Основата за начисляване на данъчния разход е определена в съответствие с изискванията на Закона за корпоративното подоходно облагане, в сила за съответния отчетен период, както следва:
В хиляди лева
|
2009г.
|
2008г.
|
Счетоводен финансов резултат
|
(114)
|
34
|
Преобразуване
|
|
|
а Увеличения
|
12
|
13
|
б. Намаления
|
9
|
16
|
Данъчна основа за начисляване на разходи за данъци
|
(111)
|
31
|
Норматив за корпоративен данък
|
10%
|
10%
|
Полагащ се корпоративен данък
|
-
|
3
|
Корекция на корпоративния данък съгласно чл.75, ал.3 от ЗКПО
|
-
|
-
|
Данък за текущата година
|
-
|
3
|
Печалба/Загуба за периода
|
(111)
|
31
|
За 2008 г. е налице корекция на корпоративния данък съгласно чл.75, ал.3 от ЗКПО, но незначителния й размер не може да намери отражение в пояснението на ред „Разходи за данъци от печалбата” от Отчета за всеобхватния доход на дружеството, тъй като същия е изготвен в хиляди лева.
Бележка №13
Пояснение на ред “Имоти, машини, съоръжения и оборудване” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В хиляди лева
|
Машини, съоръжения
и
оборудване
|
Стопански инвентар
|
Общо
|
Отчетна стойност
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007 г.
|
11
|
8
|
19
|
Придобити активи
|
5
|
4
|
9
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2007 г. и към 01 януари 2008 г.
|
16
|
12
|
28
|
Придобити активи
|
4
|
5
|
9
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009 г.
|
20
|
17
|
37
|
Придобити активи
|
-
|
-
|
-
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2009 г.
|
20
|
17
|
37
|
Амортизация
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007 г.
|
9
|
2
|
11
|
Амортизация за годината
|
2
|
1
|
3
|
Баланс към 31 декември 2007 г. и към 01 януари 2008г.
|
11
|
3
|
14
|
Амортизация за годината
|
4
|
2
|
6
|
Баланс към 31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009г.
|
15
|
5
|
20
|
Амортизация за годината
|
4
|
3
|
7
|
Баланс към 31 декември 2009 г.
|
19
|
8
|
27
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007 г.
|
2
|
6
|
8
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007 г. и към
01 януари 2008 г.
|
5
|
9
|
14
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009 г.
|
5
|
12
|
17
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2009 г.
|
1
|
9
|
10
|
Предприятието няма имоти, машини, съоръжения и оборудване с ограничения върху правото на собственост.
През 2009 г. дружеството не е отчитало загуби от обезценка на имоти, машини, съоръжения и оборудване, тъй като е направило преценка за липса на условия за обезценка.
Временно неизползвани имоти, машини и съоръжения не са налице.
Брутната балансова стойност на напълно амортизираните машини, съоръжения и оборудване е 17 хил. лв.
Бележка № 14
Пояснение на ред “Нематериални активи” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В хиляди лева
|
Програмни продукти
|
Общо
|
Отчетна стойност
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007 г.
|
6
|
6
|
Придобити активи
|
-
|
-
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2007 г. и към 01 януари 2008 г.
|
6
|
6
|
|
|
|
Придобити активи
|
1
|
1
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009 г.
|
7
|
7
|
|
|
|
Придобити активи
|
-
|
-
|
Отписани активи
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2009 г.
|
7
|
7
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007 г.
|
3
|
3
|
Амортизация за годината
|
2
|
2
|
Баланс към 31 декември 2007 г. и към 01 януари 2008 г.
|
5
|
5
|
Амортизация за годината
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009 г.
|
5
|
5
|
Амортизация за годината
|
-
|
-
|
Баланс към 31 декември 2009 г.
|
6
|
6
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007 г.
|
3
|
3
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007 г. и към 01 януари 2008 г.
|
1
|
1
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2008 г. и към 01 януари 2009 г.
|
2
|
2
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2009 г.
|
2
|
2
|
Предприятието няма нематериални активи с ограничения върху правото на собственост.
В пояснението на ред „Нематериални активи” от Отчета за финансовото състояние на дружеството отсъства начислена амортизация през 2008 и 2009 г., тъй като незначителния й размер не може да намери отражение в същия.
През 2009 г. Дружеството не е отчитало загуби от обезценка на нематериални активи, тъй като е направило преценка за липса на условия за обезценка.
Временно неизползвани нематериални активи не са налице.
Брутната балансова стойност на напълно амортизираните нематериални активи е, както следва: 4 хил. лв. – програмни продукти.
Бележка № 15
Пояснение на редове “Финансови активи на разположение за продажба” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В статията „Финансови активи на разположение за продажба” са отчетени участието на дружеството в капитала на “Българска фондова борса” АД – 20 000 /двадесет хиляди/ бр. акции с номинал 1 лв., участието на дружеството в капитала на „Имвар” ООД - 712 /седемстотин и дванадесет/ дяла и участието в капитала на „Централен Депозитар” АД – 150 /сто и петдесет/ бр. акции. Инвестициите са отразени по цена на придобиване. Тези ценни книжа не се търгуват на активен пазар и за тях не може да се определи достоверна справедлива стойност.
По реда на МСС 39 - „Финансови инструменти: признаване и оценяване“ тези финансови активи се третират като „финансов актив на разположение за продажба“. Такъв тип активи следва да се оценяват по справедлива стойност, а разликите от преоценките да се отчитат в собствения капитал. Доколкото това са инвестиции в капиталови инструменти, които нямат котирана пазарна цена на активен пазар и чиято справедлива стойност не може да се оцени надеждно, те се оценяват по цена на придобиване. Тези инвестиции задължително подлежат на проверка за обезценка.
Бележка № 16
Пояснение на ред “Други дълготрайни активи” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В статията е включена стойността на предоставените от ИП „Реал Финанс” АД депозити за Гаранционен фонд на „Централен Депозитар” АД, депозити за наем и Гаранционен фонд към „Българска Фондова Борса - София” АД.
Бележка № 17
Пояснение на ред “Отсрочени данъчни активи” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
Отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят за:
В хиляди лева
|
А к т и в и
|
П а си в и
|
Нетен
размер
|
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
2008 г.
|
Данъчна загуба
|
(11)
|
-
|
-
|
-
|
(11)
|
|
Нетни данъчни активи/пасиви
|
(11)
|
-
|
-
|
-
|
(11)
|
-
|
Движение във временните разлики през годината
В хиляди лева
|
Баланс на
1 януари 2009 г.
|
Възникнали
|
Обратно проявени
|
Баланс на
31 декември 2009 г.
|
Данъчна загуба
|
-
|
(111)
|
-
|
(111)
|
Общо
|
-
|
(111)
|
-
|
(111)
|
Сподели с приятели: |