Инструкция за извършване на ангажименти за договорени


потвърждаване на разходите по проекта



Pdf просмотр
страница15/54
Дата03.01.2022
Размер0.81 Mb.
#111775
ТипИнструкция
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   ...   54
Instrukcia.pdf
Свързани:
3460201-¦Р¦ ¦-¦¬¦-¦¬TБTВTА¦-TВ¦¬¦-¦-¦-¦-¦-TБ¦¬TГ¦¦¦-¦-¦-¦¦, ДЕЛОВА-КОРЕСПОНДЕНЦИЯ-ТЕОРИЯ-11Б-2017-1, Наръчник за въвеждащо обучение на новоназначени служители в държавната администрация, DDS-08-2005-CASH-REPORTS-II-2005-ministries, Списък на документите на браншови модел на доставяне на води
потвърждаване на разходите по проекта
Констатациите и препоръките на одитора, представени в доклада за фактически констатации от ангажимента за договорени процедури (т. 2.3. “Таблица с всички констатации и препоръки във връзка с тях, групирани по същественост” от Раздел ІІІ СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАД ОТ АНГАЖИМЕНТ ЗА
ДОГОВОРЕНИ ПРОЦЕДУРИ), се вземат предвид от бенефициента в процеса на потвърждаване на разходите по проекта по описания по-долу начин:
ДОБРА ПРАКТИКА
Възложителят би могъл да осъществява контрол относно това дали работата на
одитора, съответно доклада от изпълнения ангажимент, покриват пълния обем на
договорените услуги, но не би могъл да осъществява контрол относно съдържанието на
констатациите на одитора и неговата преценка относно ефекта от установените
пропуски, отклонения и грешки.

В противен случай изпълнението на ангажимента би могло да бъде опорочено поради
засягане независимостта на одитора при представяне на резултатите от неговата
работа.


16
Видове Констатации/Препоръки
Становище на бенефициента
Последващи действия от бенефициента
 в резултат на допуснати грешки от техническо естество
(Най-общо това може да са грешки по невнимание или небрежност при записване/изчисление/копиране на информация в
проверяваните от одитора документи)
 в резултат на допуснати грешки от друго естество
2. Без финансово изражение
Приема констатациите/препоръките, дадени от одитора
Предприема действия за изпълнение на дадените препоръки
(Най-общо това може да са установени недостатъци, които при определени обстоятелства могат да окажат влияние върху допустимостта на разходите по проекта, които следва да бъдат отстранени, както и добри практики с цел оптимизиране на дейността на бенефициента, които препоръки нямат пряко отражение върху допустимостта на предоставените средства)
Не приема констатациите/препоръките, дадени от одитора
Представя мотивирано становище пред УО за отказа да предприеме съответните действие с цел изпълнение на дадените препоръки
Не приема констатациите/препоръките, дадени от одитора
Представя мотивирано становище пред УО за отказа да извърши съответните корекции
(Най-общо това може да са допуснати грешки в хода на изпълнение на проекта, касаещи допустимостта на разходите)
1. С финансово изражение
Приема констатациите/препоръките, дадени от одитора
Извършва необходимите технически корекции в съответните документи преди представянето им пред УО
Приема констатациите/препоръките, дадени от одитора
Извършва необходимите корекции в съответните документи преди представянето им пред УО
Във връзка с горното към съответното ИП бенефициентът изготвя обобщено становище по всички констатации, които не приема, в което представя позицията си по всяка констатация/препоръка от съответния доклад по изпълнената от одитора проверка по ангажимента за договорени процедури.


Сподели с приятели:
1   ...   11   12   13   14   15   16   17   18   ...   54




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница