Доклад №0400000711 за извършен одит на съответствието при финансовото управление на " Академика 2000" еад за периода от 01. 01. 2009 г до 31. 12. 2010 г април 2012 г


Ежегодно – до 30 май и 30 ноември, Дружеството-концесионер определя и внася размера на дължимото концесионно възнаграждение по сметка на МРРБ



страница4/5
Дата18.01.2017
Размер0.81 Mb.
#13024
ТипДоклад
1   2   3   4   5

Ежегодно – до 30 май и 30 ноември, Дружеството-концесионер определя и внася размера на дължимото концесионно възнаграждение по сметка на МРРБ.92

В резултат на извършения одит на съответствието при финансовото управление на „Академика 2000” ЕАД за периода от 01.01.2009 г. до 31.12.2010 г. може да се направи извод, че при управление на дружеството, не е въведена надеждна система за финансово управление и контрол, което води до:



  • не е осъществяван ефективен контрол за законосъобразност при отдаването на имоти под наем, възлагането на обществени поръчки и възлагане на дейностите по концесията на подизпълнители;

  • липса на оценка на риска и неговото управление;

  • недобра аналитична отчетност и проследяемост на стопанските операции и резултатите от тях.


Резултатите от извършения одит дават основание да се направи извода, че дружеството не е управлявано ефективно през годините, което води до недоброто му финансово състояние.

Липсата на задължителна правоохранителна норма по отношение на имотите на държавата, апортирани в търговски дружества и не предприемането на действия от ръководството на “Академика 2000” ЕАД за удостоверяване на правото на собственост върху апортираните в дружеството имоти и вписването им по местонахождение на имотите, създава висок риск за проследяемостта на действията по разпореждане с имотите и тяхната законосъобразност.

ЧАСТ ПЕТА

ПРЕПОРЪКИ
Въз основа на извършения одит и направените констатации се дават следните препоръки:
1. Към принципала:

1.1. Да се предприемат действия за преоценка на стойността на ДМА по справедлива пазарна цена.

1.2. Да се предприемат мерки за вписване на имотите на дружеството, по местонахождение на същите.

1.3. В съответствие с изискванията на ПРУПДТДДУК, Министъра на МФВС да сключи отделни договори за управление със всички членове на Съвета на директорите.

1.4. Да се създаде организация за прилагане от дружеството на нормативните актове в областта на обществените поръчки.

2. Към Съвета на директорите:

2.1. Да предприемат действия, за преразглеждане на взаимоотношенията с „Керко България” ЕООД, с оглед осигуряване на икономическия интерес на държавата и постигане на ефективност от участието в „Академика Сий Палас” АД.

2.2. Да се създадат процедури за мониторинг и текущ контрол, които да гарантират законосъобразността на сключените договори за отдаване под наем на имущество и тяхното изпълнение.

2.3.. Да се приеме организационно управленска структура на дружеството с определени вътрешноорганизационни функции и отговорности.

2.4. Да се предприемат действия за въвеждане на надеждна система за финансово управление и контрол в дружеството, включваща всички елементи на системата, предвидени в ЗСФУКПС.
3. Към изпълнителния директор:


    1. Да се предприемат необходимите действия за изясняване на начина на отчитане на неполучения преференциален дивидент от “Академика Сий Палас” АД.

    2. Да се въведе аналитично отчитане, позволяващо отделно счетоводно проследяване на приходите за наем от тези за консумативи.

    3. Да се преразгледат всички сключени договори за отдаване под наем с включени клаузи за извършени основни ремонти и подобрения, като се увеличи стойността на имотите със същите.

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаването на настоящия доклад, министърът на физическото възпитание и спорт, съвета на директорите и изпълнителния директор на „Академика 2011” ЕАД следва да предприемат мерки за изпълнение на препоръките и да уведомят писмено за това председателя на Сметната палата.


Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 048 от 08.03.2012 г. и 05.04.2012 г.
В подкрепа на констатациите в одитния доклад са събрани 74 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес се намират в Сметната палата на адрес: гр. София, ул. „Екзарх
Йосиф” № 37.




О П И С

 

НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0400000711

 










 



Доку-

мент




 

дата


 

 

Кратко наименование на документа

 


брой

стра-


ници

по

ред

1

2

3

4

5

1

 

 

Правна рамка

1

2

216

29.11.1999 г.

Постановление на МС

1

3

16150

27.12.1999г.

Решение на СГС за регистрация

2

4

16150

27.01.2006 г.

Решение на СГС за пререгистрация

10

5

образец 22

 

Справка за отговорните длъжностни лица

2

6

16150

14.4.2008 г.

Удостоверение

1

7

4

24.09.2009 г.

Разпореждане на МС

6

8

 

26.01.2010 г.

Устав на ЕАД с държавно участие в капитала

17

9

 

20.02.2006 г.

Правилник за работа на Съвета на директорите

8

10

Д01-668

01.09.2006 г.

Договор за управление на ЕАД

14

11

 

 

Обяснение на Петя Божикова

1

12

 

17.01.2010 г.

Договор за управление на ЕАД

7

13

 

 

Декларация по чл. 12, т. 2 във вр. с чл. 14 от ЗПРКИ

3

14

 

14.05.2010 г.

Бизнес- програма за 2010 г. и Бизнес- план за 2011 г.

22

15

РД-09-226

05.03.2003 г.

Заповед

2

16

Ф.д.4868/2003 г.

08.05.2003 г.

Решение за регистрация на "Академика Сий палас" АД

26

17

 

21.04.2003 г.

Устав на "Академика Сий палас" АД

34

18

 

 

Вземания от участие

5

19

 

 

Оборотна ведомост за 2009 г.

4

20

 

15.06.2010 г.

Решение за дивидент

7

21

РД-И-25

 

Констативен протокол за непреведен дивидент

1

22

 

 

Оборотна ведомост за 2010 г.

4

23

28-00-1

07.01.2010 г.

Протокол от общо събрание на "Академика 2000" ЕАД

47

24

 

 

Етичен кодекс

5

25

РД-И-24

 

Работен документ № 24 -Констативен протокол

1

26

 

 

Правила за докладване на нарушения

2

27

РД-И-28

 

Работен документ № 28

1

28

 

 

Заверка на ГФО за 2009 г. и 2010 г.

28

29

 

21.6.2011 г.

Писмо № 166

6

30

РД-И-26

 

Работен документ № 26 Констативен протокол

2

31

 

 

Правила за избор на изпълнители на доставки и услуги

3

32

 

03.06.2011 г.

Писмо № 229 и регистър

4

33

 

 

Аналитична справка по с/ка 401- Доставчици-2 броя

99

34

 

 

Договор № 56/2009, 3 броя оферти, протокол на СД от 14.7.2009 г.

12

35

 

 

Договор № 48/2010, 3 броя оферти, протокол на СД от 09.09.2010 г.

13

36

 

 

Договор № 49/2010 г., 3 броя оферти

5

37

 

 

Договор № 35а/2010 г., оферта, протокол за СМР, протокол но СД № 7/2010

12

38

 

 

Договор № 39/2007 и анекс

6

39

 

 

Договор № 146/2009 г. и прил. № 1

4

40

 

 

Договор № 15/2007 г., анекс, споразумение

5

41

 

 

Договор № 16/2007 г., 3 броя анекс и споразумение

8

42

 

 

Договор № 88/2010 г., 3 броя покани, 2 бр. заповеди, протокол № 13 на СД от 2010 г.

55

43

 

 

Актове за собственост 7 броя и констативен нотариален акт

30

30

 

20.06.2011 г.

Справки за отдадени активи под наем, лизинг или аренда и получените приходи от тях за 2009 г. и 2010 г. - 2 броя

2

44

 

20.06.2011 г.

