Отчет на Комисията за разкриване на документите и за обявяване принадлежност на български граждани към Държавна сигурност и разузнавателните служби на бна

Салдото по сметките от гр. 20 Дълготрайни материални активи (ДМА) към 31.12.2014 год. по отчетна стойност възлиза на 30 298 641 лв. /ш.0011+ш.0012+ш.0013/.

По /ш.0011/ Сгради увеличението е в размер на 49 330 лв. дължащо се на осчетоводени разходи във връзка с преустройството на нагнетателно–смукателна вентилационна система в бл. 4 на имота на КРДОПБГДСРСБНА в гр. Банкя в размер на 53 965 лв. и осчетоводени разходи по кредита на сметка 2031 Административна сграда Врабча № 1, ет. 6 за 4 635 лв. от демонтирана тента с автоматика от сградата на ул. Врабча.

По /ш.0012/ „Компютри, транспортни средства, оборудване” увеличението е в размер на 20 831 лв. и се дължи на осчетоводени следните активи - Преходник за 1 738 лв., Периферно оборудване, по стандарт НАТО ТЕМПЕSТ – аудио слушалки за 1 638 лв., Мултифункционално устройство – цифрова копирна машина за 5 665 лв., Машина за унищожаване на хартия за 3 077 лв. През отчетния период се конфигурираха 3 бр. работни станции (компютър, монитор) на стойност 1 829 лв. Увеличена беше стойността на 3 бр. компютри с 800 лв., представляващи 15 бр. карти памет. Намалена е стойността на 4 бр. компютри с 88 лв. представляващи стойността на 4 бр. карти памет. През май 2014 г. се осчетоводи 1 бр. хард диск на Сървър HP Proliand DL380 G6 I в сградата на гр. Банкя за 546 лв., като сваления се бракува със същата стойност. След доказана необходимост бяха подменени съществени елементи на системата за видеонаблюдение в сградата на ул. Врабча, № 1 за 1 568 лв., на системата за видеонаблюдение в административната сграда за охрана в гр. Банкя за 13 552 лв., на системата за видеонаблюдение бл. 3 – за 3 207 лв., на системата за видеонаблюдение в бл. 4 за 3 499 лв., на системата за видеонаблюдение в АУИЦ за 195 лв. и на системата за периметрова охрана в гр. Банкя – 1 472 лв., като подменените бяха бракувани, за което намаление са взети счетоводни операции по кредита на сметка 2049 Други машини и съоръжения, оборудване съответно за системата за видеонаблюдение бл. 3 с 2 626 лв., за системата за видеонаблюдение в административната сграда за охрана в гр. Банкя с 11 144 лв., за системата за видеонаблюдение в бл. 4 с 2 627 лв.

След приключване на годишната инвентаризация за 2014 г. е взета счетоводна операция във връзка с предложения и утвърден от председателя на КРДОПБГДСРСБНА брак за 924 лв. на Шредер Mercury RDX 1970/ машина за рязане на хартия.

По /ш.0013/ „Стопански инвентар и други ДМА” увеличените е в размер на 15 320 лв. През отчетния период са осчетоводени 6 бр. Ротационни етажерки за 4 500 лв., 3 бр. Сейф за регистратура по ЗЗКИ за 8 820 лв. и 1 бр. Тента за 2 000 лв., осчетоводена след направена оценка на демонтираната тента с автоматика от сградата на ул. Врабча, МО 9/13 м. 06.2014 г.

По /ш.0017/ Земи, гори и трайни насаждения е отчетена стойността на прилежащата към сградите в гр. Банкя земя за 56 475 лв., съгласно изискванията за балансово признаване на тези ДМА в отчетна група (стопанска област) Бюджет.

Група Дълготрайни материални активи, на отчетна група Други сметки и дейности:

Салдото по сметките от гр. 20 Дълготрайни материални активи (ДМА) към 31.12.2014 год. по отчетна стойност възлиза на 687 742 лв. /ш.0015+ш.0016/.

По /ш.0015/ Инфраструктурни обекти са осчетоводени активи за 633 480 лв. в изпълнение на ДДС 014/2013 г., т. 18.По /ш.0016/ Активи с историческа и художествена стойност и книги са осчетоводени активи за 54 262 лв.(книги за библиотеките, картина, 25 бр. постери, филм).

Група Нематериални дълготрайни активи:
По /ш. 0020/ Нематериални дълготрайни активи увеличението в размер на 21 039 лв. дължащо се на осчетоводени по сметка 2101 Програмни продукти и лицензи за програмни продукти 143 бр. лицензи Panda Security за 5 766 лв., със срок на ползване три години и осчетоводени 146 бр. лицензи, и 1 бр. програмен продукт за 15 547 лв., с МО 9/21 м.04.2014 г., съгласно писмо № 91-00-75 от 2014 г. на Министерството на финансите. През отчетния период е взета счетоводна операция за отписване на 3 бр. програмни продукти за специално изтриване, с МО 9/13 м.10.2014 г.

Група Краткотрайни материални активи:
Салдото по сметки от група 30 към 31.12.2014 г. /ш.0031/ възлиза на 63 351 лв. и включва закупено гориво за служебните автомобили намиращо се в наличност в резервоарите на МПС и дизелгенератора към 31.12.2013 г. за 6 195 лв., канцеларски материали – 2 028 лв., консумативи за хардуер – 6 305 лв. и други материали на склад за 48 823 лв.

Методът за отписване на материалните запаси при тяхното потребление е средно претеглена стойност. В изпълнение на ДДС № 20/2004 г., т. 2.3, заповед № К - 80/09.10.2014 г. за годишна инвентаризация в КРДОПБГДСРСБНА и раздел V, В, т. 1.7. от Счетоводната политика на КРДОПБГДСРСБНА за 2014 г., в края на отчетния период се направи преглед за преоценка/обезценка на материалните запаси. Членовете на комисията бяха запознати, че за доставката на материалите КРДОПБГДСРСБНА има сключени едногодишни договори с фирма „Роел-98” ООД за доставка на офис консумативи, фирма ”Роел-98” ООД за доставка на канцеларски материали, и одобрени от председателя на КРДОПБГДСРСБНА докладни записки: - № КИ-13292 от 22.08.2013 г. за закупуване на DVD с кутия – комисия и № КИ-18217 от 28.11.2013 г. за доставка на стенни часовници и други активи по чл. 14, ал. 5, т. 2 от ЗОП.

През отчетния период са осчетоводени разходи за строителни материали в размер на 617 лв., за което е взета счетоводна операция по сметка 6506 Текущ ремонт на ДМА и инфраструктурни обекти по стопански начин, в изпълнение на ДДС № 20/2004 г. , т. 51.

Салдото по ш. /0073/ в размер на 30 173 лв. се дължи на платени услуги по договори и фактури през 2014 г., които ще се ползват от КРДОПБГДСРСБНА през 2015 г. Салдото по сметка 4020 Доставчици по аванси ще се коригира по месечно, както ще се ползват и съответните услуги.

Салдото по ш. /0082/ в размер на 3 072 лв. отразява наличностите по сметка 5001 Текущи сметки в лв., конс. в системата на „Единната сметка”. Тук намират отражение временните депозити, гаранции, др. чужди средства получени във връзка с проведени процедури по ЗОП, а именно на фирма Индекс България ООД - 403,20 лв., Българска издателска компания АД - 2 334,00 лв. и на ЕТ Фар Александър Велков - 334,80 лв.

• 
  /ш.0522/ - 94 984 лв. - прилагайки принципа на текущо начисляване на разходите в пасива на баланса са осчетоводени задължения към местни лица по фактури издадени през 2014 г., но получени в КРДОПБГДСРСБНА през 2015 г. за разходи отнасящи се за 2014 г. и по фактури издадени през 2015 г., получени в КРДОПБГДСРСБНА през 2015 г. за разходи отнасящи се за 2014 г., съгласно указанията дадени с ДДС № 20 от 2004 г. на МФ.
  

• 
  /ш.0531/ – 11 000 лв. е размера на провизиите за бъдещи плащания към персонала за 2014 г. съгласно изискванията на НСС 19.
  

По раздел В на Пасива на баланса Задбалансови пасиви са осчетоводени 253 024 лв. от отчетна група „Бюджети”.

По раздел В на Актива на баланса от отчетна група „Други сметки и дейности” са отчетени 690 813 лв.

По раздел В на Пасива на баланса от отчетна група „Други сметки и дейности” са отчетени 690 813 лв.

Резултатите от приключилата инвентаризация са обобщени, направен е подробен анализ и след извършено уточняване комисията предложи и председателя на КРДОПБГДСРСБНА утвърди брак в размер на 7 801,32 лв.

За резултатите от инвентаризацията са взети съответните счетоводни операции и годишният финансов отчет представя вярно и точно имущественото и финансово състояние на КРДОПБГДСРСБНА, отчетения финансов резултат, промените в паричните потоци и в собствения капитал.

През отчетния период КРДОПБГДСРСБНА запази избрания подход за отчитане на представителните разходи, а именно отчитане, според естеството и характера на плащането.