Активите по отсрочени данъци са признати с оглед на очакванията на ръководството за обратно проявление на данъчната загуба през следващ отчетен период.
Начислените отсрочени данъци е осъществено по очаквана данъчна ставка за данък печалба за периодите на проявление на временните разлики – 10 %.
Бележка № 18
Пояснение на ред “Търговски и други вземания” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
|
Година,
завършваща на
31 декември
2009 г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2008 г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2007 г.
(хил.лв.)
|
Вземания:
|
|
|
|
Вземания от доставчици по аванси
|
-
|
2
|
1
|
Вземания от доверители
|
500
|
358
|
379
|
Вземания по предоставени заеми и депозити, в т.ч.:
|
201
|
-
|
-
|
- вземания по лихви
|
1
|
-
|
-
|
Вземания от други дебитори и кредитори
|
3
|
3
|
3
|
Общо
|
704
|
363
|
383
|
Бележка № 19
Пояснение на ред “Данък върху печалбата” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
|
Година,
завършваща на
31 декември
2009 г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2008 г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2007 г.
(хил.лв.)
|
Вземания от предплатени данъци
|
48
|
44
|
-
|
Общо
|
48
|
44
|
-
|
Вземанията за корпоративен данък към 31.12.2009 г. се обуславят от превишението на внесените през 2008 и 2009 г. авансови вноски спрямо дължимия за съответната година корпоративен данък, определен при годишното приключване и деклариран в годишната данъчна декларация.
Бележка № 20
Пояснение на ред “Собствени пари и парични еквиваленти” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В хиляди лева
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2007 г.
|
Парични средства в брой в лева
|
110
|
573
|
434
|
Парични средства в разплащателни сметки в лева
|
179
|
93
|
573
|
Парични средства в разплащателни сметки във валута
|
1
|
30
|
5
|
Парични средства в срочни депозити в лева
|
515
|
515
|
515
|
Общо
|
805
|
1 211
|
1 527
|
Паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута, са оценени по заключителен курс на БНБ към датата на изготвяне на отчета.
Бележка № 21
Пояснение на ред “Парични средства на клиенти” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
Дружеството, като финансова институция и съобразно получения лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, оперира с привлечени средства на своите клиенти. Обхватът на лиценза на инвестиционния посредник му позволява да търгува за чужда сметка, поради което спецификата на дейността на дружеството се състои в управление на парични средства и активи на клиенти и посредничество при сключване на сделки на БФБ. Тази дейност се извършва в следните направления:
- ангажименти по договори за доверително управление;
- ангажименти по договори за брокерски услуги и COBOS;
- ангажименти по договори за търговия на международните финансови пазари.
В хиляди лева
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2007 г.
|
Парични средства в разплащателни сметки в лева
|
1989
|
342
|
800
|
Парични средства в разплащателни сметки във валута
|
-
|
-
|
18
|
Парични средства в срочни депозити в лева
|
370
|
370
|
|
Общо
|
2 359
|
712
|
818
|
Бележка № 22
Пояснение на ред “Основен капитал” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
Регистрираният капитал на ИП „Реал Финанс” АД към 31.12.2009 г. е в размер на 500 /петстотин/ хил.лв. Разделен е на 50 000 /петдесет хиляди/ акции с номинална стойност от 10.00 /десет/ лв.
В брой акции
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2007 г.
|
Издадени към 1 януари поименни безналични акции
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
Новоемитирани акции
|
-
|
-
|
-
|
Издадени към 31 декември поименни безналични акции – напълно изплатени
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
Всяка акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
* Акционери
|
2009 г. брой акции
|
2009 г. %
|
2008 г. брой акции
|
2008 г. %
|
2007 г. брой акции
|
2007 г. %
|
„Холдинг Варна” АД
|
35 000
|
70 %
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Други физически лица
|
15 000
|
30 %
|
50 000
|
100 %
|
50 000
|
100 %
|
Общо
|
50 000
|
100 %
|
50 000
|
100 %
|
50 000
|
100 %
|
Към годините 2009г., 2008г. и 2007г. физическите лица акционери във “Реал Финанс” АД, всеки, от които притежава под 10 на сто от капитала на дружеството.