Справки за отдадени активи под наем, лизинг или аренда и получените приходи от тях за 2009 г. и 2010 г.-2 броя

2

45

 

09.09.2010 г.

Правила за отдаване под наем на дълготрайни активи, включени в капитала на "Академика 2000" ЕАД

6

46

РД-И-06

11.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на помещение със застроена площ от 486,00 кв. м., находящи се в сградата на зала „Фестивална”, кв. „Гео Милев”, район Слатина, гр. София.-обособен обект „Ресторант с външна тераса” и паркинг в спортен комплекс „Зала Фестивална” на „Примафарм” ООД ; Решение; Протокол от заседание на комисия; Договор № 54 от 18.05.2007г. за наем на имот; Анекси; Експертна оценка; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти

25

47

РД-И-07

12.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем – обособено помещение-200,80 кв. м. – работилница и 220 кв.м. магазин, на територията на Спортен комплекс „Зала Фестивална” на „ЕС КА ВЕ ТРЕЙД” ООД; Договор № 88 от 05.10.2007 г.; Договор за наем № 89а от 15.12.2010; Експертни оценки-2 бр.; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

31

48

РД-И-05

08.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на обособено помещение (спортна зала „Изток”) със застроена площ от 201,00 кв. м. заедно със съблекалня № 4, находящи се в сградата на зала „Фестивална” на „Денс Академи” ООД; Протокол от комисия; Договор 45 от 07.10.2008; Анекси -
2 бр.; Експертна оценка; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

17

49

РД-И-10

13.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем – обособен обект „Билярдна зала” със застроена площ от 490 кв. м., гр. София, на „АЙ ТИ БИ КОМПАНИ” ЕООД; Протокол за търг; Експертна оценка; Договор за наем № 52 от 21.08.2009; Споразумение, писма-2 бр.; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

21

50

РД-И-11

14.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем - обособено част от собствения си недвижим имот: гараж с автомивка и паркинг, с полезна площ от 534, 28 кв. м.; 1159, 35 кв.м. паркинг, находящи се в сградата на „Тренировъчна зала” и „Зимен дворец на спорта”, гр. София, район Студентски град ”Христо Ботев” на „СОФАВТО” ООД; Протокол; Договор за наем 21 от 09.04.2004 г.; Анекси-5 бр.; Констативен протокол за СМР; Приемо-предавателни протоколи-
7 бр.; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

29

51

РД-И-12

18.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем - обособено част от собствения си недвижим имот: фитнес зала от 193,00 кв. м. в спортен комплекс „Зимен дворец на спорта”
на „БЕТОВ” ЕООД; Протокол от комисия; Експертна оценка; Договор за наем № 93 от 19.11.07 г.; Анекс; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията; Протокол от комисия; Експертна оценка; Договор за наем № 82 от 06.10.10 г.; Анекс; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

31

52

РД-И-16

21.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем - обособено помещение от собствения си недвижим имот 523 кв. м. и остъклена тераса /стълбище/ от 15 кв.м., находящо се в спортен комплекс „Зимен дворец на спорта” на „СИВИЛ КОМЕРС” ООД; Договор за наем № 50 от 20.08.2009 г.; Експертна оценка; Протокол за провеждане на търг; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

20

53

РД-И-17

21.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем - обособено помещение копирен център със застроена площ от 460 кв. м., находящ се в спортен комплекс „Зимен дворец на спорта” на „Би ЕМ Принт 08” ЕООД; Експертна оценка; Протокол за провеждане на конкурс; Договор за наем № 58 от 20.11.2008 г.; Анекс от 30.04.2009 г.; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

18

54

РД-И-18

22.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на тенис-комплекс, изграден на територията на спортен комплекс „Академик”, кв. „Гео Милев”, гр. София. „СПОРТ-ЕЛИТ 1” ООД; Договор за наем 006 от 10.01.2001 г.; Заповед РД 09-375 от 03.06.2002 г. за учредено право на строеж и право на ползване; Нотариален акт № 44 от 2003 г.; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

