Отчет за доходите за годината, приключваща на 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева) Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет
Изтегляне 140.75 Kb.
|
- Навигация на страницата:
- 4. Парични средства
- 6. Вземания
- 9. Финансови приходи
- 10. Финансови разходи
- 11. Разходи за материали и външни услуги
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ДФ ПИБ КЛАСИК 31 декември 2007 г. 28.02.2008 г. СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС към 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева)
Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет. Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 29 февруари 2008 г. Николай Костов Светозар Абрашев Любомир Янков Изпълнителен директор Прокурист Гл. Счетоводител ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ За годината, приключваща на 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева) 
Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет. Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 29 февруари 2008 г. Николай Костов Светозар Абрашев Любомир Янков Изпълнителен директор Прокурист Гл. Счетоводител ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ За годината, приключваща на 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева) 
Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет. Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 29 февруари 2008 г. Николай Костов Светозар Абрашев Любомир Янков Изпълнителен директор Прокурист Гл. Счетоводител ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ За годината, приключваща на 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева) 
Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет. Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 29 февруари 2008 г. Николай Костов Светозар Абрашев Любомир Янков Изпълнителен директор Прокурист Гл. Счетоводител ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ За годината, приключваща на 31 декември 2007 г. (всички суми са в хиляди лева) 1. Обща информация ДФ „ПИБ Класик” (Фонда) е колективна инвестиционна схема от отворен тип за инвестиране в ценни книжа, учреден и осъществяващ своята дейност в съответствие със Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и подзаконовите актове по прилагането му, Закона за задълженията и договорите и останалото приложимо законодателство на Република България. Фондът се организира и управлява от управляващо дружество “ПФБК Асет Мениджмънт” АД и няма органи на управление. Всички решения относно създаването, функционирането, преобразуването и прекратяването на Фонда се вземат от управляващото дружество, което действа от свое име и за сметка на Фонда. Фондът не е юридическо лице, а обособено имущество с цел колективно инвестиране в ценни книжа и други ликвидни финансови активи, упоменати в закона, на парични средства, набрани чрез публично предлагане на дялове, което се осъществява на принципа на разпределение на риска, от управляващо дружество. ДФ „ПИБ Класик” е организиран по решение на съвета на директорите на УД „ПФБК Асет Мениджмънт” АД, прието на 19.07.2007 г. На 03.10.2007 г. Фондът е вписан в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 5 от ЗКФН с решение на Комисията за финансов надзор (КФН) № 1254-ДФ/03.10.2007 г. Със същото решение КФН издава разрешение на УД „ПФБК Асет Мениджмънт” АД да организира и управлява ДФ „ПИБ Класик”. 2. База за изготвяне Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от стандарти и тълкувания, одобрени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и международни счетоводни стандарти и тълкувания на Постоянния комитет за разяснения (ПКР), одобрени от Комитета по международни счетоводни стандарти (КМСС), които остават в сила. Следните разяснения на Комитета по международни стандарти за финансово отчитане (КРМСФО) са влезли в сила през 2007: • КРМСФО 7 „Прилагане на подхода за преизчисление на финансовите отчети съгласно МСС 29 „Финансово отчитане при свръхинфлационни икономики”; • КРМСФО 8 „Обхват на МСФО 2”; • КРМСФО 9 „Преоценка на внедрени деривативи”, • КРМСФО 10 „Междинно финансово отчитане и обезценка”; • КРМСФО 11 „МСФО 2 Сделки за изкупуване на групови и собствени облигации”. Приемането на тези разяснения не е довело до промени в счетоводните политики на БТК. Дружеството не е избрало да приложи по-рано следните приети стандарти и разяснения, които също така нямат значимо отношение към дейността му.: • МСС 23 (преработен) „Разходи по заеми”, приложим за периоди започващи на или след 1 януари 2009; • МСФО 8 „Оперативни сегменти”, приложим за периоди започващи на или след 1 януари 2009; • КРМСФО 12 „Споразумения за концесия”, приложим за периоди започващи на или след 1 януари 2008; • КРМСФО 13 „Програми за насърчаване на клиентите”, приложим за периоди започващи на или след 1 юли 2008. • КРМСФО 14 „МСС 19: Ограничение на активите по планове с дефинирани вноски, минимални капиталови изисквания и тяхното взаимодействие”, приложим за периоди започващи на или след 1 януари 2008. 3. Счетоводни политики Признаване на приходите и разходите Приходите и разходите се начисляват в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането им се извършва при спазване на изискването на причинна и стойностна връзка между тях. Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение под формата на парични еквиваленти или парични средства. Приходите се отразяват във финансовия резултат за периода, през който е осъществена операцията, независимо от периода на изплащането й. Приходите от лихви се признават при начисляването на лихвите (като се използва метода на ефективния лихвен процент, т.е. лихвеният процент, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични потоци за периода на очаквания живот на финансовия инструмент до балансовата стойност на финансовия актив). Ефекти от промяна на валутните курсове Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и валутата на представяне на Фонда. Сделките в чуждестранна валута първоначално се отразяват във функционалната валута по обменния курс на датата на сделката. Монетарните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути се преизчисляват във функционалната валута, в края на всеки месец, по заключителния обменен курс на Българска Народна Банка за последния работен ден от съответния месец. Всички курсови разлики се признават в отчета за доходите. Немонетарните активи и пасиви, които се оценяват по историческа цена на придобиване в чуждестранна валута, се превръщат във функционалната валута по обменния курс към датата на първоначалната сделка (придобиване). Финансови активи Финансовите активи на ДФ ПИБ Класик са класифицирани като държани за търгуване, тъй като са част от портфейл от финансови инструменти придобити с цел да бъдат продадени в близко бъдеще. Първоначална оценка - ценните книги се оценяват по цена на придобиване, която се формира от стойността, заплатена за придобиването им и от разходите за придобиване - такси за банкови услуги, хонорари, брокерски услуги и др. Оценка след първоначалното признаване - След първоначалното признаване, всички финансови активи се класифицират като активи държани за търгуване и се оценяват по тяхната справедлива цена. Ежедневно се извършва промяна на справедливата цена на финансовите актив, като изменението на справедливата цена на финансовите активи, се признава и отразява като печалба или загуба в отчета за доходите. Оценката на финансовите активи се извършва на база одобрени на от КФН Правила за оценка на активите. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства и краткосрочните депозити в баланса включват парични средства по банкови сметки, в брой и краткосрочни депозити с първоначален падеж от три месеца до една година. Отчета за паричния поток е съставен по прекия метод. Оценка на краткосрочните задължения Краткосрочните задължения се оценяват по стойността на тяхното възникване, по която се очаква да бъдат погасени в бъдеще. Вземания Вземанията са недеривативни финансови активи с фиксирани или определяеми плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното им признаване, Фонда оценява вземанията, държани до падеж по амортизирана стойност, с използването на метода на ефективния лихвен процент, намалена с провизията за обезценка. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат пред вид всички премии и отстъпки при придобиването, както и таксите, които са неразделна част от ефективния лихвен процент и разходите по сделката. Управление на финансовите рискове Фонда оперира в силно регулирана среда, което до известна степен намалява финансовите рискове. Основен регулатор е Комисията за финансов надзор и в частност заместник–председателят, ръководещ управление “Надзор на инвестиционната дейност” в КФН. Допълнителен контрол се осъществява и от банката депозитар. Идентифицирането на рисковете и действията които се предприемат за ограничаване на тяхното влияние се извършва от Ръководството. Фонда не е използвало деривативни или хеджиращи финансови инструменти през настоящия отчетен период. Дейността на Фонда е подложена на следните по значими финансови рискове и се предприемат действия за елиминиране или намаляване на влиянието на тези рискове, както е описано по-долу. Ликвиден риск Ликвидният риск се отнася до риска компанията да не разполага с достатъчно средства за посрещане на нейните задължения. Рискът се свежда най-вече до евентуална невъзможност за реализиране на активите при подходяща цена и при сравнително приемливи срокове и риска Фонда да не бъде в състояние да посрещне задълженията си, когато те станат изискуеми. Фонда се стреми да поддържа баланс между срочност на привлечения ресурс и гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура.
Лихвеният риск се свързва с лихвената политика на държавата, с пазарната конюнктура и със състоянието на вътрешните и международните кредитни пазари. Дейността на Фонда е обект на риск от промяна в лихвените проценти, защото справедливата стойност на лихвоносните активи с фиксиран лихвен процент се променя в резултат на изменението на пазарните лихвени проценти. От друга страна, при активите с плаващи лихвени проценти, Фонда е изложено на лихвен риск в резултат на промяна на лихвения индекс, с който е обвързан съответния финансов инструмент. През отчетния период лихвеният риск е управляван чрез подходящо подбиране на моментите на покупка или продажба на финансови активи.
Дейността на Фонда е изложен на валутен риск при извършване на сделки с финансови инструменти, деноминирани в чуждестранна валута. При извършване на сделки в чуждестранна валута възникват приходи и разходи от валутни операции, които се отчитат в отчета за доходите. Фонда управлява валутния риск чрез ограничаване на откритата си позиция по отношение на валути, различни от лева и евро.
Ценовият риск се свързва с възможни неблагоприятни промени в ценовите нива на инструментите, в които Фонда е инвестирало. Намаляването на този риск ще бъде постигнато чрез инвестиционната стратегия на Фонда, която предвижда активно управление на направените инвестиции и включва възможността за продажба на закупените ценни книжа преди падежа им. Данъци Съгласно разпоредбите на чл. 174 от ЗКПО за 2007 г. лицензираните инвестиционни дружества от затворен тип и колективните инвестиционни схеми не се облагат с корпоративен данък 4. Парични средства
5. Финансови активи държани за търгуване
6. Вземания
Вземанията по ценни книжа са формирани вследствие участие в две първични публични предлагания на Енемона АД и Билборд АД. Към 31.12.2007 г. акциите на двете дружества не са били вписани в Централен депозитар АД и поради тази причина са отразени като вземания в баланса на фонда. Вземанията по начислени лихви са свързани с тримесечен банков депозит с падеж 04.03.2008 г.
Капиталът на Фонда е променлива величина съгласно закона и може да се изменя всеки работен ден в зависимост от броя на издадените и предложените за обратно изкупуване дялове, но винаги е равен на нетната стойност на активите на Фонда.
8. Текущи задължения
Задълженията към управляващото дружество и банката депозитар се начисляват ежедневно.съгласно Правилата за оценка на портфейла на Фонда, одобрени от КФН. 9. Финансови приходи
10. Финансови разходи
11. Разходи за материали и външни услуги
12. Събития след датата на баланса Не са настъпили събития след датата на баланса, които да налагат допълнителни корекции и/или оповестявания във финансовия отчет на Фонда за годината, приключваща на 31 декември 2007 г. Каталог: files -> bulletin bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел " bulletin -> Monbat plc bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров bulletin -> Monbat plc bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод) bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз Изтегляне 140.75 Kb. Сподели с приятели:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
