Кодекс за корпоративно управление. Групата спазва по целесъобразност всички правила на Кодекса за корпоративно управление

Декларация за корпоративно управление

1. 
   Органи за управление
   

• 
  Приета е двустепенна система на управление в Дружеството-майка Асенова крепост АД и се управлява от Надзорен и Управителен съвет. Надзорният съвет се състои от три члена, а Управителният съвет на Дружеството-майка Асенова крепост АД се състои от пет члена.
  

• 
  Правомощията и начина на работа на Надзорния и Управителния съвет се определят от Устава на Дружеството- майка, Правилника за работа на Управителен съвет и Договорите за овластяване и възлагане на управлението па Изпълнителните директори.
  

Функции и задължения

Функциите и задълженията на Управителен и Надзорен съвет са описани в т.V на настоящата декларация.
Избор и освобождаване на членове на Управителен и Надзорен съвет:

• 
  Общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Асенова крепост АД избира и освобождава членовете на Надзорен и Управителен съвет съобразно Устава на Дружеството-майка;
  

• 
  При предложения за избор на нови членове на Управителен и Надзорен съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството-майка Асенова крепост АД;
  

Структура и компетентност

• 
  Броя на членовете и структурата на Управителен и Надзорен съвет се определят в Устава на Дружеството-майка Асенова крепост АД;
  

• 
  Състава на избрания от Общото събрание Надзорен съвет е структуриран по начин, който гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на Дружеството-майка;
  
• 
  Надзорният и Управителният съвет осигуряват надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове;
  

• 
  Компетенциите, правата и задълженията на членовете на управителните органи следват изискванията на закона, Устава на Дружеството-майка Асенова крепост АД и Правилника за работа;
  
• 
  Членовете на Управителен и Надзорен съвет имат подходящи знания и опит, които изискват заеманата от тях позиция. След избор на нови членове същите се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Групата;
  

• 
  Изборът на членовете на Управителен и Надзорен съвет става посредством прозрачна процедура, която осигурява навременна и достатъчна информация относно личните и професионални качества на кандидатите за членове.
  

Възнаграждения

Конфликт па интереси

• 
  Членовете на Управителния и Надзорния съвет и СД в Групата Асенова крепост АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси.
  

• 
  Членовете на Управителния и Надзорния съвет и СД в Групата осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Групата и членове на Управителния и Надзорния съвет,СД или свързани с него лица;
  

• 
  Членовете на Управителния и Надзорния съвет,СД в Групата следят за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива;
  
• 
  Членовете на Управителен и Надзорен съвет и СД в Групата оповестяват данни за себе си и представят изискуемите от нормативните уредби декларации.
  

Комитети

• 
  Работата на Управителен и Надзорен съвет на Групата Асенова крепост АД се подпомага от Одитен комитет;
  

• 
  Одитния комитет е в състав, който към настоящия момент не отговаря на новите законови изисквания, свързани с конкретните нужди и специфика на Групата. В тази връзка предстои да бъде избран нов Одитен комитет от Общото събрание на акционерите, което ще се проведе до 30.06.2017 г.
  

2. 
   Одит и Вътрешно-фирмен контрол
   

• 
  Надзорен и Управителен съвет, на Дружеството-майка подпомаган от Одитен комитет, писмено мотивират пред Общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Асенова крепост АД предложението си за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм и Закона за независимия финансов одит;
  

• 
  Одитния комитет осигурява надзор на дейността на вътрешно-фирмения контрол и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор;
  

• 
  Изградена е Система за вътрешен контрол, която идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагат тяхното ефективно управление.
  

3. 
   Защита правата на акционерите
   

• 
  Надзорен и Управителен съвет на Дружеството-майка гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, защитава техните права и улеснява упражняването им съгласно действащото законодателство и в съответствие с Устава на Дружеството-майка
  
• 
  Регистрация на собствеността, предаване или прехвърляне на акции се реализира чрез поддържане на: договор за регистрация на емисията от ценни книжа на Дружеството-майка Асенова крепост АД с Българска фондова борса -София АД,
  

ISIN BG11ASASBT10. Договор за поддържане на регистър и водене на книга на акционерите притежаващи безналични акции в Централен депозитар АД; Информация па акционерите се предоставя на място, по телефона, по електронен път, чрез обяви в медиите, както и чрез интегрираните системи за разкриване на информация на Комисията по финансов надзор:

4. 
   Разкриване на информация
   

• 
  Прилагайки принципа на разкриване па информация и прозрачност, ръководството и Директора за връзки с инвеститорите осигуряват своевременно, точно и пълно разкриване на информацията в т.ч. отчети, данни за дейността, промени в устава, структурата на капитала, управителния орган, информация за провежданите Общи събрания на акционерите и всяка важна информация, влияеща върху цената на акциите на Дружеството-майка Асенова крепост АД;
  

• 
  Информация се разкрива и чрез Инвестор БГ;
  

Публичната информация е систематизирана и се съхранява в Дружеството-майка при Директор за връзки с инвеститорите. Тя е на разположение за разкриване и при поискване от акционерите.

• 
  осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо техните цели и очакванията на различните й потребители, и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и
  

• 
  осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност.
  

• 
  дружеството спазва приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане;
  

• 
  в дружеството се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение па отчетността и документацията;
  

• 
  налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово-счетоводния процес, вкл. консолидационния и документалната обоснованост:
  

• 
  налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на дружеството, вкл. и превенция от измами и грешки;
  

• 
  налице е осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители.
  

Основните компоненти на вътрешната контролна система относно финансовото отчитане и отчетност включва:

е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. контроли за достъп, въвеждане, обработка и извличане н данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на заетите в нея лица, както и съхранение и опазване на целостта и истинността на данните в системата.

1. 
   Контролна среда.
   

Контролната среда обхваща следните елементи:

• 
  Комуникиране и налагане па почтеност и етични принципи и правила свързани с процесите на счетоводство, финансово отчитане и отчетност.
  

Групата прилага последователно и консервативно разработената счетоводна политика, счетоводните правила и принципи съгласно изискванията на ЗС и MCC. Не се допуска предубеденост, субективизъм и съзнателни пропуски при изготвяне на оповестяването и приблизителните счетоводни оценки.

• 
  обективност;
  

• 
  безпристрастност;
  

• 
  независимост;
  

• 
  консервативност;
  

• 
  прозрачност;
  

• 
  методологическа обоснованост;
  

• 
  последователност;
  

• 
  използване на независими експерти.
  

Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане: при избор на счетоводна политика; при прилагане па счетоводната политика на ниво текущо счетоводно отчитане и документооборот; при счетоводно приключване и изпълнение на всички специфични за приключването действия и отчетни операции; при изготвянето и прилагането на приблизителните счетоводни оценки; при изготвянето на публичните финансови отчети и вземането на решения във връзка с тяхното съставяне, особено по отношение на достоверното представяне, цялостната структура и съдържание на отчетите особено относно оповестяванията.

• 
  Ангажимент за компетентност
  

Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите и дейностите в счетоводния отдел на дружествата в Групата, които определят длъжностната характеристика на дадено лице.

• 
  Заместник- главен счетоводител;
  

• 
  Оперативни счетоводители;
  

• 
  Икономисти Човешки ресурси;
  

• 
  Касиер/главен.
  

Изискванията към образованието, трудовия стаж и професионалния опит на лицата от финасово-счетоводния отдел са определени в длъжностните характеристики за всяка изброена по-горе позиция.

• 
  Участие на лицата, натоварени с общо управление
  

Общото управление в Дружеството-майка Асенова крепост АД се осъществява от Надзорен и Управителен съвет и СД на дъщерното дружество-Асела АД. Някои от функциите по оперативно управление са възложени на Изпълнителните директори. Одитния комитет подпомага работата на Управителен и Надзорен съвет по отношение на осъществяване на процеса на финансовото отчитане.