19

55

РД-И-19

22.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на обособено помещение от 167 кв.м.- ресторант с тераса. на територията на тенис комплекс „Академик”, Борисова градина на „Линфокс Трейд” ООД; Протокол за проведен конкурс; Договор за наем на недвижим имот № 54 от 31.10.208 г.; Приемо-предавателен протокол от 31.10.2008 г.; Експертна оценка; Констативен протокол; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

22

56

РД-И-21

25.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на обособена част с обща площ от 630 кв.м. , находяща се на второ ниво в северната част на спортен комплекс „Академик”, гр. София, кв. „Гео Милев”, предназначена за спортно-възстановителен център, включващ фитнес зала, сауна, масажно отделение, солариум, протеинов център-кафе, санитарни и сервизни помещения „КАСАБОВ СПОРТ” ЕООД; Договор за наем № 18 от 11.02.2002 г.; Анекс от 29.11.2006 г.; Заповед № РД 09-103 от 08.02.2002 г.; Допълнително споразумение № 1; Допълнително споразумение № 2; Хронологична справка на сметка 703 Приходи от продажби на услуги и сметка 411 Клиенти, за плащанията

33

57

РД-И-22

26.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на обособена част от собствен недвижим имот (помещения) с предназначение: студентски стол № 12, с обща площ от 1860 кв. м. на „Джи Ви Ел България Холдинг” ООД; Протокол от заседание на едноличния собственик на капитала; Договор за наем № 24 от 20.04.2004 г.; Допълнително споразумение; Анекси към договора за наем - 4 бр.; Споразумение от 28.04.2009 г. за прекратяване на договора; Аналитична справка за сметка 401 Доставчици.

21

58

РД-И-23

28.07.2011 г.

Работен документ за отдаден имот под наем на спортна зала на БЪЛГАРСКА ФЕДЕРАЦИЯ ПО ЛЕКА АТЛЕТИКА; Договор за наем № 73 от 18.12.2009 г.; Експертна оценка; Протокол за проведен търг; Аналитична справка за сметка 401 Доставчици.

13

59

 

 

Справка за неиздължени суми по договори за наем от фирми -наематели

1

60

 

 

Протоколи от заседания на Съвета на директорите на "Академика 2000" ЕАД

27

61

 

30.11.2000 г.

Договор за предоставяне на концесия върху морски плаж Равда -Академика

40

62

 

15.12.2004 г.

Анекс № 1 към договор за предоставяне на концесия

2

63

 

 

Справка за концесионното възнаграждение

1

64

 

 

Аналитична справка -4 броя

4

65

 

10.03.2004 г.

Договор № 6 от 10.03.2008 г. с "Продект" ООД

17

66

 

01.03.2004 г.

Договор № 11 с ЕТ "Ванко- Иван Стойков Иванов"

7

67

РД-И-13

19.07.2011 г.

Работен документ за сключен договор с подизпълнители на морския плаж Равда

1

68

 

22.06.2010 г.

Договор № 31 от 22.06.2010 г. със "Серхан" ДЗЗД

4

69

 

22.06.2010 г.

Договор № 32 от 22.06.2010 г. с "Денима 08"

4

70

 

22.06.2010 г.

Договор № 33 от 22.06.2010 г. със "Стартрейд-инвест" ЕАД

4

71

 

25.06.2010 г.

Договор № 35 от 25.06.2010 г. с "Лалов Егрек Мениджмънт" ЕООД

4

72

 

15.07.2010 г.

Договор № 37 от 15.07.2010 г. с "Керамик комерс" ООД

4

73

 

 

Справка за приходите от дейността на морски плаж Равда-Академика

7

74

 

 

Доклади-командировки

4

Каталог: files -> bg
bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г
bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър
bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси
bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби
bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства
bg -> Съдържание представяне на интосай 4
bg -> Указания за финансов одит
bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България"
bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г


Сподели с приятели:
1   2   3   4   5




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница