Отчет за печалбите и загубите и другия всеобхватния доход 1 отчет за финансовото състояние 2



страница7/19
Дата15.08.2018
Размер1.07 Mb.
#79188
ТипОтчет
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   19

8. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ







31.03.2017

BGN ‘000




31.03.2016

BGN ‘000




31.12.2016

BGN ‘000



















Финансови разходи
















Лихви по лизингови договори

1




1




7

Лихви по кредити и депозити към свързани лица

110




163




563

Операции с инвестиции













23

Общо

111




164




593

9. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ


Към 31 март 2017 и 2016, както и към 31 декември 2016г. не възниква разход за корпоративен данък.




10. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И ДРУГИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Към 31 март 2017г. инвестициите в дъщерните дружества са представени в отчета за финансовото състояние по себестойност, намалена с направените обезценки.




Дъщерно дружество

31.03.2017

BGN ‘000

% на участие

31.03.2016

BGN ‘000

% на участие

31.12.2016

BGN ‘000

% на участие






















Доверие Капитал АД, София

11,604

54.63%

11,403

54.13%

11,604

54.63%

Индустриален холдинг Доверие АД, София

15,540

78,50%

15,939

80,51%

15,540

78,50%

ОЗОФ Доверие АД, София

4,729

98,15%

4,729

98,15%

4,729

98,15%

Хомоген АД, София

396

89.67%

318

89.67%

396

89.67%

Новоселска гъмза АД, Видин







222

7.99%







СТМ Доверие ООД, София

5

95.00%

5

95.00%

5

95.00%

Комарс инженеринг EООД, Пловдив







-

100.00%







МЦ Доверие АД, София

190

99,76%

27

99,76%

190

99,76%

МБАЛ Доверие АД, София

621

7,79%

621

17,97%

621

17,97%

ЗОФ Медико 21 АД, София

4,823

95.20%

4,823

95.20%

4,823

95.20%

Доверие Енергетика АД

0

60,44%

-

-

0

60,44%

Българско вино ООД

182

3,84%

-

-

182

3,84%

Хидроизомат АД

698

13,99%

58

60,44%

698

13,99%

ЗФ Здраве АД

13

90,00%

182

3,84%

13

90,00%

Медикъл сървисиз ЕООД

-

100,00%

1,006

13,99%

-

100,00%

Разходи по придобиване на инвестиции

3,406




43

90,00%

6







42,207




39,376




38,807




Допълнително са направени разходи в размер на 3406 х.лв., представляващи оценка на потенциална инвестиция и частично авансово плащане.

Дружеството притежава пряко и непряко участие:



  • 100,00% от капитала на Индустриален холдинг Доверие АД;

  • 77,50%% от капитала на Доверие Капитал АД;

  • 100,00% от капитала на Хомоген АД

  • 100,00% от капитала на МБАЛ Доверие АД;

  • 100,00% от капитала на МЦ Доверие АД;

  • 100,00% от капитала на Медикъл Сървисиз ЕООД;

  • 81,82% от капитала на Дунав АД;

  • 85,72% в капитала на Новоселска Гъмза АД ;

  • 73,22% от капитала на Хидроизомат АД;

  • 100,00 от капитала на Хидроизоматинженеринг ЕООД;

  • 64,54% от капитала на Доверие Енергетика АД;

  • 54,93% от капитала на Доверие Брико АД ;

  • 100,00% от капитала на Брико Македония;

  • 51% от капитала на И.ФО.ЖЕ.КО. България АД;

  • 95,74% от капитала на Ритон-П АД;

  • 54,36% от капитала на Марицатекс АД;

  • 69,61% от капитала на Вратица АД в несъстоятелност;

  • 98,88% от капитала на Биляна Трико АД;

  • 100 % от капитала на Българско вино ООД;

  • 100 % от капитала на Комарс инженеринг ЕООД;

  • 19,50% от капитала на Хеброс-П АД;

  • 21,94% от капитала на ДКЦ Медико АД;

  • 19,50% от капитала на МЦ Доверие СБТ ООД

  • 16% от капитала на МЕДИЛАБ СМДЛ АД;

  • 15% от капитала на Биляна Трейдинг АД;

  • 4,76% от капитала на Софарма Трейдинг АД;

  • останалите инвестиции са под 2% от капитала на съответното дружество

Непрякото участие е чрез дъщерни дружества (Приложение № 29)

За инвестициите в дъщерни дружества не могат да се определят справедливи стойности, доколкото от една страна повечето дъщерни дружества не се търгуват на фондови борси или продажбите са силно ограничени, а от друга, поради преструктуриране на групата, което обстоятелство създава практически затруднения за прилагането на алтернативни оценъчни методи за надеждно определяне на справедливата им стойност.



Ръководството е извършило преглед за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества към 31 март 2017 г. В случаите, когато дъщерното дружество прилага метод “цена на придобиване” за последващо отчитане на дълготрайните материални активи, нетните активи са преизчислени като дълготрайните материални активи са оценени по справедлива стойност, която е определена от лицензиран оценител. Дружеството ползва оценителски доклади за справедливата стойност на дълготрайните материални активи. При теста за обезценка са приложени всички процедури описани в политиката по т.2.29. Към датата на този финансов отчет преценката на ръководствата е за липса на обстоятелства за обезценка.
Към 31 март 2017г.. обезценените инвестиции в дъщерни предприятия са:

Дъщерно дружество

Отчетна стойност BGN ‘000

Обезценка BGN ‘000

Балансова стойност BGN ‘000

Доверие Енергетика АД

833

833

-

МЦ Доверие АД, София

428

238

190

МБАЛ Доверие АД

1,099

478

621

ЗФ Здраве

260

247

13

Хидроизомат АД

1,921

1,223

698




4,541

3,019

1,522


В предходни отчетни периоди са обезценени:
Към 31 декември 2016г. по преценка и решение на ръководството са:

Обезценени:

  1. Хидроизомат АД - (307) х.лв. ;

  2. ЗФ Здраве АД - (30) х.лв.

  3. Доверие Енергетика АД - (58) х.лв.

Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4,800 х. лв, съответно 3,84% на 184 х.лева, което е над размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.

МБАЛ Доверие АД - – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3,800 х. лв, съответно 17,97% на 683 х.лева, от което не произтича последваща оценка.

Положителна оценка, следваща обезценка е приложена за:


  1. Хомоген АД - 77 х.лв.;

  2. МЦ Доверие АД - 163 х.лв;


Към 31 декември 2015г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело:
Пълен размер на обезценка се прилага за:

    1. МЦ Доверие АД - 256 х.лв;

    2. Хомоген АД - 72 х.лв.;

    3. Доверие Енергетика АД - 623х.лв.;

    4. ЗФ Здраве АД - 217х.лв.

Инвестицията в Новоселска гъмза АД не се обезценява поради незначителният й размер.



Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4,750 х. лв, съответно 3,84% на 183 х.лева, което е на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.

МБАЛ Доверие АД - – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3,455 х. лв, съответно 17,97% на 621 х.лева, което превишава размера на инвестицията със 175х.лв. с която сума следва да се обезцени.

Хидроизомат АД – частична обезценка в размер на 800 х.лв. по преценка на ръководството.
Към 31 декември 2014г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело:
Новоселска гъмза АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 2.800 х. лв, съответно 7,99% на 240 х.лева, което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка.
Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4.800 х. лв, съответно 3,84% на 184 х.лева, което е на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Доверие – енергетика АД– ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 15х.лв..
МЦ Доверие АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 1.100 х. лв, съответно 94.71% на 1.042 х.лева, което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка.
МБАЛ Доверие АД - ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 303 х.лв..
Хидроизомат АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 13,093 х. лв, съответно 13,99% на 1,832 х.лева , което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Към 30.06.2015г. дружеството е направило разходи за правен анализ и финансов преглед на потенциална инвестиция в размер на 600 х.лв.
Към 31 декември 2013г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело:
Доверие Капитал АД – В резултат на направената оценка по приходния метод

на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 81 300 х евро, съответно 54,13% на 44000 х.евро. В резултат преценката на ръководството е , че не произтича обезценка.


ЗК Медико 21 АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 6,500 х. лв, съответно 95,20% на 6,188 х.лева. , което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка.
МБАЛ Доверие АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 700 х. лв, съответно 63,75% на 466 х.лева. , което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка.
Хидроизомат АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 13,093 х. лв, съответно 13,99% на 1,832 х.лева , което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Новоселска гъмза АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3,000 х. лв, съответно 7,99% на 240 х.лева, което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4,765 х. лв, съответно 3,84% на 183 х.лева, което е равно на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Доверие – енергетика АД и Вратица Враца АД – ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 137х.лв. и 2 х.лв.
МЦ Доверие АД - поради незначителния размер на отклонението и положителния финансов резултат на дружеството преценката е за необезценка..
Към 31 декември 2012г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело:
Доверие Капитал АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 81 300 х евро, съответно 54,13% на 44000 х.евро. В резултат преценката на ръководството е за отчитане на приход след обезценка в размер на 653 х.лева
ЗОФ Медико 21 АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3 902 х. лв, съответно 90,00% на 3,512 х.лева. , което е равно на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка.
Доверие – енергетика АД, МБАЛ Доверие АД , Хидроизомат АД и Българско вино ООД – не се прилага обезценка, тъй като сегашната стойност на инвестицията определена при прилагане на приходния метод на дисконтираните парични потоци превишава или е равна на балансовата стойност на същите.
Към 31 декември 2011г. първоначално е направено изследване за превишение на балансовата стойност на инвестицията над дела в нетните активи на всяко от дъщерните дружества и данните показват както следва:

    1. Доверие Капитал АД – 627 х.лв.;

    2. ЗОФ Медико 21 АД - 1,715х.лв. (за сметка и на положителната репутация от 2008г.);

    3. МБАЛ Доверие АД - 121 х.лв.

