“СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ФОНД” АДСИЦ
СЪКРАТЕНИ
ПОЯСНЕНИЯ КЪМ МЕЖДИННИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
(представляват неразделна част от финансовите отчети)
А. СТАТУТ И ПРЕДМЕТ НА ДЕЙНОСТ
"СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ФОНД" е акционерно дружество със специална инвестиционна цел (“Дружеството”), регистрирано във Варненски окръжен съд по фирмено дело №1977/2006г. Седалището на дружеството е в Република България – гр. Варна. Адресът на управление е гр. Варна, ул. “Сан Стефано” № 3.
Дружеството притежава лиценз №32-ДСИЦ/18.09.06г., издаден от Комисията за финансов надзор за извършване на следните сделки по чл.4, ал.1, т.1 и 2 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел (ЗДСИЦ) като дружество със специална инвестиционна цел за секюритизация на недвижими имоти:
-
набиране на средства чрез издаване на ценни книжа;
-
покупка на недвижими имоти, находящи се на територията на Република България, и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им.
Предмет на дейността на “СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ФОНД” АДСИЦ е: Инвестиране на паричните средства набрани чрез издаване на ценни книжа в недвижими имоти /секюритизация на недвижими имоти/ посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения в тях с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продажбата им.
Съгласно чл.18, ал.1 и 2 от ЗДСИЦ, “Дружеството” не може да осъществява пряко дейностите по експлоатация и поддръжка на придобитите недвижими имоти, за което възлага на едно или повече търговски дружества, разполагащи с необходимите организация и ресурси (обслужващо дружество), обслужването и поддържането на придобитите недвижими имоти, извършването на строежи и подобрения, воденето и съхраняването на счетоводна и друга отчетност и кореспонденция, както и извършването на други необходими дейности.
Обслужващо дружество на “СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ФОНД” АДСИЦ е “СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ИНВЕСТМЪНТ” АД. Седалището на дружеството е в Република България – гр. Варна. Адресът на управление е гр. Варна, ул. “Сан Стефано” № 3.
“Супер Боровец Пропърти Фонд” АДСИЦ е вписано в регистъра на публичните дружества с Решение №1172 – ПД/06.12.06г. на Комисията за финансов надзор.
Към 30.06.2008г. акциите на “Дружеството” се търгуват на Българската фондова борса.
Основни акционери в "СУПЕР БОРОВЕЦ ПРОПЪРТИ ФОНД" АДСИЦ към 30.06.2008 г. са: Добромир Стефанов Андонов – 33.44% и Ивайло Николов Коевски – 30.26%.
“Дружеството” се управлява от Съвет на директорите в състав:
1) Христо Петков Чоевски – председател на Съвета на директорите
2) Кристина Димитрова Димитрова – Член на Съвета на директорите
3) Илиан Христов Лангаров – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор
Към 30.06.2008 г. в Дружеството има заето едно лице (директор за връзки с инвеститорите) въз основа на трудов договор. С изпълнителния директор е сключен договор за управление и контрол, както и с членовете на Съвета на директорите.
Настоящите финансови отчети не са консолидирани.
Б. ОСНОВА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
Този съкратен междинен финансов отчет е изготвен в съответствие с Международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) 34 Междинни финансови отчети. Той не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети и следва да се чете заедно с годишните финансови отчети на Дружеството към 31 декември 2007 г.
Основните счетоводни политики на Дружеството съответстват на тези, изложени в годишните финансови отчети на Дружеството към 31 декември 2007 г.
Счетоводството на дружеството се води и финансовите отчети се изготвят и представят в националната валута на Република България - български лева, закръглени до хиляда. Финансовите отчети се изготвят на принципа начисляването при спазване на принципа за действащото предприятие и на принципа на историческата цена, с изключение на някои финансови активи, които се отчитат по справедлива стойност.
Разходите и приходите на Дружеството се начисляват ежедневно, съгласно принципа за текущо начисляване.
Отчетът за паричния поток е изготвен на база на прекия метод.
В. БЕЛЕЖКИ КЪМ МЕЖДИНЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
1. Приходи
* Приходи според техния характер
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
Приходи
|
|
|
|
в т.ч. от:
|
|
|
|
- продажба на сгради
|
-
|
|
-
|
- продажба на земя
|
-
|
|
-
|
- други
|
-
|
|
-
|
Общо
|
-
|
|
-
|
* Приходи по клиенти
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
Приходи от реализация на свързани лица
|
-
|
|
-
|
Приходи от реализация на трети лица
|
-
|
|
-
|
Общо
|
-
|
|
-
|
2. Разходи за персонала
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
|
|
|
|
Заплати и възнаграждения
|
8
|
|
3
|
Разходи за социално и здравно осигуряване
|
1
|
|
|
Общо
|
9
|
|
3
|
Представените разходи представляват начислено възнаграждение на изпълнителния директор и на членовете на Съвета на директорите въз основа на сключени с Дружеството Договор за управление и контрол и начислено възнаграждение по трудов договор на Директора за връзки с инвеститорите.
3. Доставени услуги
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
Експертни услуги
|
14
|
|
2
|
Адвокатски и нотариални такси
|
9
|
|
3
|
Възнаграждение на Обслужващото дружество
|
141
|
|
141
|
Други услуги
|
2
|
|
-
|
Общо
|
166
|
|
146
|
4. Други разходи за дейността
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
|
|
|
|
Местни данъци и такси, други такси
|
252
|
|
1
|
Обезщетение по съдебно дело
|
685
|
|
-
|
Общо
|
937
|
|
1
|
5. Продадени активи
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
Земи
|
-
|
|
-
|
Сгради
|
-
|
|
-
|
Общо
|
-
|
|
-
|
6. Нетни финансови приходи / разходи
В хиляди лева
|
Период, завършващ на 30 юни 2008г.
|
|
Период, завършващ на 30 юни 2007г.
|
|
|
|
|
Приходи от последващи оценки на инвестиционни имоти
|
-
|
|
-
|
Приходи от лихви по банкови сметки
|
1
|
|
13
|
Разходи за лихви по данъчни задължения
|
(35)
|
|
-
|
Разходи за лихви по заеми
|
(26)
|
|
-
|
Банкови комисионни
|
(19)
|
|
-
|
Общо
|
(79)
|
|
13
|
7. Разходи за данъци
Съгласно разпоредбите на чл.175 от Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО), в сила за 2007г., респ. - чл.62б от ЗКПО, в сила за 2006г., печалбата на Дружеството за 2008г., респ. 2007г. не се облага с корпоративен данък, поради което не са начислени разходи за данъци.
8. Недвижими имоти
В хиляди лева
|
|
Земи
|
Сгради
|
Отчетна стойност
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
-
|
-
|
Придобити активи
|
|
1 251
|
8 521
|
Отписани активи
|
|
1 207
|
1 958
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
44
|
6 563
|
|
|
|
|
Придобити активи
|
|
1 036
|
|
Отписани активи
|
|
|
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
1 036
|
6 563
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
-
|
-
|
Амортизация за годината
|
|
|
|
Амортизация на отписаните активи
|
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Амортизация за годината
|
|
|
|
Амортизация на отписаните активи
|
|
|
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007г.
|
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007г.
|
|
44
|
6 563
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
30 юни 2008г.
|
|
1 080
|
6 563
|
Съгласно нотариалния договор за покупка на имотите в гр. Балчик - земите с балансова стойност 44 хил. лв. и на сградите с балансова стойност 6 563 хил. лв., сключен през м. декември 2007г., владението върху тези имоти ще бъде предоставено на дружеството в срок до 30 септември 2008г. Поради тази причина към датата на баланса тези имоти не са във вид годен за експлоатация и не се експлоатират, респ. – за сградите не се начисляват амортизации.
9. Нематериални активи
В хиляди лева
|
|
Лиценз за извършване на дейност като АДСИЦ
|
Отчетна стойност
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
4
|
Придобити активи
|
|
|
Отписани активи
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
4
|
|
|
|
Придобити активи
|
|
|
Отписани активи
|
|
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
-
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
0
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007г.
|
|
-
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007г.
|
|
4
|
|
|
|
Балансова стойност към
30 юни 2008г.
|
|
4
|
Притежаваните към 30.06.2008г. нематериални активи с балансова стойност 4 хил.лв. включват платените суми за издаване на лиценз за Дружество със специална инвестиционна цел. Лицензът е издаден без определен срок, поради което е определен неограничен срок на използване на актива и не са начислявани амортизации.
10. Инвестиционни имоти
В хиляди лева
|
|
Земи
|
Сгради
|
Отчетна стойност
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
-
|
-
|
Придобити активи
|
|
874
|
82
|
Отписани активи
|
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
874
|
82
|
|
|
|
|
Придобити активи
|
|
-
|
-
|
Отписани активи
|
|
|
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
-
|
-
|
Като инвестиционни имоти са представени земя и сгради в гр. Плевен, чието бъдещо използване понастоящем не е определено.
В настоящия отчет инвестиционните имоти са оценени по справедлива стойност.
11. Нетекущи активи за продажба
В хиляди лева
|
|
Земи
|
Отчетна стойност
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
|
-
|
Придобити активи
|
|
1 056
|
Отписани активи
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
|
1 056
|
|
|
|
Придобити активи
|
|
-
|
Отписани активи
|
|
-
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
|
-
|
Като нетекущи активи за продажба са представени земи в гр. Самоков, за продажбата на които към датата на баланса е сключен предварителен договор с клиент.
Нетекущите активи за продажба са представени в настоящия отчет по себестойност, т.е. цена на придобиване, която стойност е по – ниска от справедливата им стойност към датата на баланса, намалена с разходите за продажба.
12. Търговски и други вземания
В хиляди лева
|
30.06.2008г.
|
|
31.12.2007г.
|
Текущи вземания
|
|
|
|
Търговски вземания от трети лица
|
|
|
5 110
|
Данък за възстановяване (ДДС)
|
270
|
|
42
|
Предоставени аванси
|
65
|
|
|
Общо
|
335
|
|
5 152
|
13. Пари и парични еквиваленти
В хиляди лева
|
30.06.2008г.
|
|
31.12.2007г.
|
Парични средства в брой в лева
|
210
|
|
32
|
Парични средства в безсрочен депозит в лева
|
73
|
|
1
|
Общо
|
283
|
|
33
|
Всички представени пари са на разположение на Дружеството.
14. Акционерен капитал
* Акционерен (основен) капитал
В брой акции
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
Издадени към 1 януари поименни безналични акции
|
650 000
|
650 000
|
Новоемитирани акции
|
-
|
-
|
Издадени към 31 декември поименни безналични акции – напълно изплатени
|
650 000
|
650 000
|
Всички акции са с номинал от 1 лев.
Всяка акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
Съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, предприятието не може да издава привилегировани акции, даващи право на повече от един глас
15. Доход на акция
Основен доход на акция:
|
30.06.2008г.
|
|
30.06.2007г.
|
Нетна печалба, разпределяема в полза на акционерите – хил.лв.
|
(1 191)
|
|
(137)
|
Средно претеглен брой обикновени акции
|
650 000
|
|
650 000
|
Основен доход на акция – лв.
|
(1.83)
|
|
(0.21)
|
Основният доход на акция се изчислява, като се раздели печалбата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции (числител) на среднопретегления брой на държаните обикновени акции за периода (знаменател).
Използването на среднопретегления брой на обикновени акции в обращение през периода отчита възможността сумата на акционерния капитал да варира през периода в резултат на това, че по - голям или по - малък брой акции са в обращение към даден момент. Среднопретегленият брой на обикновените акции в обращение за периода е равен на броя на обикновените акции в обращение в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените или новоемитираните обикновени акции през периода, умножен по средновремевия фактор. Средновремевият фактор е равен на броя на дните, през които конкретните акции са били в обращение, съотнесен към общия брой на дните през периода.
16. Резерви
В хиляди лева
|
30.06.2008г.
|
|
31.12.2007г.
|
Премийни резерви при емитиране на ценни книжа
|
459
|
|
459
|
Резерв от преоценка на земи и сгради
|
1 609
|
|
1 609
|
Общо
|
2 068
|
|
2 068
|
Премийните резерви са формирани при увеличение на основния капитал от 500 хил. лв. на 650 хил. лв. през м. ноември 2006 г.
Резервът по преоценка е формиран при оценка към 31.12.2007 г. на недвижими имоти на дружеството - земи и сгради - по справедлива стойност, определена от лицензиран оценител.
17. Печалби / Загуби
В хиляди лева
|
Неразпределена печалба от минали години
|
Печалба/ Загуба от текущата година
|
Общо
|
Баланс към 31 декември 2006г.
|
-
|
8 871
|
8 871
|
Разпределение на печалба,
в т.ч. за дивиденти
|
887
|
8 871
7 984
|
8 871
7984
|
Печалба за периода
|
|
2 988
|
2 988
|
Баланс към 31 декември 2007г.
|
887
|
2 988
|
3 875
|
Разпределение на печалба,
в т.ч. за дивиденти
|
|
|
|
Печалба / Загуба за периода
|
|
(1 191)
|
(1 191)
|
Баланс към 30 юни 2008г.
|
887
|
1 797
|
2 684
|
Редът за разпределение на печалбите е предвиден в Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и в Устава на Дружеството.
18. Търговски и други задължения
В хиляди лева
|
30.06.2008г.
|
|
31.12.2007г.
|
Задължения по получени заеми към банки
|
3 520
|
|
|
Задължения към доставчици на стоки и услуги
|
246
|
|
3 814
|
Задължения по получени аванси
|
587
|
|
1 449
|
Задължение към свързани лица
|
-
|
|
1 231
|
Задължения за възнаграждения по договори за управление и контрол и за следващите се осигурителни вноски
|
-
|
|
1
|
Задължения към бюджета,
в т.ч.:
Данък за дивиденти
ДДС
Лихви
|
517
456
-
58
|
|
715
456
235
23
|
Местни данъци и такси
|
3
|
|
1
|
|
|
|
|
Задължения към членовете на СД за гаранции
|
5
|
|
5
|
Общо
|
4 875
|
|
7 215
|
Сподели с приятели: |