Групата е изложена и на други ценови рискове във връзка с инвестицията в асоциираното дружество Холдинг Нов Век АД, чийто акции се търгуват на Българска фондова борса – София.
Инвестициите в акции на асоциирани дружества, търгуеми на Българската фондова борса - София се държат като дългосрочни стратегически инвестиции. В съответствие с политиката на Групата не са извършвани специфични хеджиращи дейности във връзка с тези инвестиции. Дейността на тези дружества се наблюдава на регулярна база и контролът или значителното влияние върху тези дружества се използват, за да се поддържа стойността на инвестициите в тези дружества.
Заплаха за Групата представлява и намалението на пазарните цени на притежаваните от нея капиталови инструменти, държани за търгуване, което ще доведе до спадане на нетната печалба. Групата не притежава съществени експозиции в дериватни инструменти, базирани върху капиталови инструменти или индекси.
Кредитен риск
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Кредитният риск представлява вероятността от загуба поради невъзможност на контрагента да посрещне задълженията си в срок. Групата структурира кредитния риск като определя лимити за кредитния риск като максимална експозиция към един длъжник, към група свързани лица, по географски райони и съответни бизнес сектори. За намаляване на кредитния риск, съгласно приетите Вътрешни кредитни правила, се изискват съответни обезпечения и гаранции.
Паричните средства и паричните салда в Централната банка в размер на 316 261 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради тяхното естество и възможността на Групата да разполага с тях.
Предоставените ресурси и аванси на банки с отчетна стойност 64 319 хил. лв. представляват преди всичко депозити в първокласни международни и български финансови институции с падеж до 7 дни. По принцип тези финансови активи носят известен кредитен риск, чиято максимална изложеност според политиката на Групата в процентно изражение е двадесет процента и в абсолютна сума в размер на 12 859 хил. лв. Към 31 декември 2009 г. размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на предоставени ресурси и аванси на банки е в размер на 24 хил. лв.
Вземанията по споразумение за обратно изкупуване на ценни книжа в размер от 11 528 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради обезпечаването им с гарантирани от Република България държавни ценни книжа.
Финансовите активи държани за търгуване в размер на 26 972 хил. лв. носят основно пазарен риск за Групата, който е разгледан в оповестяванията свързани с пазарния риск.
Капиталовите ценни книжа държани за продажба с отчетна стойност 10 109 хил. лв. представляват акции във финансови и нефинансови предприятия, които носят кредитен риск, чиято максимална изложеност в процентно отношение е сто процента или 10 109 хил. лв. в абсолютна сума. Към 31 декември 2009 г. размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на капиталови ценни книжа държани за продажба е в размер на 211 хил. лв.
Дълговите ценни книжа държани за продажба и емитирани от Република България в размер на 30 721 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Българската държава.
Дълговите ценни книжа държани за продажба и емитирани от местни търговски дружества в размер на 14 905 хил. лв., носят кредитен риск за Групата, чиято максимална изложеност в процентно отношение е сто процента или 14 905 хил. лв. в абсолютна сума.
Дълговите ценни книжа държани до падеж и емитирани от Република България в размер на 91 720 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Българската държава. Дълговите ценни книжа до падеж и емитирани от Народната банка на Република Македония в размер на 11 465 хил.лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Народната банка на Република Македония. Дълговите ценни книжа държани до падеж и емитирани от Република Македония в размер на 1 279 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Македонската държава.
Предоставените кредити и аванси на клиенти с отчетна стойност в размер на 1 178 989 хил. лв. носят кредитен риск за Групата. За определянето на размера на изложеност на Групата към този риск, се извършва анализ на индивидуалния риск за Групата произтичащ от всяка конкретно определена експозиция, като Групата прилага критериите за оценка и класификация на рисковите експозиции, заложени в банковото законодателство на Република България и Република Македония. Съобразно тези критерии и извършения анализ максималната изложеност на Групата за кредитен риск е в размер на 931 651 хил. лв. С цел минимизирането на кредитния риск в процеса на кредитиране се прилагат детайлизирани процедури относно анализа на икономическата целесъобразност на всеки един проект, видовете обезпечения приемливи за Групата, контрола върху използването на отпуснатите средства и администрирането, свързано с тази дейност. Групата е приела и следи за спазването на лимити за кредитна експозиция по региони и отрасли. Горните лимити целят ограничаване концентрацията на кредитния портфейл в един или друг регион и отрасъл, което би довело до завишен кредитен риск. Групата е възприела методология за изчисляване на провизиите за обезценка на кредити и аванси на клиенти на база на изискванията на банковото законодателство съответно в Република България и Република Македония, които не се различават съществено. Към 31 декември 2009 г. размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на кредити и аванси е в размер на 22 070 хил. лв.
