Доклад за резултатите от проверка за изпълнението на препоръките по одитен доклад

№ 0200006412 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на Община Велики Преслав за периода от 01.01.2011 г. до 30.09.2012 г.

На основание чл. 47, ал. 1 от ЗСП (отм.) на кмета на Община Велики Преслав е изпратен доклад за резултатите от одита с шест препоръки за подобряване на финансовото управление в Община Велики Преслав¹, а на Председателя на Общинския съвет (ОбС) - две препоръки. Срокът за изпълнение на препоръките е до три месеца от получаване на доклада.

На основание чл. 48, ал. 2 от ЗСП, в определения срок, кметът на общината е уведомил председателя на Сметната палата за предприетите мерки за изпълнение на дадените препоръки, като не прилага документи, доказващи изпълнението им. Информацията до Сметната палата е изпратена с писмо изх. № 4 600 от 15.10.2013 г.²

Проверката има за цел да се установи съответствието между дадените препоръки в доклада по чл. 46, ал. 1 от ЗСП, получената информация от кмета на Община Велики Преслав и действително предприетите мерки и извършени действия за изпълнението им.

С докладна записка № 0007 от 07.01.2013 г. на председателя на Постоянната комисия (ПК) по здравеопазване, спорт и туризъм е внесено предложение в ОбС за приемане на Наредба за условията, реда и критериите за финансово подпомагане на спортните клубове и развитието на спорта за всички в Община Велики Преслав. Във внесената за приемане от ОбС наредба са регламентирани условията и критериите за финансово подпомагане, реда за разпределение на средствата, процедурите и реда за отчитане, както и контрола върху изразходването на средствата.³

Със заповед № 451 от 18.09.2013 г. на кмета на общината. са утвърдени промени в приетите със заповед № 265 от 16.07.2012 г. Вътрешни правила за осъществяване на предварителен финансов контрол преди поемане на задължение и преди извършване на разходи. В раздел 2 от одобрените Вътрешни правила е регламентирано осъществяване на предварителен контрол преди поемане на задължение на всички разходи извършвани от общината, съгласно изискванията на Закона за финансово управление и контрол в публичния сектор и указанията на Министерство на финансите за осъществяване на предварителен контрол.⁴

С докладна записка на кмета на общината № 0229 от 11.07.2013 г. до ОбС Велики Преслав е внесено предложение за изменение и допълнение на Наредбата за условията и реда за съставяне, изпълнение и отчитане на общинския бюджет. В предложената за обсъждане от ОбС наредба са определени сроковете за внасяне и приемане на промени в бюджета на общината, ред за периодично информиране на местната общност за изпълнение на бюджета и публично обсъждане от местната общност на годишния отчет за изпълнение на общинския бюджет.⁵

На официалната интернет страница на Община Велики Преслав, рубриката за публикуване на съобщения във връзка с възлагането на обществени поръчки е преименувана от „Обществени поръчки“ на „Профил на купувача”.⁶

Със заповед № 377 от 30.07.2013 г. на кмета на общината са утвърдени промени и допълнения в приетите със заповед № 265 от 16.07.2012 г. Вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки в общинска администрация Велики Преслав.

В чл.чл. 71 и 72 на раздел 9 от одобрените Вътрешни правила са определени реда и длъжностното лице, което да изпраща обобщена информация за всички разходвани средства във връзка с обществени поръчки на стойност по чл.14, ал.ал. 4 и 5 от Закона за обществени поръчки (ред. ДВ. 40/2014 г.). Отговорното длъжностно лице за изпращане на информацията е финансовият контрольор.⁷

Препоръка 5 е изпълнена.
По препоръка 6. В Инструкциите за управление и разпореждане с общинско имущество да се регламентира осъществяването на предварителен контрол за законосъобразност на процедурите по разпореждане с общинско имущество.

Със заповед № 451 от 18.09.2013 г. са утвърдени Инструкция, регламентираща правилата по разпореждане с имоти и вещи, частна общинска собственост и Инструкция, регламентираща правилата за продажба на земеделски земи, общинска собственост.

В инструкциите са определени отговорностите на длъжностните лица от общината за осъществяване на предварителен контрол за законосъобразност. Контролът е възложен на заместник-кмет „Икономика и управление на собствеността“ и юриста на общината.

Упражненият контрол се документира чрез полагане на съгласувателни подписи на всички проекти на докладни записки, заповеди на кмета, договори и др., свързани с разпореждането с общинско имущество.⁸

С решение № 337 от 23.07.2013 г. на ОбС е приета внесената с докладна записка на кмета на общината № 0229 от 11.07.2013 до ОбС Велики Преслав Наредба за условията и реда за съставяне, изпълнение и отчитане на общинския бюджет. В чл. 68 и чл. 78 са определени сроковете за внасяне и приемане на промени в бюджета на общината, ред за периодично информиране на местната общност за изпълнение на бюджета и публично обсъждане от местната общност на годишния отчет за изпълнение на общинския бюджет.⁹

С решение № 243 по протокол № 22 от 22.01.2013 г. на ОбС е приета внесената с докладна записка № 0007 от 07.01.2013 г. на председателя на ПК по здравеопазване, спорт и туризъм Наредба за условията, реда и критериите за финансово подпомагане на спортните клубове и развитието на спорта за всички в Община Велики Преслав, съгласно изискванията на чл. 4а от Закона за физическо възпитание и спорт. В наредбата са регламентирани условията и критериите за финансово подпомагане, реда за разпределение на средствата, процедурите и реда за отчитане, както и контрола върху изразходването на средствата.¹⁰

Всички дадени препоръки са изпълнени.

Докладът за резултатите от проверката за изпълнението на препоръките е приет на основание чл. 48, ал. 1 във връзка чл. 9, ал. 1 от Закона за Сметната палата и предложение вх. № 10-24-5/24.10.2014 г. на Стефка Михайлова, член на Сметната палата и ръководител на отделение V с Решение № 343 на Сметната палата от 28.10.2014 г. (Протокол № 68 ).