• 
  Финансов директор - отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес и одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, актюери, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за Дружеството. Той взема решения относно отчетността, финансовото отчитане и управление па финансово-кредитните ресурси на Групата;
  

• 
  Главен счетоводител - ръководи счетоводното отчитане и финансовата дейност в Дружеството: съставя финансови отчети - междинни и годишни, индивидуални и консолидирани; предоставя информация на висшето ръководство за вземане на управленски решения относно финансовото отчитане и отчетността, отговаря за разработването и внедряването на счетоводно отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето па всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО;
  

• 
  Експерт Финансов и стопански анализ - изготвя финансов анализ и бюджети на Групата като цяло и на отделни структурни звена.
  

• 
  Организационна структура
  

Установяването на подходяща организационно-управленска структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. Организационно - управленската структура на дружествата в Групата е изградена в зависимост от неговия размер и характера на дейността.

2. 
   Процес на Групата за оценка на риска свързан с финансовото отчитане
   

За целите на финансовото отчитане, процесът на Групата за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвяне на финансов отчет в съответствие с приложимата за Групата обща рамка за финансово отчитане; оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите.

• 
  Персонал. Рисковете, свързани с персонала са рискове, свързани със загуби от: недобросъвестно поведение от страна на служителите, както и некоректно отношение на ръководния персонал; недостатъчна квалификация и липса на подготовка на лицата; неблагоприятни изменения на трудовото законодателство: текучество. Нов персонал - може да има друг фокус върху вътрешния контрол или друго разбиране за него.
  
• 
  Нови или обновени информационни системи. Съществените и бързи промени в информационните системи могат да променят риска, свързан с вътрешния контрол.
  

• 
  Бърз растеж. Значителното и бързо разширяване на дейността може да ограничат контролите и да увеличат риска от дефект в тяхното действие.
  

• 
  Нови технологии. Въвеждането на нови технологии в производствените процеси или информационните системи може да промени риска, свързан с вътрешния контрол.
  

• 
  Нови бизнес модели, продукти или дейности. Навлизането в бизнес области или сделки и операции, с които предприятието има малък опит, може да породи нови рискове, свързани с вътрешния контрол.
  

• 
  Корпоративно преструктуриране. Преструктуриранията могат да бъдат съпроводени със съкращения на персонал и промени в надзора и разделението на задълженията, което може да промени риска, свързан с вътрешния контрол.
  
• 
  Разширени дейности в чужбина. Разширяването или придобиването на дейности в чужбина носят нови и често уникални рискове, които биха могли да се отразят върху вътрешния контрол, например допълнителни или променени рискове в резултат на валутни операции.
  

• 
  Външни - свързани с макроикономически, политически и други фактори, които оказват и/или могат да окажат влияние върху дейността на Групата Асенова крепост . Външните се състоят от:
  

• 
  Промени в оперативната среда. Промените в регулаторната или оперативната среда могат да доведат до промени в натиска от страна на конкуренти и съществено различни рискове.
  

• 
  Нови счетоводни стандарти и разяснения. Възприемането на нови счетоводни принципи или промени в счетоводните принципи може да се отрази на рисковете при изготвянето на финансовия отчет.
  

• 
  Риск от физическо вмешателство
  

• 
  Рискове, свързани с процесите по доставки и продажби, в резултат на неизпълнение на договорни отношения; злоупотреба с вътрешна информация; конфликт на интереси; грешки при подаване на информация към доставчици и клиенти
  

В Дружествата има одобрени организационни мероприятия, които са от особено значение за Групата Асенова крепост

• 
  Производствен риск
  

• 
  Природен риск
  

• 
  Човешки ресурси
  

• 
  Финансов риск
  

Ръководството на Групата е отговорно за осъществяване на процеса по управление на рисковете. От важно значение за ефективността на този процес е той да се възприеме като задача от всеки служител в Групата. Асенова крепост и да разполага с необходимите и достатъчни условия за управление на риска.