите на чл. 34 и чл. 35 от ЗОП и чл. 18 от НВМОП (отм.);

д) съдържанието на протоколите за работата на съответната комисия е в съответствие с изискванията, определени в чл. 72 от ЗОП и чл. 41 от НВМОП (отм.);

е) класирането на участниците и изборът на изпълнител е извършено с мотивирано решение на възложителя; ²⁰⁰

ж) процедурите за възлагане на обществени поръчки (с изключение на прекратените) са завършени със сключване на договори. Договорите са сключени в едномесечен срок от датата на изтичане на срока за обжалване на решението на възложителя за определяне на изпълнител, съгласно чл. 41, ал. 4 от ЗОП;

з) информацията за сключените договори е изпратена до АОП в определените с

При извършената проверка за спазване изискванията на нормативната уредба при възлагане на обществените поръчки по реда на ЗОП е установено, следното:

4.1. При провеждане на открита процедура с предмет ”Осигуряване на цялостна експлоатационна поддръжка на работоспособността на инфраструктурната среда на системите на електронното правителство”, при следните обособени позиции: Обособ. поз. 1: „Осигуряване на работоспособността на хардуера и елементите на комуникационна свързаност в КТЦЕП „Бояна” и ТЦЕП „Евксиноград” и осигуряване на експлоатационна поддръжка на Единната среда за обмен на електронни документи (ЕСОЕД)“; Обособ. поз.2: „Осигуряване на експлоатационна поддръжка на Регистрите за оперативна съвместимост (Регистър на регистрите и данните – РРД, Регистър на електронните услуги – РЕУ и Регистър на информационните обекти – РИО) на Електронното правителство”; Обособ. поз. 3: „Осигуряване на експлоатационна поддръжка на Единния портал за достъп до електронни административни услуги” (00042-2012-0011) е установено:

Процедурата за обществена поръчка е открита с решение РД-14-83 от 06.06.2012 г.²⁰¹ на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията, с което са одобрени обявлението за обществена поръчка и документацията за участие в процедурата.

В раздел ІІ.1.8 от обявлението е посочено, че оферти трябва да бъдат подадени само за една обособена позиция. ²⁰²

В раздел ІІ. 2.1. от обявлението е посочена обща прогнозна стойност на обществената поръчката от 1 700 000 лв. (без ДДС). В приложение Б, т. 3 от обявлението са посочени прогнозни стойности, както следва:

а) за обособена позиция 1 - 1 300 000 лв. без ДДС;

б) за обособена позиция 2 - 150 000 лв. без ДДС;

в) за обособена позиция 3 - 250 000 лв. без ДДС.

В раздел III.2.2. от обявлението „Икономически и финансови възможности” е поставено като минимално изискване към участниците „общият оборот от дейността на участника от последните три години (2009, 2010 и 2011 г.) в зависимост от обособената позиция, за която ще участва: 1.1. По обособена позиция № 1 - не по-малко от 5 000 000 лв. 1.2. По обособена позиция № 2 – не по-малко от 550 000 лв. 1.3. По обособена позиция № 3 – не по-малко от 900 000 лв.”

Въз основа на процедурата по 3-те обособени позиции са сключени договори, както следва: позиция1 – Договор рег.№ Д-52 от 30.08.2012 г. със „Стемо” ООД на стойност 1 298 888 лв. без ДДС (1 558 665.60 с ДДС); .позиция 2 – Договор рег.№ Д-51 от 30.08.2012 г. с „Комсофт” ООД на стойност 148 800 лв. без ДДС (178 560 лв. с ДДС); позиция3 – Договор рег.№ Д-50 от 30.08.2012 г. с „Атос ай ти солюшънс енд сървисис” ЕООД на стойност 249 956 лв. без ДДС (299 947.20 лв. с ДДС) )²⁰³,²⁰⁴,²⁰⁵

Така формулирано изискването за минимален оборот по всяка обособена позиция не е съобразено със стойността на отделните обособени позиции на обществената поръчка, поради което същото необосновано ограничава участието на лица в обществената поръчка.

С деянието е извършено нарушение на чл. 25, ал. 5 от ЗОП.

Извън посоченото нарушение, проведената процедурата е в съответствие със законовите изисквания.

Останалите процедури по възлагане на обществената поръчка са проведени в съответствие с разпоредбите на ЗОП и НВМОП (отм.).

При извършената проверка за спазване изискванията на нормативната уредба при прекратяването на обществената поръчка по реда на ЗОП е установено:

4.2. Откритата процедура по реда на ЗОП с предмет „Осигуряване на цялостна експлоатационна поддръжка на работоспособността на инфраструктурната среда на системите на електронното правителство” по четири обособени позиции е прекратена на основание чл. 39, ал. 1, т. 6 от ЗОП. Процедурата е прекратена с решение на възложителя, тъй като са установени нарушения при откриването и провеждането й, които не могат да бъдат отстранени, без това да промени условията, при които е обявена процедурата.²⁰⁶

При откриването на процедурата възложителят е посочил прогнозен бюджет за обособени позиции № 2 – 150 000 лв. и за № 4 – 250 000. Действителната стойност за позиция № 2 е 250 000 лв., а за позиция № 4 – 150 000 лева. Това е обстоятелство, което не може да бъде отстранено без да промени условията, при които процедурата е обявена.

Четирите обособени позиции са тясно свързани помежду си по следния начин:

а) По обособена позиция № 1 се осигурява безпроблемната работа на хардуера и комуникационното оборудване;

б) Обособена позиция № 2 предвижда поддръжката на единния портал за достъп до електронни административни услуги (ЕПДЕАУ), който е инсталиран върху хардуера в поз. № 1;

в) Обособена позиция № 3 предвижда поддръжката на единната среда за обмен на електронни документи (ЕСОЕД), която е инсталирана отново върху хардуера в поз. № 1 и е свързана с нормалното функциониране на ЕПДЕАУ;

г) Обособена позиция № 4 предвижда поддръжката на регистрите за оперативна съвместимост (РОС), които са инсталирани отново върху хардуера в позиция № 1 и са свързани с нормалното функциониране на ЕПДЕАУ и ЕСОЕД.

Поради това, прекратяването на процедурата само по позиции № 2 и № 4, води до практическата невъзможност за изпълнение на дейностите по позиции № 1 и № 3.

Нарушенията са установени след публикуване на решението и обявлението на обществената поръчка.

След прекратяване на процедурата, възложителят открива нова открита процедура със същия предмет по три обособени позиции.

Проверени са всички проведени през одитирания период обществени поръчки за избор на изпълнител по реда на чл. 93в от ЗОП, от които 6 бр. през 2011 г. (вкл.1 бр. прекратена) и 2 бр. през 2012 г.²⁰⁷

При проверка на обществените поръчки за избор на изпълнител след прилагането на чл. 93в от ЗОП е констатирано следното:

- отправени са писмени покани до всички страни по рамковите споразумения;

- определени са подходящи срокове за представяне на офертите;

- назначена е комисия за разглеждане, оценка и класиране на офертите по критерий „най-ниска цена”;

- за изпълнители по договорите са избраните участниците, класирани на първо място от комисията;

- изпратена е информация до ЦООП за всеки договор, в 3-дневен срок от сключването му, съгласно чл. 8, ал. 1, т. 7, б. „а” от ПМС № 112 / 04.06.2010 г. с изключение на една обществена поръчка с предмет„Доставка на канцеларски материали и хартия”, обособена позиция № 1 „Доставка на канцеларски материали”., с което не са спазени изискванията на чл. 44, ал. 1 от ЗОП. ²⁰⁸,²⁰⁹

5.1. Извършена е проверка на прекратената процедура за избор на изпълнител с предмет „Доставка на тонери за копирни и печатащи устройства” по обособ. позиция 1 (лот 1) „Доставка на оригинални или еквивалентни тонери за копирни и печатащи устройства с търговска марка Hewlett-Packard (Хюлет Пакард)” открита, въз основа на РС № С-6/29.03.2011 г., като е установено:

В поканата на индивидуалния възложител не е предвидена възможност за редуциране на техническата спецификация.²¹⁰

В офертите на участниците не са предложени някои от изисканите от възложителя консумативи, тъй като същите не са част от номенклатурата от предлагани продукти от производителя за България.

Комисията приема, че установените несъответствия, не могат да бъдат отстранени, без това да промени условията, при които е обявена процедурата по реда на чл. 93в, поради което предлага на възложителя да прекрати процедурата на основание чл. 39, ал. 1, т. 6 от ЗОП.²¹¹

Процедурата е прекратена със заповед на главния секретар на МТИТС на основание чл. 39, ал. 1, т. 6 от ЗОП.²¹²
Обществените поръчки за избор на изпълнители по реда на чл. 93в от ЗОП са проведени в съответствие със ЗОП, ПМС № 112/2010 г. и изискванията на рамковите споразумения, сключени от ЦООП с изключение на допуснатите нарушения.

При една обществена поръчка за избор на изпълнител по реда на чл. 93в от ЗОП, информацията до ЦООП за сключен договор е изпратена след определения 3-дневен срок, с което не са спазени изискванията на чл. 44, ал. 1 от ЗОП.
6. Възлагане на обществени поръчки чрез публична покана

Проверени са всички възложени обществени поръчки чрез публична покана, по реда на глава осма „а” от ЗОП (ред. ДВ, бр.93/2011г., в сила от 26.02.2012 г.)²¹³

При проверката е установено:

- поканите са изготвени по одобрения образец, утвърден от изпълнителния директор на АОП и съдържат изискуемата информация;

- поканите са публикувани по реда на глава осма „а” от ЗОП;

- публичните покани са публикувани едновременно на Портала на обществените поръчки и на интернет страницата на МТИТС в раздел „Профил на купувача“;

- от възложителя е определян срок за публичен достъп до поканата, който не е по-кратък от 7 дни;

- получените оферти са подавани в запечатани непрозрачни пликове и съдържат данните по чл. 101в, ал.1 от ЗОП;

- получаването, разглеждането и оценяването на офертите е извършвано от длъжностни лица, определяни от възложителя;

- за изпълнители по договорите са избраните участниците, класирани на първо място.

Проверени са досиетата на 10 малки обществени поръчки, възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), въз основа на събрани 3 оферти.²¹⁴

Възлагането на малки обществени поръчки, въз основа на три ценови оферти е регламентирано в глава 11 – „Строителство, доставки и услуги при условията на чл. 2, ал. 1 от НВМОП” от Вътрешни правила за реда и организацията за възлагане на обществени поръчки в МТИТС. С докладни записки от директора на дирекция „Стопански дейности и управление на собствеността” до главния секретар на МТИТС са правени предложения за необходимостта от възлагане на обществена поръчка, утвърждаване на заданието, вземане решения за събиране на оферти, на основание чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), стартиране на процедурата и издаване на заповед за малка обществена поръчка.

При възлагане на обществената поръчка с предмет „Осигуряване на самолетни билети за превоз по въздух на пътници и багаж при служебни пътувания в страната и чужбина”, са събрани три оферти, но са допуснати до участие само две от тях. Не са събрани допълнителни оферти, въпреки, че не е била налице обективна невъзможност за събиране на не по-малко от три оферти, които да съдържат техническо и финансово предложение, което да отговаря на изискванията на възложителя.

Досиетата съдържат необходимите документи - заповед на възложителя за определяне предмета на поръчката, показателите за избор и методиката за оценка, състава на комисията; изпратените писма-покани до фирмите; постъпилите оферти за участие, спазване сроковете за тяхното подаване; съответните декларации от членовете на комисията и от участниците; протоколи на комисията с мотиви за избор на изпълнител. Изборът на изпълнител е приключван със сключване на писмен договор. Спазено е изискването на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), договорите да се сключват при събрани минимум три ценови оферти. Сроковете за изпълнение на договорите са спазвани. Реално изплатените суми съответстват на договорените.

В изпълнение на чл. 34, ал. 6 от НВМОП (отм.), до изпълнителния директор на АОП, от възложителя е подадена обобщена информация за възложените малки обществени поръчки по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) за 2011 г.²¹⁵

Действащите към 30.09.2012 г. договори, сключени през периода от 01.01.2011 г. до 30.09.2012 г. по реда на ЗОП и НВМОП (отм.) са общо 37 броя²¹⁶, за избор на изпълнител по реда на чл. 93в от ЗОП - 7 броя²¹⁷, чрез публична покана, по реда на глава осма „а” от ЗОП – 4 броя²¹⁸ и по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.)²¹⁹ – 45 броя.

Извършени са директни съществени проверки на изпълнението на сключените договори за обществени поръчки по проверените процедури, които се финансират изцяло от бюджета на МТИТС или общо за одитирания период - 26 броя договори от които 4 броя по реда на ЗОП, 1 бр. по реда на НВМОП (отм.), 4 бр. по реда на глава осма „а” от ЗОП, 7 броя въз основа на процедури за избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП и 10 броя по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.).

От проверените договори в МТИТС, към 30.09.2012 г. са изпълнени общо 7 броя на обща стойност 334 249,65 лв. (без ДДС) от които, един договор, сключен по реда на глава осма „а” от ЗОП чрез публична покана на стойност 23 845,66 лв. (без ДДС), един договор, сключен въз основа на процедура за избор на изпълнител по рамково споразумение на ЦООП на стойност 10 561,65 лв. (без ДДС) и 5 броя договори, възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) на обща стойност 299 842,34 лв. (без ДДС). ²²⁰

Договорите не са изменяни и допълвани, като са изпълнени в срок и в пълен обем. Реално изплатените суми отговарят на договорените.

Останалите договори са в процес на изпълнение.

За извършените доставки и услуги по сключените договори са съставяни приемо-предавателни протоколи (стокови разписки), подписани от определеното длъжностно лице от дирекцията заявител.

Заплащането на стойността на конкретната доставка или услуга е извършено срещу издадена фактура с подпис на лицето, приело съответната поръчка.

Системата за двоен подпис е прилагана както при сключването на договорите, така и при извършените плащания.

От финансовия контрольор е извършван предварителен контрол за законосъобразност преди сключване на договорите и преди извършване на плащанията.

Контролът по изпълнението на сключените договори на възложените обществени поръчки в МТИТС през одитирания период е осъществяван от дирекцията заявител, дирекция „Финанси”, чрез определен/и от директорите служители, които осъществяват контрол за изпълнение предмета на договора, сроковете на изпълнение, реализирането на правата и задълженията на страните, начина на плащане по сключените договори, както и прилагането на предвидените в договора санкции и отговорности, в случаите, когато са налице предпоставки за тяхното реализиране.²²¹
Извършените разходи през периода от 01.01.2011 г. до 30.09.2012 г. в изпълнение на сключените договори, след проведени процедури по ЗОП и НВМОП (отм.),за избор на изпълнител по рамкови споразумения на ЦООП, по реда на глава осма „а” от ЗОП и възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) са в съответствие с клаузите на договорите.

Приетите и прилагани вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки съответстват на нормативните изисквания. Управленските решения при планиране на обществените поръчки са в съответствие с Вътрешните правила.

Провеждането на процедурите за възлагане на обществени поръчки и изпълнението на сключените договори са в съответствие с разпоредбите на действащите през одитирания период нормативни и вътрешни актове, с изключение на поставени изисквания които необосновано ограничават участието на лица в процедурата.

Осъществяван е предварителен контрол за законосъобразност преди подписване на договорите и на отделните етапи по изпълнението им. Проверените договори за обществени поръчки не са изменяни, с което е спазено изискването на ЗОП. За изпълнението на поръчките са изплатени средства в рамките на договорените.

ІІІ. Имущество

1. 
   Обща информация за управляваните имоти
   

Министърът в рамките на своите правомощия по смисъла на ЗДС управлява предоставените имоти - държавна собственост на министерството в съответствие с предназначението им. На основание чл. 39, ал.1, т. 4 от УП на МТИТС, главният секретар координира и контролира дейността по стопанисването и управлението на държавната собственост, предоставена на министерството.

