13
А)
Обща информация 1.1. Дата на издаване на доклада.
1.2. Пореден номер на доклада.
1.3. Номер на искане за плащане, за което се отнася доклада (относимо само за междинна проверка).
1.4.
Оперативна програма, по която се финансира проекта.
1.5. Наименование на проверявания проект.
1.6. Източници и размер на финансиране на проекта.
1.7.
Период, в който е извършена междинната/окончателната проверка.
1.8. Одитор/одиторски екип, извършил ангажимента.
Б) Кратко изложение
Общо описание на:
2.1. Целите на ангажимента.
2.2. Обхват, цели и обекти на проверката.
2.3. Таблица с всички констатации и
препоръки във връзка с тях, групирани по същественост.
2.4. Подробна рекапитулация на отчетените допустими разходи по проекта и исканата от бенефициента сума.
В) Основа за изпълнение на ангажимента
3.1. Сключен договор за услуга № ....от........г. след проведена процедура за
избор на изпълнител (посочва се вида на процедурата и нейния предмет) или Годишен план на Звеното за вътрешен одит/Заповед за възлагане от ръководителя на организацията.
3.2. Цитиране на стандартите, по които е извършен ангажиментът.
Г)
Обхват на проверката 4.1. Подробно описание на изпълнените процедури.
4.2. Списък с основните прегледани документи.
4.3. Таблично приложение с проверяваните разходи, съдържащо най-малкото
описание на разхода, сума, допустимост на разхода (допустим/недопустим).
4.4. Потвърждение от одитора, че с извършените от него процедури е покрил зададения обхват на одитната проверка.
