№
|
показатели
|
шифър
|
сума
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
1.
|
ОБЩО ПРИХОДИ (посочват се разходите по отчета за приходите и разходите/отчета за доходите)
|
|
|
2.
|
ОБЩО РАЗХОДИ (посочват се разходите по отчета за приходите и разходите/отчета за доходите)
|
0200
|
|
СЧЕТОВОДЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ (р.1 – р.2)
(Ако получената разлика е по-голяма от нула, попълнете ред 3.1; Ако получената разлика е по-малка от нула, попълнете ред 3.2.)
|
|
3.1
|
СЧЕТОВОДНА ПЕЧАЛБА
|
0310
|
|
3.2
|
СЧЕТОВОДНА ЗАГУБА
|
0320
|
|
Приходи и разходи, които се изключват при определяне на счетоводния финансов резултат
за данъчно преобразуване
|
|
4.
|
Общо приходи, които се изключват при определяне на счетоводния финансов резултат за данъчно преобразуване (посочете сумата от ред 4 на Справка 1)
|
0400
|
|
5.
|
Общо разходи, които се изключват при определяне на счетоводния финансов резултат за данъчно преобразуване (посочете сумата от ред 8 на Справка 1)
|
0500
|
|
СЧЕТОВОДЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ ЗА ДАНЪЧНО ПРЕОБРАЗУВАНЕ (р.1 – р.4) – (р.2 – р.5)
(Ако получената разлика е по-голяма от нула, попълнете ред 6.1; Ако получената разлика е по-малка от нула, попълнете ред 6.2.)
|
|
6.1
|
ПОЛОЖИТЕЛЕН
|
0610
|
|
6.2
|
ОТРИЦАТЕЛЕН
|
0620
|
|
ПРЕОБРАЗУВАНЕ НА СЧЕТОВОДНИЯ ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ
(Тук са посочени най-често прилаганите увеличения и намаления на счетоводния финансов резултат. Останалите са посочени в Образец 1011 на Приложение №1 и тяхната обща сума трябва да бъде посочена на ред 20 от колона А, съответно ред 17 от колона Б)
|
№
|
А. УВЕЛИЧЕНИЯ
|
шифър
|
сума
|
№
|
Б. НАМАЛЕНИЯ
|
шифър
|
сума
|
1
|
Годишни счетоводни разходи за амортизации
(чл.54, ал.2)
|
7010
|
|
1
|
(преди да попълните този ред, попълнете Справка 2)
Годишни данъчни амортизации (чл.54, ал.1)
|
8010
|
|
2
|
Счетоводна балансова стойност на отписаните активи от счетоводния амортизационен план
(чл.66, ал.1)
|
7020
|
|
2
|
Данъчна стойност на отписаните активи от данъчния амортизационен план (чл.66, ал.2)
|
8020
|
|
3
|
Разходи от последващи оценки на данъчни амортизируеми активи (чл.65)
|
7030
|
|
3
|
Приходи от последващи оценки на данъчни амортизируеми активи (чл.65)
|
8030
|
|
4
|
Разходи от последващи оценки на активи и пасиви (чл.34), в т.ч.:
|
7040
|
|
4
|
Приходи от последващи оценки на активи и пасиви (чл.34), в т.ч.:
|
8040
|
|
4.1
|
Разходи от последващи оценки и отписване на вземания като несъбираеми (чл.34)
|
7041
|
|
4.1
|
приходи от последващи оценки на вземания
(чл.34)
|
8041
|
|
5
|
Признаване за данъчни цели на непризнати приходи от последващи оценки на активи и пасиви (чл.35)
|
7050
|
|
5.
|
Признаване за данъчни цели на непризнати разходи от последващи оценки на активи и пасиви (чл.35 и чл.37), в т.ч.:
|
8050
|
|
5.1
|
от последващи оценки и от отписване на вземания (чл.37)
|
8051
|
|
6
|
Разходи, представляващи доходи на местни физически лица по ЗДДФЛ и разходи за задължителни осигурителни вноски, свързани с тях (чл.42, ал.1, 5 и 8)
|
7060
|
|
6
|
Признаване за данъчни цели на непризнати разходи по чл.42, ал.1, 5 и 8
(чл.42, ал.3 и ал.6, изречение първо)
|
8060
|
|
7
|
Приходи/сума, с която са намалени счетоводните разходи, отчетени по повод на задължения за неизплатени доходи по чл.42, ал.1 и на задължения за невнесени задължителни осигурителни вноски по чл.42, ал.5 (чл.42, ал.4 и ал.6, изречение второ)
|
8070
|
|
7
|
Разходи по натрупващи се неизползвани (компенсируеми) отпуски и разходи, свързани с тях, за задължително обществено и здравно осигуряване (чл.41, ал.1 и ал.6)
|
7070
|
|
8
|
Признаване за данъчни цели на непризнати разходи по натрупващи се неизползвани отпуски (чл.41, ал.3)
|
8080
|
|
9
|
Признаване за данъчни цели на непризнати разходи за задължително обществено осигуряване, свързани с натрупващи се неизползвани отпуски (чл.41, ал.3)
|
8090
|
|
10
|
Приходи/сума, с която са намалени счетоводните разходи, отчетени по повод задължения по чл.41, ал.1 (чл.41, ал.4)
|
8100
|
|
8
|
(преди да попълните този ред, попълнете Справка 3)
Разходи за лихви от прилагане на режима на слабата капитализация (чл.43, ал.1)
|
7080
|
|
11
|
(преди да попълните този ред, попълнете Справка 3)
Признаване за данъчни цели на непризнати разходи за лихви от прилагане на режима на слаба капитализация (чл.43, ал.2)
|
8110
|
|
9
|
Загуби от разпореждане с финансови инструменти, допуснати до търговия на регулиран пазар (чл.44, ал.2)
|
7090
|
|
12
|
Печалби от разпореждане с финансови инструменти, допуснати до търговия на регулиран пазар (чл.44, ал.1)
|
8120
|
|
10
|
Разходи от липси на дълготрайни и краткотрайни активи с изключение на материални запаси (чл.28, ал.2)
|
7100
|
|
13
|
Приходи, възникнали по повод на непризнати по чл.28 липси и брак на активи (чл.29)
|
8130
|
|
11
|
Разходи от липси и брак на материални запаси
(чл.28, ал.5)
|
7110
|
|
12
|
Разход за данък по чл.79, ал.3 от ЗДДС
(чл.28, ал.4)
|
7120
|
|
13
|
Последващи разходи, отчетени по повод на вземане, възникнало в резултат на непризнати липси и брак на активи (чл.28, ал.5)
|
7130
|
|
14
|
Разходи, несвързани с дейността (чл.26, т.1)
|
7140
|
|
|
15
|
Разходи, които не са документално обосновани
(чл.26, т.2)
|
7150
|
|
16
|
Разход за начислен данък или ползван данъчен кредит по реда на ЗДДС (чл.26, т.3)
|
7160
|
|
17
|
Разход, отчетен от доставчик за начислен ДДС
(чл.26, т.4)
|
7170
|
|
18
|
Разходи за начислени глоби, конфискации, санкции и лихви за просрочие (чл.26, т.6)
|
7180
|
|
19
|
Отписан преоценъчен резерв
(§11 от ПРЗ на ЗКПО)
|
7190
|
|
|
14
|
Приходи в резултат на разпределение на дивиденти от местни юридически лица и от чуждестранни лица, които са местни лица за данъчни цели на държава членка на ЕС или на друга държава – страна по Споразумението за ЕИП (чл.27, ал.1, т.1)
|
8140
|
|
15
|
Приходи от лихви върху недължимо внесени или събрани публични задължения, както върху невъзстановен в срок ДДС
(чл.27, ал.1, т.3)
|
8150
|
|
16
|
(преди да попълните този ред, попълнете Справка 5)
Приспадане на данъчна загуба, в т.ч.:
|
8160
|
|
16.1
|
данъчна загуба от източник в страната
|
8161
|
|
16.2
|
данъчна загуба от източник в чужбина при прилагане на метода ”освобождаване с прогресия”
|
8162
|
|
16.3
|
данъчна загуба от източник в чужбина при прилагане на метода ”данъчен кредит”
|
8163
|
|
20
|
Сума на увеличенията на счетоводни финансов резултат от колона А на Приложение №1
|
7200
|
|
17
|
Сума на намаленията на счетоводния финансов резултат от колона Б на Приложение №1
|
8170
|
|
7.
|
ВСИЧКО УВЕЛИЧЕНИЯ
(от ред 1 до ред 20 на колона А)
|
0700
|
|
8.
|
ВСИЧКО НАМАЛЕНИЯ
(от ред 1 до ред 17 на колона Б)
|
0800
|
|
СЧЕТОВОДЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ ЗА ДАНЪЧНО ПРЕОБРАЗУВАНЕ (р.1 – р.4) – (р.2 – р.5)
(Ако получената разлика е по-голяма от нула, попълнете ред 6.1; Ако получената разлика е по-малка от нула, попълнете ред 6.2.)
|
|
9.1
|
ДАНЪЧНА ПЕЧАЛБА
|
0910
|
|
9.2
|
ДАНЪЧНА ЗАГУБА
|
0920
|
|
10.
|
ДАНЪЧНА СТАВКА
|
1000
|
|
11.