Извършена е проверка на активите на МТИТС – ЦУ с цел оценка на управлението на имуществото, като част от цялостната му дейност.

В управлението на недвижимото имущество участват следните длъжностни лица и структурни звена – министърът, главният секретар, дирекция ”Стопански дейности и управление на собствеността”(”СДУС”), отдел ”Управление на собствеността”, дирекция ”Финанси” и дирекция ”Правна”.

Поддържането и актуализирането на единна база от данни за имотите държавна собственост се осъществява от дирекция ”СДУС”, отдел „Управление на имотите”. В МТИТС -ЦУ са съставени регистри на имотите публична и частна държавна собственост, управлявани от министерството.²²²

При извършения анализ е установено , че недвижимите имоти са 168 броя , в т. ч. 149 бр. публична държавна собственост и 19 броя частна държавна собственост. Публичната държавна собственост включва 7 броя сгради и 142 броя поземлени имоти. Частната държавна собственост включва 16 броя ведомствени жилища, гараж, части от сгради в гр. Видин и гр. Сливен.

С доклади²²³,²²⁴ на директор дирекция „Стопански дейности и управление на собствеността”, утвърден от главния секретар са определени имотите публична и частна държавна собственост, подлежащи на застраховане през 2011 г. и 2012 г..

В съответствие с изискванията на чл.12 от ЗДС, недвижимите имоти публична държавна собственост са застраховани за периода 01.04.2010 до 31.03.2011 г. в застрахователно дружество БУЛСТРАД, за периода 01.04. 2011 г. до 31.03.2012 г. в „Дженерали Застраховане” АД и за периода 01.04.2012 г. до 31.03.2013 г. в ЗАД „Армеец”.²²⁵ Застраховани са и три броя имоти частна държавна собственост (административна сграда – 2-ри етаж, гр. Видин, ул. ”Ал. Батенберг” № 8; част от административна сграда, гр. Сливен , ул. „Стефан Караджа” и подземен гараж и мазе, гр. София, ул. „Самуил” № 79), след определяне и одобрение от главния секретар през 2011 г. и през 2012 г.

Проведени са обществени поръчки по реда на НВМОП (отм.) с предмет „Застраховане на сградите на МТИТС”. Сключени са договори №10/30.03.2011 г. с „Дженерали Застраховане” АД и договор № Д - 14/27.03.12 г. със ЗАД „Армеец”.
2. Вътрешни актове

През одитирания период са действали Вътрешни правила за придобиване, управление и разпореждане с дълготрайни материални активи - недвижими имоти и движими вещи държавна собственост, предоставени за управление на МТИТС- ЦУ(Вътрешни правила), утвърдени със заповед от 28.04.2009 г. и актуализирани със заповед от 15.12.2010 г. на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията.²²⁶

С Вътрешните правила се уреждат условията и редът за отдаване под наем на ведомствени жилища и имоти предназначени за нежилищни нужди, предоставени на МТИТС. Вътрешните правила регламентират работата на жилищната комисия, съхраняването на сключените договори за наеми, осъществяването на контрол върху изпълнението на договорите за наем. Жилищната комисия приема, регистрира и съхранява подадените молби за настаняване, определя степента на жилищните нужди и изготвя проект за разпределение на свободните жилища.

Дейностите по сключване и съхраняване на договорите за отдаване под наем се осъществяват от дирекция ”Стопански дейности и управление на собствеността”(Д”СДУС”) и отдел ”Управление на собствеността” съвместно с дирекция ”Финанси” под ръководството на главния секретар. Във вътрешните правила не са определени условията и реда за продажба на ведомствени жилища. Регистрите на ПДС и ЧДС се водят от длъжностно лице, оправомощено от министъра, в съответствие с изискванията на чл. 4 от Вътрешните правила.

За имотите публична и частна държавна собственост, предоставени за управление на МТИТС - ЦУ са издадени актове за държавна собственост от областен управител по местонахождение на имота. Оригиналите на актовете се съхраняват в дирекция ”Стопански дейности и управление на собствеността”, отдел „Управление на собствеността” Към 30.09.2012 г. в регистрите на МТИТС – ЦУ са вписани 7 броя недвижими имоти- публична държавна собственост с АПДС № 06441/ 13.12.2007 г. четириетажна сграда , находяща се в гр. София, ул. "Гурко" № 6 ; АПДС № 06201/ 22.03.2007 г. сграда в строеж(републиканска транспортна болница), находящ се в гр. София, район "Панчарево", с. Лозен; АПДС № 06569 / 26.03.2008 г. сграда бивша транспортна болница, находяща се в гр. София , ул. "202"; АПДС № 03295/ 26.11.2002 г. „ВИП”- терминал летище София; АПДС № 01565 / 24.02.1999 г. на административна сграда на седем етажа, находяща се в гр. София, ул. "Гурко" № 5; АПДС № 02874/ 30.03.2001 г. на осемнадесет етажна административна сграда, находяща се в гр. София, ул. "Дякон Игнатий" № 11 и АПДС № 02875/30.03.2001 г. на триетажна административна сграда, находяща се в гр. София, ул. "Дякон Игнатий" № 9 и 142 броя АПДС за поземлени имоти предоставените от областен управител на гр. Видин във връзка с изграждането на Дунав мост -2 , както и АЧДС за 12 броя ведомствени жилища, гараж и част от сграда в гр. Видин .

С РМС № 851 от 24 ноември 2011 г. и РМС № 643 от 26 юли 2012 г. на МТИТС се предоставят за управление част от ІV-ти етаж от имота на Изпълнителна агенция ”Електронни съобщителни мрежи и информационни системи”, находящ се на ул.”Гурко” № 6.

3.1. При прегледа на досиетата на недвижимите имоти, предоставени на МТИТС - ЦУ е установено, че в сградите на министерството се помещават второстепенни разпоредители с кредити и структура на МВР, както следва :

- в административната сграда, находяща се на ул.”Гурко” № 5, описана в АПДС №1565/24.02.1999 г. се помещават второстепенните разпоредители с бюджетни кредити – Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”; Изпълнителна агенция „Железопътна администрация” и Изпълнителна агенция „Автомобилна администрация”, с всеки от които е сключено споразумение за заплащане на припадащата се част за консумативите за електроенергия, топлоенергия, вода и текущ ремонт, от месец март 2012 г.. Същите са заплащали редовно своите задължения.²²⁷

- в административната сграда на ул.”Дякон Игнатий” № 11 описана в АПДС № 02874/ 30.03.2001 г. - част от сградата с площ от 250 кв.м., намираща се на 17-ти етаж се ползва от структура на МВР. Подписано е споразумение²²⁸ за заплащане на дължимите суми за ел. енергия , вода и отопление.

3.2. Част от сградата на ул.”Дякон Игнатий” № 11 се ползва и от изпълнителна агенция „Морска администрация”, с която няма подписано споразумение за заплащане на използваните консумативи²²⁹.

3.3. През одитирания период в изпълнение на заповед ²³⁰ на областен управител се отнема правото на управление на МТИТС - ЦУ на имоти частна държавна собственост и се предоставят на НК ”Железопътна инфраструктура”²³¹ четири броя апартаменти в ЖК ”Кремиковци” с АЧДС № 06661/10.07.2008 г. за ап. 83; АЧДС № 06663/10.07.2008 г. за ап. 93, АЧДС № 06664/10.07.2008 г. за ап. 98 и АЧДС № 06662/10.07.2008 г. за ап. 85 и с писма²³² на директор дирекция „Управление на собствеността и стопански дейности” е уведомена дирекция „Финанси” за предприемане на действия за отписване на имотите. 3.4. Със заповед²³³ на министъра е предаден имот с АЧДС № 2589/14.05.2003 г с предавателно приемателен протокол²³⁴ на областна администрация гр. Сливен на основание чл. 17, ал.2 от ЗДС.