    4. Хидроизомат АД - 32 х.лв.

    5. Доверие Енергетика АД – 4х.лв.;

В следствие на горните индикации са предприети следващите стъпки, а именно:

  1. Оценка на Доверие Капитал АД и ЗОФ Медико 21 АД от независим оценител по приходния метод на дисконтираните парични потоци със следните резултати:

    1. Доверие Капитал АД – справедливата пазарна стойност се определя на 81 300 х евро, съответно 54,13% на 44000 х.евро

    2. ЗОФ Медико 21 АД - справедливата пазарна стойност се определя на 3 902 х. лв, съответно 90,00% на 3,512 х.лева.

  2. Тригодишни прогнози на МБАЛ Доверие АД и Доверие Енергетика АД .В резултат ръководството на дружеството е преценило

За Доверие Капитал АД - отчитане на приход след обезценка в размер на 654 х.лева и за ЗОФ Медико 21 АД - отчитане на обезценка в размер на 78 х.лева за сметка на положителната репутация.
Към 31 декември 2010г. са отчетени приходи следващи обезценка в размер на 637 х.лв за 2010г. (31.12.2009г. – 319х.лв.), а именно:

  • Хомоген АД – 12 х.лв.;

  • Новоселска гъмза АД – 87х.лв

  • Хидроизомат АД – 538 х.лв.

Превишение на инвестициите над дела в нетните активи е констатирано и при:

Доверие Капитал АД – 215 х.лв.;

ЗОФ Медико 21 АД - 2,129х.лв. (за сметка и на положителната репутация от 2008г.);

Доверие Енергетика АД – 46х.лв.;

За тези превишения ръководството е преценило, че не следва да се прилагат обезценки поради:


  • Доверие Капитал АД – Ръководството на дружеството е представило средносрочна ( три годишна) прогноза за развитие, обосноваваща планирани ръстове, респективно цена на акция, при спазване на принципа за нарастване на собствения капитал.

  • ЗОФ Медико 21 АД - Ръководството на дружеството е представило средносрочна прогноза за развитие на дружеството . След направения преглед Управителният съвет възприема отчитането на обезценка в размер на 500 х.лв., за сметка на отчетената положителна репутация при придобиване на дружеството.

  • Доверие – енергетика АД – не се прилага обезценка, съгласно приложена обосновка за формиране на положителен финансов резултат, считано от 2011г.


Към 31 декември 2009г. : Доверие Капитал АД – 122 х.лв.; Новоселска

Гъмза АД – 160 х.лв.; Комарс инженеринг ЕООД – 3 х.лв.;


Обезценките на инвестициите в Доверие Капитал АД за 1,185 х.лв., Медицински център Доверие АД за 145 х.лв. и Хидроизомат АД за 653 х.лв.са направени при преглед към 31 декември 2008г.
Инвестициите в дъщерните дружества Новоселска гъмза АД за 110х.лв. и Хомоген АД за 17 х.лв. са направени при преглед за обезценка към 31 декември 2007г.

Обезценена е инвестицията в Новоселска гъмза АД, като размерът на обезценката е 45 х. лв., отчетена през 2005 г.


Обезценка на инвестиции в асоциирани предприятия

Инвестицията в Андема АД (с отчетна стойност 19 х.лв.) е обезценена на 100% към 31.12.2004 г.




Каталог: download -> DOVUHL
DOVUHL -> Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2
DOVUHL -> Регистрационен документ проспект за първично публично предлагане на акции на доверие обединен холдинг ад
DOVUHL -> Отчет за дейността на директора за връзки с инвеститорите през 2012 г
DOVUHL -> Българска фондова борса софия обществеността у в е д о м л е н и е
DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие-Обединен Холдинг ад за периода приключващ на 30 юни 2017 година
DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие Обединен холдинг ад за периода, приключващ на 30 септември 2015 година
DOVUHL -> Вътрешна информация, съгласно приложение 9 към чл. 33, ал. 1 от Наредба №2


Сподели с приятели:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   19




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница