Община Брегово включва 10 населени места, с общо население 5 440 души.
Настоящият план за финансово оздравяване на община Брегово обосновава ефективността отвече предприети и предстоящи действия от страна на общинското ръководство.
Чрез предприетите и набелязани мерки и решителни действия се цели постигане на финансовастабилност на общината. Целта на настоящият документ не е да се обясни защо и как се естигнало до незавидното финансово положение. Целта е да се идентифицират възможните меркии пътищата за излизане на Община Брегово от категорията на финансово затруднените общини.
Анализът на параметрите по изпълнението на бюджета на Община Брегово през последнитегодини очерта редица проблеми и потвърди необходимостта от предприемането на оздравителнидействия - бюджетната позиция на общината да бъде приведена в рамките на изискваниятасъгласно Закона за публичните финанси.
В изпълнение на чл. 130д, ал.3 от Закона за публичните финанси на заседаниеОбщински съвет град Брегово, с Решение №18, взето с Протокол №03 от 29.03.2017 г., открива процедура за финансово оздравяване на Община Брегово.
Настоящият план е израз на стремежа ни за ограничаване на негативните ефекти върхубюджетната позиция и върху местната общност като общинското ръководство предлагавъзможности за реализиране на допълнителни мерки в приходната и разходна част на бюджетапри съобразяване с рисковете за увеличаване на просрочените задължения. Предложените по-долу мерки и действия от общинската администрация биха могли да неутрализират негативнитепоследици от кризата във всички структури. От заложените мерки ще зависи степента наотговорно и професионално разглеждане на проблематиката, както и адекватността на решениятана общинското ръководство, съобразени с възможностите за икономии и намиране надопълнителни приходоизточници.
На пръв прочит планът включва мерки за финансова стабилизация, касаещи всичкиструктури, но следва да се има предвид, че разпоредителите с бюджетни кредити изпълняватспецифични дейности, за който следва да се разработят и специфични оздравителни меркиЗвената от най-голямата функция "Образование" са на делегиран бюджет и отговорностите поевентуална финансова дестабилизация се носи от ръководителите им. Този план е и условиеОбщината да даде увереност пред Министерство на финансите за евентуално излизане на общината от неблагоприятното положение, в което се намира.
Причина за тежкото финансово състояние на общината са недостатъчните собствени приходи,с които не могат да се покрият текущите разходи за местна дейност. Сериозен е проблемът снедостига за финансиране на поетите ангажименти, а оттам и огромната задлъжнялост.
Целта на Община Брегово е чрез оздравителни мерки да приложим варианти за оптимизиранена разходите и генериране на достатъчно приходи, с което да намалим очертаващият се недостиг
Структурата на плана е определена като са взети в предвид изискванията на чл.130е от Законаза публичните финанси.
II. ЦЕЛИ С предложения план за оздравяване на община Брегово, общинското ръководство цели:
Подобряване на финансовата стабилност и устойчивост на общината.
Намаляване на неразплатените просрочени задължения.
Намаляване на наличните задължения за разходи по бюджета на общината.
Увеличаване равнището на събираемост за данъка върху недвижимите имоти и данъкавърху превозните средства.
Подобряване качеството на услугите и повишаване събираемостта на местните приходи
III. НОРМАТИВНА СРЕДА НА ПЛАНА ЗА ФИНАНСОВО ОЗДРАВЯВАНЕ Оздравителният план на Община Брегово е разработен на базата на:
чл. 130а от Закона за публичните финанси „Общини с финансови затруднения са общини,за които са налице три или повече от следните условия"
Решение № 18, взето с Протокол №03 от заседание на Общински съвет гр.Брегово, проведено на 29.03.2017г.
IV. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ОЦЕНКА
Критериите по оценка на Министерство на финансите, по които община Брегово попада вобщини с финансови затруднения, са:
Община с налични към края на 2016 г. поети ангажименти за разходи по бюджета на общината,надвишаващи 50 на сто от средногодишния размер на отчетените разходи за последнитечетири години. За община Брегово процента е 68,2 %.
Община с налични към края на годината просрочени задължения по бюджета на общинатанадвишаващи 5 на сто от отчетените за последната година разходи за общината, а именно8,7 % за община Брегово.
Община, чието осреднено равнище на събираемост за данъка върху недвижимите имоти иданъка върху превозните средства е под осреднената събираемост на двата данъка завсички общини, отчетена за последната година – 71,51 %. За община Брегово този показател е 60,37 %.
V. КРАТКА ОЦЕНКА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ОБЩИНА БРЕГОВО Бюджетът на община Брегово за 2016 г. е в размер на 5 206 301 лв. Към 31.12.2016 г. приуточнен годишен план 736 362 лв. приходната част на бюджета е изпълнена на 92,9 %.
Като цяло имуществените данъци са реализирани в размер на 98.6 % - при годишен план246000 лв. изпълнението е в размер на 242 440 лв. Значително неизпълнение на неданъчните приходи,които са изпълнени на 90 % - при годишен план 453 500.лв. изпълнението е 409142 лв. Общотоизпълнение на имуществените данъци и неданъчните приходи е 93,10 %, спрямо плануваните вгодишен размер. Посочените проценти са изчислени към уточнения годишен план, а не към задълженията по давност.
Значително е неизпълнението на приходната част на бюджета по отношение постъпленията оттакса битови отпадъци . При планувани 160 000 лв. за 2016г. са отчетени само 128 561 лв.. Не е изпълнена приходната част и поотношение плануваните приходи от услуги – 10 653 лв. при очаквани загодината 16 000 лв.,плануваните приходи от собственост са 95 500 ,а отчетени 87 148 лв. или 91 %.
Просрочените вземания на общината са в размер на 147 681 лв. Просрочиетосе дължи на НАКАЗАТЕЛНО ДЕЛО с влязла в сила присъда и изпълнително дело № 20161320403052 с взискател Община Брегово, по което няма постъпления от страна на длъжника.
Спрямо края на 2015 г. размерътна просрочените задължения е намалял с 17 590 лв., като към края на 2016 г. той е 435 411 лв. Тези задължения се разпределят за неразплатени разходи, като 98,8 % от тях са вместни дейности или 430 297 лв. Значителен е дела на направените разходи за външниуслуги. Най-големи са задълженията към фирмите: „Еко Титан" ЕООД за услуги посметосъбиране и сметоизвозване на битови отпадъци – 101 989 лв., за почистване на нерегламентирани сметища – 48 110 лв. и за дейности по поддръжка и озеленяване – 6 000 лв. Задълженията към Регионално депо – Видин за депониране на отпадъци и отчисленията по чл.60 и чл.64 от Закона за управление на отпадъците възлизат на 16 972 лв. Голям е и делът на задълженията към фирма „ Гейв” за доставка на хляб – 91 563 лв., към ЧЕЗ – 18 000 лв. и към фирма „Съни ойл” за доставка на течни горива – 12 000 лв.
Отчетенитекато просрочени 5 114 лв. в държавна дейност са в резултат на забавени плащания за доставка нахранителни продукти, материали и външни услуги в ЦНСТ-Куделин.
Изпълнението на разходите е в размер на 5 003 873 лв. – 96,1 %, в т. ч. за делегирани държавнидейности 3 567 938 лв., за местни дейности 1 278 926 лв. и дофинансиране – 157 009 лв.
Общите задължения на общината към 31.12.2016 г. възлизат на 465 953 лв. От тях 435 413 лв. се дължи на фактурирани и неплатени към края на годината разходи задоставка на хранителни продукти, на гориво за отопление - сезон 2016/2017 г. и на услуги по сметосъбиране и сметоизвозване. Поради концентрация на големи социални услуги на териториятана общината и отдалечеността на населените места от общинския център тези разходи заематзначителен дял в общите разходи по бюджета. Задълженията към персонала към края на 2016 г. са в размер на 30 540 лв.
През 2016 г. със собствени приходи са издължени неразплатени от минали години задълженияза общината в общ размер на 453 000 лв. Засметка на приходите от местна дейност в четвърто тримесечие на годината са платени 40 000 лв. за покриване на главница по отпуснат кредит от централния бюджет.
След направеният анализ за 2016 г. се установи:
- силна зависимост на общината от трансферите от централната власт и значителна липса нафинансова самостоятелност;
- общината не успява да финансира местните разходи със собствени средства;
- съотношение под 50% на собствените приходи към общите бюджетни приходи;
№
Показатели
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Средно
1.
Собствени приходи в лева
753 618
616 465
649 899
684 367
2.
Общо приходи в лева
4 118 498
5 208 103
4 154 365
4 237 716
3.
Дял на собственитеприходи в общите приходи
18,3 %
11,8 %
15,6 %
16 %
15,4 %
4.
Разходи за местна дейност влева
1 307 010
2 028 056
1 304 572
1 435 935
5.
Покритие на разходите за местна дейност със собствени приходи
57 %
30 %
50 %
48 %
46 %
В сравнение със средния за страната процент от 85,20 % за показателя покритие със собственисредства на разходите за местна дейност, за община Брегово този процент е само 54 %, коетоозначава, че трябва да се търсят допълнителни средства.
ниска степен на административна натовареност като показател за ефективност, която сеизмерва със съотношението на населението на общината към заетия персонал във функция„Общи държавни служби" – 118души на един зает служител при 298 за всички общини през 2015 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
1.
Население
5552
5454
5639
5127
2.
Персонал във функция ОДС
42,5
42,5
42,5
43,5
3.
Население на един общински служител
118
по показател финансова устойчивост – бюджетното салдо към края на 2016 г. спрямо общите постъпления отчита резултат от 2,2 % при средно равнище за страната за 2016 г.-4,24 %