Бележка № 23
Пояснение на ред “Резерви” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В хиляди лева
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2007 г.
|
Фонд „Резервен”
|
50
|
50
|
50
|
Общо
|
50
|
50
|
50
|
В съответствие с изискванията на чл. 57 от Закона за публично предлагане на ценни книжа в дружеството е формиран фонд “Резервен” в размер на 50 хил. лв. - чрез заделяне на част от неразпределената печалба през 2005 г.
Съгласно Закона за пазарите на финансови инструменти, дружеството е длъжно да формира фонд „Резервен”, средствата в който не могат да бъдат по–малко от 10 на сто от капитала. До попълването на фонда, дружеството отнася 1/5 от печалбата след облагането й с данъци и преди изплащането на дивиденти.
Бележка № 24
Пояснение на ред “Натрупана печалба” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
В хиляди лева
|
Неразпределена печалба от минали години
|
Непокрита загуба от минали години
|
Печалба/Загуба от текущата година
|
Общо
|
Баланс към 31 декември 2006 г.
|
288
|
(14)
|
192
|
466
|
Разпределение на печалба,
в т.ч.:
прехвърляне на печалба от предходната година
дивиденти
резерви
|
192
|
|
(192)
|
-
|
Печалба за периода
|
|
|
390
|
390
|
Баланс към 31 декември 2007 г.
|
480
|
(14)
|
390
|
856
|
Разпределение на печалба,
в т.ч.:
прехвърляне на печалба от предходната година
дивиденти
резерви
|
390
|
|
(390)
|
-
|
Печалба за периода
|
|
|
31
|
31
|
Баланс към 31 декември 2008 г.
|
870
|
(14)
|
31
|
887
|
Разпределение на печалба,
в т.ч.:
прехвърляне на печалба от предходната година
дивиденти
резерви
|
31
|
|
(31)
|
-
|
Печалба за периода
|
|
|
(103)
|
(103)
|
Промени в резултат на изменения в нормативната уредба
|
17
|
|
|
17
|
Баланс към 31 декември 2009 г.
|
918
|
(14)
|
(103)
|
801
|
Акционерите на Дружеството не са взели решение за разпределяне на част от печалбата от предходни години за дивиденти.
Бележка № 25
Доход на акция
Основен доход на акция:
|
2009 г.
|
2008 г.
|
2007 г.
|
1. Нетна печалба, разпределяема в полза на акционерите – хил.лв.
|
(103)
|
31
|
390
|
2. Средно претеглен брой обикновени акции
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
3.Основен доход на акция – лв. (р.1 : р.2)
|
(2.06)
|
0.62
|
7.81
|
4.Доход на акция с намалена стойност – лв.
(р.1 : р.2)
|
(2.06)
|
0.62
|
7.81
|
Бележка №26
Управление на капитала
Съгласно Закона за пазарите на финансови инструменти, дружеството следва да разполага с капитал не по – малко от 250 хил. лв., в т.ч. записан и внесен от собствениците капитал, резерви, финансови резултати от предходни години, финансов резултат от текущия отчетен период съгласно заверен от регистриран одитор финансов отчет. За представените отчетни периоди дружеството е спазвало посоченото законово изискване.
Целите по управление на капитала на дружеството, представен в раздел „Собствен капитал” в Отчета за финансовото състояние са насочени към поддържане на положителна величина на капитала в размер над 250 хил. лв. и осигуряване на ежегоден ръст на печалбата чрез постоянно усъвършенстване и развитие на осъществяваната стопанска дейност. Цел на мениджмънта е да опази способността на предприятието да продължи като действащо предприятие, така че да може да продължи да предоставя адекватна възвращаемост на собствениците чрез ценообразуване на продуктите и услугите съизмерно с нивото на риск.
Бележка № 27
Пояснение на ред “Търговски и други задължения” от Отчета за финансовото състояние на дружеството
|
Година, завършваща на
31 декември 2009 г.
(хил.лв.)
|
Година, завършваща на
31 декември 2008 г.
(хил.лв.)
|
Година, завършваща на
31 декември 2007 г.
(хил.лв.)
|
Задължения към доставчици
|
17
|
2
|
2
|
Данъчни задължения
|
3
|
7
|
23
|
Други дебитори и кредитори:
|
|
|
|
- Фонд за компенсиране на инвеститорите
|
13
|
4
|
2
|
- БФБ – София АД
|
-
|
-
|
1
|
- БАЛИП
|
-
|
-
|
2
|
- Други
|
-
|
2
|
293
|
Общо
|
33
|
15
|
323
|
Сподели с приятели: |