При направената проверка е установено, че към 30.09.2012 г. от дирекция „Финанси” са отписани от баланса на министерството имотите, предадени на НК ”Железопътна инфраструктура” и на Областна администрация гр. Сливен.²³⁵

За периода от 01.01.2011 г. - 30.09.2012 г. в МТИТС – ЦУ не са провеждани процедури за отдаване под наем на недвижими имоти държавна собственост и не са извършвани настанявания във ведомствени жилища.²³⁶ Извършена е проверка на досиетата на отдадените под наем два броя нежилищни имота и 12 броя ведомствени апартамента.

Установено е следното:

4.1.1. Проведена е процедура по отдаване под наем на имот публична държавна собственост, находящ се в гр. София, ул. „Дякон Игнатий” № 11 - ресторант с квадратура 320 кв.м, находящ се на 18-ти етаж, асансьор и фоайе с квадратура 35 кв.м. в сградата на МТИТС. Процедурата по провеждане на търга е открита със заповед на главния секретар на министерството. В заповедта са определени дата, място и час на провеждане на търга, изискванията към участниците, условията за оглед на обекта, депозита за участие, срока и мястото за закупуване на тръжната документация и подаване на заявление. Със заповед е назначена комисия, включваща правоспособен юрист. За работата на комисията е изготвен протокол с предложение за класиране на кандидатите.

Сключен е договор²³⁷ за наем с дружество „Кавалер” ООД , с наемна месечна цена 10 295 лв. без ДДС и за срок от пет години. Гаранцията за изпълнение на договора са две месечни наемни вноски. С договори за изменение и допълнение²³⁸ от 16.09.2008 г. се променя наемната цена на 10 769 лв.; от 27.01.2009 г. наемната цена става 11 006 лв. и от 16.06.2010 г. наемната цена става 11 127 лв. в съответствие с изискванията на чл.5, ал. 4 от договора за наем. Наемателят дължи суми за ел. енергия към 30.09.2012 г. 13 403 лв, за наем – 30 704 лв. и за дължима неустойка, съгласно чл.31 от договора 31476 лв.

От Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията е предявен иск²³⁹ в Софийския градски съд за събиране на дължимите суми.

Процедурата по провеждане на търга е открита със заповед на министъра на транспорта, в която е определена начална тръжна цена (в размер на 280 лв. без ДДС), датата, мястото и часа за провеждане на търга, изискванията към участниците, условията за оглед на обекта, депозитът за участие (280 лв.), срокът и мястото за закупуване на тръжната документация. Назначена е комисия за провеждане на търга, чиято работа е приключила с изготвяне на протокол с предложение за класиране на кандидатите. Подписан е тригодишен договор с класирания на първо място – ЕТ ”ЕРИ 58-Валери Петров”. На основание заповед²⁴⁰ на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията от 18.06.2012 г., поради изтичане на срока на договора, имотът е върнат от наемателя с предавателно – приемателен протокол от 02.07.2012 г.

За всички ведомствени жилища са съставени досиета, съхранявани в дирекция ”Стопански дейности и управление на собствеността”, отдел „Управление на собствеността”.

Извършени са директни съществени проверки на досиетата на отдадените под наем жилища. Във ведомствените жилища са настанени лица, които са в трудово правоотношение с МТИТС. Месечният наем е определен съгласно изискванията на чл. 34, ал. 1 и чл. 35, ал. 2 от ППЗДС. Към 30.09.2012 г. няма несъбрани наемни вноски .

С доклад²⁴³ на директор дирекция ”Стопански дейности и управление на собствеността” (”СДУС”) до главния секретар се предлага такса битови отпадъци за ползваните имоти, собственост на министерството да се заплаща от наемателите и да се сключат допълнителни споразумения към договорите за наем. Към договорите за отдаване под наем, в които няма клауза за заплащане на такса битови отпадъци са подписани допълнителни споразумения от 01.08.2012 г. и са подписани от наемателите с изключение на един договор²⁴⁴.Такса битови отпадъци за четвърто тримесечие не е внесена от един наемател, подписал допълнителното споразумение²⁴⁵. С писмо²⁴⁶ директорът на дирекция „Стопански дейности и управление на собствеността” уведомява Председателя на жилищната комисия за свободните ведомствени жилища.