Класификационни групи към 31 декември 2009 г.:
Дълг
|
По предоставени кредити
|
Неусвоен
ангажимент
|
По предоставени гаранции
|
Група
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
Размер
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Редовни
|
1 079 542
|
91 56
|
2 269
|
89 381
|
103 345
|
100
|
8
|
Под наблюдение
|
49 047
|
4 16
|
1 511
|
814
|
-
|
-
|
-
|
Нередовни
|
25 914
|
2 20
|
3 661
|
387
|
-
|
-
|
-
|
Необслужвани
|
24 486
|
2.08
|
14 629
|
131
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
1 178 989
|
100
|
22 070
|
90 713
|
103 345
|
100
|
8
|
Класификационни групи към 31 декември 2008 г.:
Дълг
|
По предоставени кредити
|
Неусвоен
Ангажимент
|
По предоставени гаранции
|
Група
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
Размер
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Редовни
|
950 489
|
95.04
|
3 078
|
89 901
|
166 893
|
100
|
31
|
Под наблюдение
|
32 855
|
3.29
|
1 318
|
156
|
-
|
-
|
-
|
Нередовни
|
4 085
|
0.41
|
1 080
|
43
|
-
|
-
|
-
|
Необслужвани
|
12 669
|
1.26
|
8 338
|
119
|
-
|
-
|
31
|
Общо
|
1 000 098
|
100
|
13 814
|
90 219
|
166 893
|
100
|
31
|
Предоставените от Групата кредити могат да се обобщят в следната таблица:
Наименование на групите
|
31.12.2009
|
31.12.2008
|
Кредити предоставени на нефинансови клиенти
|
Кредити предоставени на банки и вземания по споразумения с клауза за обратно изкупуване
|
Кредити предоставени на нефинансови клиенти
|
Кредити предоставени на банки и вземания по споразумения с клауза за обратно изкупуване
|
|
‘000 лв
|
%
|
|
‘000 лв
|
%
|
|
Непросрочени и необезценени
|
804 670
|
68.25
|
3 825
|
760 823
|
76.07
|
15 504
|
Просрочени, но необезценени
|
334 129
|
28.34
|
-
|
208 600
|
20.86
|
-
|
Обезценени на индивидуална основа
|
40 190
|
3.41
|
-
|
30 674
|
3.07
|
-
|
Общо
|
1 178 989
|
100
|
3 825
|
1 000 098
|
100
|
15 504
|
Заделени провизии
|
22 070
|
|
-
|
13 814
|
|
-
|
Нетни кредити
|
1 156 919
|
|
3 825
|
986 284
|
|
15 504
|
Към 31 декември 2009 и 2008 г. преобладаващата част от кредитите представени като просрочени, но необезценени, представляват кредити, по които са допуснати просрочия в рамките до 30 дни. Групата счита, че подобни инцидентни просрочия не са индикация за обезценка на тези кредити.
Кредити и аванси, които не са нито просрочени, нито обезценени, са представени в следната таблица:
|
2009
|
|
2008
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Физически лица
|
|
|
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
21 789
|
|
23 183
|
Потребителски кредити
|
157 769
|
|
189 409
|
Ипотечни кредити
|
74 602
|
|
92 290
|
Корпоративни клиенти
|
550 510
|
|
455 939
|
Общо
|
804 670
|
|
760 821
|
Стойността на кредитите, които са просрочени, но не са обезценени е представена в таблицата по-долу. Тези кредити не са обезценени поради това, че са допуснали инцидентни просрочия до 30 дни, което не води до необходимостта от тяхното обезценяване.
|
2009
|
|
2008
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Физически лица
|
|
|
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
9 770
|
|
6 013
|
Потребителски кредити
|
32 032
|
|
28 862
|
Ипотечни кредити
|
22 631
|
|
11 238
|
Корпоративни клиенти
|
269 696
|
|
162 487
|
Общо
|
334 129
|
|
208 600
|
Отчетната стойност на кредитите, за които има начислена провизия на индивидуална основа към 31 декември 2009 и 2008 е 40 190 хил. лв. и 30 674 хил. лв. Тези суми не включват паричните потоци от усвояване на обезпечение по тези кредити.
2009
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Общо високоликвидно обезпечение
|
|
Група ІI
|
|
Група ІІI
|
|
Група ІV
|
|
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
2 393
|
|
1 200
|
|
2 644
|
|
-
|
Потребителски кредити
|
11 022
|
|
5 370
|
|
8 674
|
|
1 514
|
Ипотечни кредити
|
49
|
|
154
|
|
882
|
|
1 662
|
Корпоративни клиенти
|
1 714
|
|
1 437
|
|
3 166
|
|
1 208
|
Общо
|
15 178
|
|
8 161
|
|
15 366
|
|
4 384
|
2008
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Общо високоликвидно обезпечение
|
|
Група ІI
|
|
Група ІІI
|
|
Група ІV
|
|
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
2 773
|
|
402
|
|
1 092
|
|
-
|
Потребителски кредити
|
1 334
|
|
923
|
|
2 735
|
|
366
|
Ипотечни кредити
|
586
|
|
458
|
|
113
|
|
505
|
Корпоративни клиенти
|
8 492
|
|
1 000
|
|
5 249
|
|
1 154
|
Общо
|
13 185
|
|
2 783
|
|
9 189
|
|
2 025
|
В следната таблица е представен портфейлът на Групата по вид обезпечение:
|
2009
|
|
2008
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Обезпечени с парични средства и ДЦК
|
108 545
|
|
51 259
|
Обезпечени с ипотека
|
484 835
|
|
493 648
|
Други обезпечения
|
512 638
|
|
424 814
|
Необезпечени
|
72 971
|
|
30 377
|
Разходи за формиране на провизии за загуба от обезценка
|
(22 070)
|
|
(13 814)
|
Общо
|
1 156 919
|
|
986 284
|
Бизнес-сегмент, класификационна група и просрочия към 31 декември 2009 г.:
Сегмент
|
Размер
|
Брой сделки
|
Дълг
|
в т. ч просрочия по
|
Провизии
|
Неусвоен ангажимент
|
|
главница
|
лихва
|
Съдебни
вземания
|
Група
|
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Дребно
|
редовни
|
90 711
|
294 746
|
725
|
281
|
-
|
2 264
|
42 217
|
под наблюдение
|
6 608
|
28 134
|
794
|
464
|
-
|
1 347
|
657
|
необслужвани
|
3 016
|
13 553
|
945
|
595
|
-
|
3 222
|
358
|
Загуба
|
6 446
|
14 968
|
1 881
|
762
|
6 833
|
11 341
|
98
|
Общо
|
|
106 781
|
351 401
|
4 345
|
2 102
|
6 833
|
18 174
|
43 330
|
Корпора-тивно
|
редовни
|
1 820
|
774 539
|
2 425
|
1 115
|
-
|
6
|
44 672
|
под наблюдение
|
202
|
20 915
|
630
|
280
|
-
|
164
|
157
|
необслужвани
|
92
|
12 361
|
1 099
|
537
|
-
|
439
|
29
|
Загуба
|
129
|
9 520
|
1 034
|
364
|
3 161
|
3 287
|
33
|
Общо
|
|
2 243
|
817 335
|
5 188
|
2 296
|
3 161
|
3 896
|
44 891
|
Бюджет
|
редовни
|
6
|
10 253
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2 492
|
под наблюдение
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
необслужвани
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Загуба
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
|
6
|
10 253
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2 492
|
|
Общо портфейл
|
109 030
|
1 178 991
|
9 533
|
4398
|
9 994
|
22 070
|
90 713
|
Бизнес-сегмент, класификационна група и просрочия към 31 декември 2008 г.:
Сегмент
|
Размер
|
Брой сделки
|
Дълг
|
в т. ч просрочия по
|
Провизии
|
Неусвоен ангажимент
|
|
главница
|
лихва
|
Съдебни
вземания
|
Група
|
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Дребно
|
редовни
|
106 685
|
349 512
|
445
|
253
|
-
|
3 011
|
34 142
|
под наблюдение
|
2 396
|
8 173
|
188
|
86
|
-
|
469
|
140
|
необслужвани
|
754
|
2 356
|
88
|
47
|
-
|
628
|
33
|
Загуба
|
4 295
|
4 023
|
882
|
165
|
1 369
|
3 508
|
3 016
|
Общо
|
|
114 130
|
364 064
|
1 603
|
551
|
1 369
|
7 616
|
37 331
|
Корпоративно
|
редовни
|
2 304
|
597 094
|
637
|
468
|
-
|
65
|
52 181
|
под наблюдение
|
62
|
24 683
|
40
|
30
|
-
|
849
|
16
|
необслужвани
|
16
|
1 728
|
31
|
41
|
-
|
452
|
11
|
загуба
|
115
|
6 575
|
354
|
39
|
3 297
|
4 832
|
31
|
Общо
|
|
2 497
|
630 080
|
1 062
|
578
|
3 297
|
6 198
|
52 239
|
Бюджет
|
редовни
|
6
|
5 954
|
-
|
-
|
-
|
-
|
631
|
под наблюдение
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
необслужвани
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
загуба
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
|
6
|
5 954
|
|
|
|
|
631
|
|
Общо портфейл
|
116 633
|
1 000 098
|
2 665
|
1 129
|
4 666
|
13 814
|
90 201
|
Политика на Групата извън банковата дейност
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу:
|
2009
|
2008
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Групи финансови активи – балансови стойности:
|
|
|
Нетекущи активи
|
|
|
Дългосрочни финансови активи
|
1 080 591
|
930 661
|
Дългосрочни вземания
|
11 354
|
5 895
|
|
|
|
Краткосрочни финансови активи
|
681 184
|
465 410
|
Вземания от свързани лица
|
88 127
|
33 407
|
Пари и парични еквиваленти
|
437 801
|
519 436
|
Търговски и други вземания
|
343 317
|
317 419
|
Балансова стойност
|
2 642 374
|
2 272 228
|
Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка.
По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти и средства на паричния пазар се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг.
Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Групата по отношение на тези финансови инструменти.
Сподели с приятели: |