|
ПОЛАГАЩ СЕ КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК (р.9.1 х р.10)
|
1100
|
|
ПЕЧАЛБИ/ЗАГУБИ ОТ ИЗТОЧНИЦИ В ЧУЖБИНА
|
|
ДАНЪЧЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ от източници в чужбина, за които се прилага метода
”Освобождаване с прогресия”
|
|
12.1
|
Данъчна печалба
|
1000
|
|
12.2
|
Данъчна загуба
|
1100
|
|
13.
|
ДАНЪЧНА ПЕЧАЛБА ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ РАЗМЕРА НА КОРПОРАТИВНИЯ ДАНЪК
при прилагане на метода ”Освобождаване с прогресия” (р.9.1 или р.9.2 – р.12.1 – р.12.2)
|
1300
|
|
14.
|
ПОЛАГАЩ СЕ КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК при прилагане на метода ”Освобождаване с прогресия” (р.13 х р.10)
|
1400
|
|
15.
|
РАЗМЕР НА ПРИЗНАТИЯ ДАНЪЧЕН КРЕДИТ ЗА УДЪРЖАНИЯ ДАНЪК В ЧУЖБИНА
|
1500
|
|
16.
|
ПОЛГАЩ СЕ КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК, намален с размера на удържания в чужбина данък, за който е признат данъчен кредит (р.1 или р.14 – р.15)
|
1600
|
|
КОРЕКЦИЯ НА КОРПОРАТИВНИЯ ДАНЪК, СЪГЛАСНО чл.75, ал.3 от ЗКПО
(не се попълва за грешки, установени с ревизионен акт)
|
|
година на допускане
на грешката
|
преди 2004*
|
2004
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
|
|
|
|
|
причина за корекцията
(ако мястото не е достатъчно, приложете допълнителна справка)
|
|
Причината за корекцията се описва поотделно за съответните години, когато произходът на грешките е различен и те са възникнали през различни години. Ако една грешка се повтаря в няколко години, причината за корекцията се описва общо за всички години.
* Тази колона се попълва, когато се касае за грешки, които, ако не са били допуснати, биха довели до увеличаване на данъчния финансов резултат за съответната минала година.
|
17.1
|
КОРЕКЦИЯ В УВЕЛИЧЕНИЕ
|
1710
|
|
17.2
|
КОРЕКЦИЯ В НАМАЛЕНИЕ
|
1720
|
|
18.
|
ПРЕОТСТЪПЕН КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК
|
1800
|
|
19.
|
ГОДИШЕН КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК след корекцията и преотстъпването
(р.11 или р.14 или р.16 + р.17.1 – р.17.2 – р.18)
|
1900
|
|
20.
|
ОТСТЪПКА СЪГЛАСНО чл.92, ал.5 от ЗКПО – 1 на сто от сумата по ред 19, но не повече от 1 000 лева
(Този ред се попълва само от лица, които подадат годишната си данъчна декларация и годишния отчет за дейността до 31 март 2010г. по електронен път и внесат корпоративния данък в същия срок. Останалите лица, на този ред следва да запишат нула.)
|
2000
|
|
21.
|
ГОДИШЕН КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК след приспадане на отстъпката (р.19 – р.20)
|
2100
|
|
22.
|
НАДВНЕСЕН ДАНЪК ОТ МИНАЛИ ГОДИНИ
|
2200
|
|
23.
|
НАПРАВЕНИ АВАНСОВИ ВНОСКИ ЗА ГОДИНАТА
|
2300
|
|
24.
|
ВНЕСЕН ДАНЪК В РЕЗУЛТАТ ОТ КОРЕКЦИЯТА СЪГЛАСНО чл.75, ал.3
|
2400
|
|
РАЗЛИКА ЗА ВНАСЯНЕ/ПРИСПАДАНЕ/ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ (р.21 – р.22 – р.23 – р.24)
|
|
25.1
|
РАЗЛИКА ЗА ВНАСЯНЕ
(този ред се попълва, когато получената разлика е положителна величина)
|
2510
|
|
25.2
|
РАЗЛИКА ЗА ПРИСПАДАНЕ/ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ
(този ред се попълва, когато получената разлика е отрицателна величина или нула)
|
2520
|
|
В случай, че е попълнен ред 25.2, посочете реда, който избирате да приложите спрямо
надвнесения данък, като попълните или ред 26.1 или ред 26.2
|
|
26.1
|
Приспадане по реда на чл.94 и/или чл.217 от ЗКПО
|
2610
|
чл.94
чл.217
|
26.2
|
Възстановяване по реда на раздел I от глава шестнадесета на ДОПК
(в случай, че на този ред сте отбелязали с ”х”, посочете банкова сметка на данъчно задълженото лице,
по която да бъде възстановен данъка)
|
2620
|
|
|
БУЛСТАТ/ЕИК по ЗРТ ____________________
Банка ______________________________, IBAN ________________________________________, BIC ____________________
|
