Признатите разходи за данъци са базирани на най-добрата преценка от страна на ръководството на очакваната ставка за разходите за данъци на годишна база. Ставката, валидна за 2008 г. е 10% за корпоративен данък.
10Доход на акция
Основният доход на акция е изчислен като за числител е използвана величината – нетна печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции.
Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение, са както следва:
|
30 юни
|
30 юни
|
|
2008
|
2007
|
|
лв
|
лв
|
|
|
|
Нетна печалба, подлежаща на разпределение
|
65 215 000
|
60 361 000
|
|
|
|
Среднопретеглен брой акции
|
150 000 000
|
130 000 000
|
|
|
|
Основен доход на акция (лева за акция)
|
0.4355
|
0.4643
|
11Бизнескомбинации 11.1Придобиване на 59.23 % от акционерния капитал на Силекс Банк АД, Македония
През 2008 г. Групата е придобила 59.23 % участие в капитала на Силекс Банк АД, Македония. В резултат на придобиването е призната репутация в размер на 6 597 хил. лв.
Придобитото дружество е увеличило приходите на Групата с 1 339 хил. лева и нетна печалба съответно с 561 хил. лева за периода от придобиването до 30 юни 2008 г.
Придобиването е извършено както следва:
|
2008
|
|
‘000 лв.
|
|
|
Стойност на придобиване – платена с парични средства:
|
|
- Цена на придобиване
|
20 391
|
|
|
Справедлива стойност на придобитите нетни активи (вж. По-долу)
|
(13 794)
|
|
|
Репутация
|
6 597
|
Справедливата стойност на придобитите нетни активи се различава от балансовата стойност на придобитите нетни активи. Корекциите до справедлива стойност са свързани основно с признаването на нематериални активи, идентифицирани при първоначалното признаване на бизнескомбинацията.
Справедливата стойност на придобитите нетни активи е както следва:
|
Справедлива стойност
|
Балансова стойност на придобитото дружество
|
|
2008
|
2008
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
43 128
|
43 128
|
Имоти, машини, съоръжения и оборудване
|
9 282
|
10 291
|
Нематериални и други активи
|
7 652
|
1 651
|
Инвестиционни имоти
|
4 006
|
2 993
|
Вземания
|
351
|
351
|
Задължения
|
(41 132)
|
(40 531)
|
Нетни активи
|
23 287
|
17 883
|
Малцинствено участие
|
(9 493)
|
|
Придобити нетни активи
|
13 794
|
|
12Сделки със свързани лица
Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.
12.1Сделки със свързани лица
Сделки с асоциирани дружества
|
30.6.2008
|
30.6.2007
|
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Продажби
|
|
|
продажба на продукция
|
|
|
Каварна Газ ООД
|
733
|
491
|
продажба на услуги
|
|
|
Фрапорт ТСЕМ АД
|
150
|
-
|
приходи от лихви услуги
|
|
|
Холдинг Нов век АД
|
353
|
-
|
Холдинг Варна А АД
|
62
|
-
|
Фрапорт ТСЕМ АД
|
208
|
-
|
|
1 506
|
491
|
Сделки със собственици
|
30.6.2008
|
30.6.2007
|
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
- покупки на услуги
|
|
|
Химимпорт Инвест АД
|
(5)
|
(13)
|
|
(5)
|
(13)
|
12.2Сделки с ключов управленски персонал Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи:
|
30 юни
|
30 юни
|
|
2008
|
2007
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
Краткосрочни възнаграждения
|
|
|
- заплати
|
100
|
144
|
- разходи за социални осигуровки
|
11
|
13
|
- служебни автомобили
|
7
|
20
|
|
|
|
На 18 Август 2008 г. Химимпорт АД обяви, че с одобрение на Надзорния му съвет успешно е определило цената на и е пласирало емисия обезпечени заменяеми облигации на стойност 65 милиона евро със 7-годишен срок до падежа, заменяеми за обикновени акции на Химимпорт АД, търгувани на Българска фондова борса – София („Заменяемите облигации” или „Облигациите”). По преценка на Химимпорт АД размерът на емисията може да бъде допълнително увеличен с до 15 милиона евро при условията, заложени при определянето на цената (както е описано по-долу).
Облигациите са емитирани от Химимпорт Холандия Б.В. (Chimimport Holland B.V.) (Емитентът), дъщерно дружество на Химимпорт, изцяло притежавано от него, учредено и регистрирано в Холандия. Нетните приходи от емисията ще бъдат предоставени като заем от Емитента на Химимпорт АД, което ще ги използва за финансиране на експанзията си чрез реализирането на стратегически придобивания и за общи корпоративни цели.
В полза на Облигационерите ще бъде учреден залог върху 11.6 милиона съществуващи обикновени акции на Химимпорт, притежавани от мажоритарния акционер Химимпорт Инвест АД, като същите ще бъдат блокирани. При упражняване на опцията на Облигационерите за замяна на Облигациите срещу акции, Химимпорт Инвест АД ще има правото да предостави парична сума вместо акции с цел намаляване на ефекта на разводняването на капитала.
Химимпорт АД е първото българско дружество, което предлага капиталово-обвързани облигации извън България. Заменяемите облигации предоставят възможност на Химимпорт АД да стъпи на европейските капиталови пазари и да разшири кръга на своите инвеститори. Друга цел на транзакцията е осигуряването на гъвкавост и диверсификация на източниците на финансиране на Химимпорт АД при условия, които са по-благоприятни от тези на алтернативни източници.
Облигациите се емитират по номинал (100%) и освен ако не бъдат заменени, обратно изкупени или анулирани преди падежа, те ще бъдат изкупени обратно на падежа на 22 август 2015 г. на цена 118.9% от размера на главницата плюс натрупаната лихва. Облигациите са с купон с фиксирана годишна лихва в размер на 7%. Първоначалната цена на замяна е 10.984 лв., представляваща 30-процентна премия над референтната цена, установена на базата на средно-претеглената цена за последните 5 дни преди датата на определяне на цената включително. Облигационерите ще имат право на втората и четвъртата годишнина от емитирането на Облигациите да изискат по-ранното изкупуване на Облигациите на стойност натрупаното увеличение на главницата заедно с натрупаната лихва. В допълнение Емитентът има право да изкупи по своя инициатива всички Облигации в обращение след 22 август 2011 г., в случай че акциите на Химимпорт АД се търгуват на цена, равна на или превишаваща 130% от цената на замяна към този момент. Търгуването на Облигациите започва от 22 август.
UniCredit Market & Investment Banking (чрез Bayerische Hypo- und Vereinsbank) е Единствен Водещ Мениджър на предлагането.
С Решение от 30.06.2008 г. Столичен съд - гр. Будапеща, Унгария, е регистрирал търговско дружество с ограничена отговорност Химипорт Хунгари Керешкеделми Корлатолт Фелельошегю Таршошаг. Съкратеното наименование на дружеството е Химимпорт Хунгари Кфт с адрес на управление: 1026 Будапеща, ул. Габор Арон" 6/3.
Дружеството е с предмет на дейност: транспорт на стоки по вътрешни води, комисионна търговия на едро с разнородни продукти, търговия на едро с разнородни продукти, покупко-продажба на собствени недвижими имоти, отдаване под наем, стопанисване и обслужване на недвижими имоти. Дружеството е с капитал 500 000 форинта и се управлява и представлява от Драгомир Неделчев Кочанов - самостоятелно.
Сподели с приятели: |