Отчет Обща информация



Дата25.07.2016
Размер190.17 Kb.
#5964
съкратени пояснения към междинния финансов отчет


  1. Обща информация

Холдинг “Варна А” АД е акционерно дружество, регистрирано във Варненски окръжен съд по фирмено дело № 3908 от 07 ноември 1996 г.


Дружеството осъществява дейността си под наименованието Акционерно дружество “Холдинг Варна А”. Холдингът е учреден без срок или друго прекратително условие.

Седалището на холдинга е град Варна, с адрес на управление град Варна, пощенски код 9000, ул. ”Проф. Марин Дринов” №32, вх.А. ет.1 ап.1, електронен адрес office@holdingvarna.com.


Холдинг “Варна А” АД няма клонове.
Акциите на Дружеството са регистрирани на Българска фондова борса – Официален пазар, Сегмент “В”.
Предметът на дейност е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинга участва; финансиране на дружества, в които холдинга участва; производство на стоки и услуги; осъществяване на търговска, посредническа дейност.
Междинният финансов отчет към 31 март 2008 г. е одобрен и приет от Управителния съвет на 25 април 2008 г.

  1. Основа за изготвяне на финансовите отчети

Този съкратен междинен финансов отчет е изготвен в съответствие с Международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) 34 Междинни финансови отчети. Той не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети и следва да се чете заедно с годишните финансови отчети на дружеството към 31 декември 2007 г.


Междинните финансови отчети са изготвени в лева и това е и функционалната валута на дружеството.
Основните счетоводни политики на дружеството съответстват на тези, изложени в годишните финансови отчети на дружеството към 31 декември 2007 г.

  1. Имоти, машини, съоръжения и оборудване





 

Земя

Оборудване

Транспортни средства

Други

Общо

 

000 лв

000 лв

000 лв

000 лв

000 лв



















Отчетна стойност

3337

38

39

5

3 419

Натрупана амортизация

-

(22)

(19)

(5)

(46)

Балансова стойност 1 януари 2007 г.

3 337

16

20

-

3 373



















Отчетна стойност

3359

41

39

5

3444

Натрупана амортизация

-

(30)

(28)

(5)

(63)

Балансова стойност 31 декември 2007 г.

3359

11

11

-

3381



















Отчетна стойност

3 359

41

39

5

3 444

Натрупана амортизация

-

(31)

(31)

(5)

(67)

Балансова стойност 31 март 2008 г.

3 359

10

8

-

3 377

Балансовата стойност на земята, транспортните средства и оборудването, представени в междинния финансов отчет към 31 март 2008 г., е изчислена както следва:




 

Земя

Оборуд-ване

Транспортни средства

Други

Общо

 

000 лв

000 лв

000 лв

000 лв

000 лв
















-

Балансова стойност 1 януари 2007 г.

3 337

16

20

-

3 373

Новопридобити активи

22

3

-

-

25

- отделно придобити

22

3

-

-

25

Начислена амортизация

-

(8)

(9)

-

(17)

Балансова стойност 31 декември 2007 г.

3359

11

11

-

3 381

Начислена амортизация



-

(1)

(3)

-

(4)

Балансова стойност 31 март 2008 г.

3359

10

8

-

3 377

Тъй като земите, собственост на Дружеството, са придобити през 2007 г. и в края на 2006 г., ръководството счита, че стойността им е близка до тяхната справедливата.


На 12 февруари 2008 г. по силата на договор за кредит между Св. Св. Константин и Елена Холдинг АД и Централна кооперативна банка АД е учредена ипотека на недвижим имот на Дружеството в полза на банката.
Дружеството не е капитализирало разходи по заеми и лихви в цената на придобиване на имоти, машини, съоръжения и оборудване.


  1. Дългосрочни финансови активи

Сумите, признати в баланса, се отнасят към следните категории дългосрочни финансови активи:




 

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв

000 лв










"Св.Св. Константин и Елена " АД

3476

4305

"Елпром Термо 97 " АД

12

12

 

3 488

4 317

Дружеството притежава обикновени поименни акции и дялове в посочените по-горе дружества, които ръководството е класифицирало като дългосрочни финансови инвестиции.


Акциите на Св. Св. Константин и Елена Холдинг АД се търгуват на неофициалния пазар на Българска фондова борса - София. Акциите на дружеството са преоценени по тяхната справедлива стойност, на база последна барсова котировка към 31 март 2008 г. Разликата от възникналата промяна в справедливата стойност е призната в директно в собствения капитал на Дружеството в намаление на резервите.
Акциите на Елпром Термо 97 АД не са регистрирани на публична борса и поради тази причина не може да бъде установена тяхната справедлива стойност.


  1. Предоставени аванси


 

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

Предоставени аванси за покупка на инвестиции

62 863

20 162




62 863

20 162

Предоставените аванси са по договори за регистрация на сделки с ценни книжа и придобиване на дялове във връзка с преструктурирането на инвестиционния портфейл на Дружеството и са в рамките на предмета на дейност.




  1. Търговски и други вземания





 

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

Вземания по договори за цесии и предоставени заеми

1 926

6 349

Вземания по договор

48

39

Вземане от дивиденти

Други


37

1


37

1


 

2 012

6 426

Дружеството е отпуснало краткосрочни заеми на три търговски дружества за срок от шест месеца до една година и при годишни лихвени проценти между 5% и 8,5%.




  1. Данъци за възстановяване





 

31.03.2008

31.12.2007

Данъчни вземания

000 лв

000 лв

Данък за възстановяване

4

4

Други данъци

1

-

 

5

4

Оповестеният ДДС за възстановяване е формиран от текущите вземания на Дружеството по Закона за данък върху добавената стойност.




  1. Краткосрочни финансови активи





 

31.03.2008

31.12.2007

Краткосрочни финансови активи

000 лв

000 лв

Финансови активи, признати по справедлива стойност в печалба или загуба

8 429

9 091

 

8 429

9 091

Съгласно решение на ръководството на Холдинг Варна А АД инвестициите в Кораборемонтен завод Одесос АД са представени като краткосрочни финансови активи поради намерението за тяхната продажба.


Представените като краткосрочни финансови активи 29 333 броя обикновени, безналични, поименни акции от капитала на Кораборемонтен завод Одесос АД са оповестени по справедлива стойност на база последна борсова котировка за. към 31 март 2008 г. на стойност 287,36 лв. за една акция. Печалбата, възникнала от промяната в справедливата стойност, е призната в Отчета за доходите (Пояснение 15).


  1. Парични средства


Паричните средства на Дружетсвото включват следните компоненти:


 

31.03.2008

31.12.2007

Парични средства

000 лв

000 лв

Парични средства в банки

1 238

43 054

Парични средства в брой

6

7

 

1 244

43 061

Паричните средства на Дружеството са в български лева.




  1. Резерви





31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

Премиен резерв

48 425

48 425

Общи резерви

100

100

Други резерви

(175)

654




48 350

49 179


  1. Задължения по облигационен заем



 

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

Облигационен заем

19 558

19 558

Разходи по емисия на облигационен заем

(102)

(107)

 

19 456

19 451

Съгласно решение на Управителния съвет на Холдинг Варна А АД от 03 октомври 2006 г. е издадена емисия облигации на основание на чл. 204, ал. 3 от Търговския закон, въз основа на т. 2 от дневния ред на Общото събрание на акционерите на Холдинг Варна А АД от 25 септември 2006 г., за издаване на емисия необезпечени облигации със следните параметри:




  • Емитент издател на емисията – Холдинг “Варна А”АД;

  • Пореден номер на емисията – Първа;

  • ISIN код на емисията – BG 2100033062;

  • Дата на емитиране - 18 октомври 2006 г.;

  • Размер на облигационната емисия - 10 000 000 евро;

  • Брой облигации - 10 000 броя;

  • Вид на облигациите – обикновени;

  • Вид на емисията – непублична;

  • Срок на емисията – 7 години (падежи на главницата на пет равни части на 18 октомври 2009 г., 18 октомври 2010 г., 18 октомври 2011 г., 18 октомври 2012 г. и 18 октомври 2013 г.);

  • Валута – евро;

  • Лихва - 8 % проста годишна лихва;

  • Период на лихвено плащане – веднъж годишно.

Задълженията по облигационния заем са представени по амортизирана стойност с използването на метода на ефективния лихвен процент.







До 1 година

От 1 до 5 години

Общо




000 лв

000 лв

000 лв

Главница

-

19 558

19 558

Сконто

(19)

(88)

(107)

Общо

(19)

19 470

19 451

Разходите по емисията на облигациите в размер на 130 хил. лв. са включени в първоначалната оценка на задължението като са приспаднати от сумата на финансовия пасив. Същите се признават като текущ финансов разход на линейна база. Към 31 март 2008 техният размер, отчетен в Отчета за доходите е 4 хил. лв.




  1. Задължения за лихви по облигационен заем





31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв

000 лв

Лихви по облигационен заем

738

317

 

738

317


  1. Персонал




    1. Разходи за персонала

Разходите за възнаграждения на персонала включват:








31.03.2008

31.03.2007

 

000 лв.

000 лв.

Разходи за заплати, в т.ч. и на Управителен и Надзорен съвет

(37)

(37)

Социални осигуровки и надбавки

(3)

(3)

 

(40)

(40)

Дружеството не прилага схеми за възнаграждения на базата на акции.




    1. Задължения към персонала и осигурителни институции





 

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

Задължения към персонала

174

179

Задължения по неизползвани отпуски

1

2

 

175

181

Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи и бивши служители на Дружеството, които следва да бъдат уредени през 2008 г. Тези задължения са възникнали главно във връзка с неизплатени възнаграждения на Управителния и Надзорен съвет.




  1. Търговски и други задължения





 

31.03.2008

31.12.2007

Търговски и други задължения

000 лв

000 лв

Търговски задължения

-

1

Задължения за покупка на активи

21

21

Задължение по договор за цесия

-

2 508

 

21

2 530

Не са представени справедливи стойности на търговските и други задължения, тъй като поради краткосрочния им характер, ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които те са представени в баланса, отразяват тяхната справедлива стойност.


  1. Печалба/Загуба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи

Загубата е формирана от преоценката на притежаваните 29 333 броя акции от капитала на Кораборемонтен завод Одесос АД по справедлива стойност на база последна борсова котировка към 31 март 2008 г. на стойност 287,36 лв. за една акция.







31.03.2008

31.03.2007




000 лв.

000 лв.

Печалба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи

-

1 175

Загуба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи

(662)

-




(662)

1 175


  1. Приходи от лихви и разходи за лихви

Приходи от лихви и разходи за лихви не включват тези, произтичащи от промяната в справедливата стойност на финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност. Следните суми са включени в Отчета за доходите за периода:




 

31.03.2008

31.03.2007

 

000 лв

000 лв










Приходи от лихви, свързани с:







- отпуснати заеми

133

13

- цесия

18

-

Приходи от лихви

151

13










Разходи за лихви, свързани с:







Облиг. емисия

(389)

(386)

кредити и депозити

(61)

(7)

цесия

(14)

-

Разходи за лихви

(464)

(393)


  1. Доход на акция

Основният доход на акция и доходът на акция с намалена стойност са изчислени като за знаменател е използвана величината „нетна печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции”.


Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е както следва:


Доход на акция от продължаващи дейности

31.03.2008

31.03.2007

 

лв

лв

Нетна печалба/(загуба), подлежаща на разпределение

(1 061 000)

729 350

Среднопретеглен брой акции

2 099 567

1 000 000

Основен доход на акция (лева за акция)

(0,51)

0,73


  1. Сделки със свързани лица

Свързаните лица на Дружеството включват дъщерните, асоциирани дружества, управителни органи и собствениците.


Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.

Сделки със свързани лица

 

31.03.2008

31.03.2007

 

000 лв.

000 лв.

Управленски персонал:







- възнаграждения на Управителен съвет, в т.ч.:







- заплати

14

14

- възнаграждения на Изпълнителни директори

12

12

Собственици







- начислени приходи от лихви

-

-

- начислени разходи за лихви

(31)

-

Дъщерни предприятия







- начислени приходи от лихви

10

-

- начислени разходи за лихви

(30)

(7)

Асоциирани предприятия







- начислени приходи от лихви

1

-

Други свързани лица







- начислени приходи от лихви

78

-











Разчети със свързани лица


Вземания от свързани лица

31.03.2008

31.12.2007

 

000 лв.

000 лв.

- дъщерни предприятия

526

517

- асоциирани предприятия

91

85

-Други

3 775

3 694

 

4 392

4 296



Краткосрочни задължения към свързани лица

31.03.2008

31.12.2007




000 лв.

000 лв.

- собственици

1 819

1 820

- дъщерни предприятия

2 722

3 670

 

4 541

5 490



Краткосрочни задължения към управленски персонал

31.03.2008

31.12.2007




000 лв.

000 лв.

- задължения към Управителен и Надзорен съвет

174

179

 

174

179




Каталог: files -> bulletin
bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз


Сподели с приятели:




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница