Отчет за периода 1 януари 30 септември 2011 година консолидиран междинен отчет за всеобхватния доход 1



страница23/24
Дата22.07.2016
Размер1.49 Mb.
#824
ТипОтчет
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   24

35. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ




Другите текущи задължения включват:



















30.09.2011




31.12.2010







BGN '000




BGN '000
















Задължениe за дивиденти




5 572




122

Права по записани акции




887




887

Задължение по финансов лизинг




486




265

Финансиране по европейски проекти




316




376

Удръжки от работните заплати




297




129

Присъдени суми по съдебни дела




4




32

Други




114




321

Общо




7 676




2 132


36. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК


Структурата на финансовите активи и пасиви е както следва:

Финансови активи

30.09.2011




31.12.2010




BGN '000




BGN '000























Финансови активи

259 773




263 872

Кредити и вземания, в т.ч.:

238 243




242 945

Вземания и заеми

206 369




197 876

Парични средства и парични еквиваленти

31 874




45 069

Инвестиции на разположение и за продажба

21 530




20 927

























Финансови пасиви

30.09.2011




31.12.2009




BGN '000




BGN '000























Финансови пасиви по амортизирана стойност, в т.ч.:

281 184




259 527

Краткосрочни и дългосрочни заеми

208 693




196 442

Други заеми и задължения

72 491




63 085













Валутен риск

Дружествата от Групата извършват своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти и поради това те са изложени на валутен риск.

Значителен обем от приходите на Групата, основно чрез дружеството-майка, се формират от износ на продукция, договорена за плащане в щатски долари. Същевременно, Групата, отново чрез дружеството-майка, доставя част от основните си суровини и материали също в щатски долари. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви, и относно нетните инвестиции в чуждестранни дружества. Дружествата в чужбина реализират продажбите си предимно на местните пазари, което води до валутен риск и спрямо техните валути - украинска гривна, сръбски динар, руска рубла, латвийски лат, беларуска рубла.

Останалата част от операциите на дружествата от Групата обичайно са деноминирани в български лева или в евро.



Активите и пасивите на Групата, деноминирани в български левове и чуждестранна валута са представени, както следва:

30 септември 2011 г.




в USD




в EUR




в BGN




в друга валута




Общо







BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000


































Финансови активи на разположение и за продажба




-




-




18 724




2 806




21 530

Заеми и вземания




1 326




59 417




140 632




4 994




206 369

Парични средства и парични еквиваленти




1 102




11 255




17 675




1 842




31 874

Общо финансови активи




2 428




70 672




177 031




9 642




259 773


































Банкови заеми




5 799




201 094




367




1 433




208 693

Други заеми и задължения




2 432




25 737




38 884




5 438




72 491

Общо финансови пасиви




8 231




226 831




39 251




6 871




281 184




































































































31 декември 2010 г.




в USD




в EUR




в BGN




в друга валута




Общо







BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000


































Финансови активи на разположение и за продажба




-




-




18 243




2 684




20 927

Заеми и вземания




2 530




60 351




131 129




3 866




197 876

Парични средства и парични еквиваленти




2 922




7 749




32 136




2262




45 069

Общо финансови активи




5 452




68 100




181 508




8 812




263 872


































Банкови заеми




5 893




190 076




328




145




196 442

Други заеми и задължения




3 992




25 827




30 694




2 572




63 085

Общо финансови пасиви




9 885




215 903




31 022




2 717




259 527

Кредитен риск

Кредитен е рискът, при който клиентите на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските вземания. Последните са представени в отчета за финансово състояние в нетен размер, след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудносъбираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато са били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит.

Групата има разработена политика и процедури за оценка на кредитоспособността на своите контрагенти и определяне на кредитен рейтинг и кредитни лимити по група клиенти.

Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в различни първокласни банки. При разпределението на паричните потоци между тях ръководството на дружеството-майка и на дъщерните предприятия се съобразяват с редица фактори, между които размерите на капитала, сигурността, ликвидността, кредитния потенциал и рейтинг на банката и др.



Матуритетен анализ

По-долу са представени финансовите недеривативни активи и пасиви на Групата, класифицирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет към датата на консолидирания отчет. Таблицата е изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която вземането и респективно задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви.



30 септември 2011 г.

до 1 м




от 1 до 3 м




от 3 до 6 м




от 6 до 12 м




от 1 -до 2 г




от 2 -до 5 г




над 5 г




Общо







BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




















































Финансови активи на разположение и за продажба




-




-




-










21 530




-




-




21 530

Заеми и вземания




65 153




106 774




6 574




28 523




1 383




132










208 539

Парични средства и парични еквиваленти




19 455




12 339




-




80




-




-




-




31 874

Общо активи




84 608




119 113




6 574




28 603




22 913




132




-




261 943




















































Банкови заеми




1 249




50 879




74 127




60 205




2 963




6 031




19 323




214 777

Други заеми и задължения

27 600




31 973




8 149




4 090




1 181




641




-




73 634

Общо пасиви




28 849




82 852




82 276




64 295




4 144




6 672




-




288 411


























































































































































31 декември 2010 г




до 1 м




от 1 до 3 м




от 3 до 6 м




от 6 до 12 м




от 1 -до 2 г




от 2 -до 5 г




над 5 г




Общо







BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




















































Финансови активи на разположение и за продажба




-




-




-




-




20 927




-




-




20 927

Заеми и вземания




79 173




55 252




9 100




54 422




4 791




115




-




202 853

Парични средства и парични еквиваленти




43 823




1 246




-




-




-




-




-




45 069

Общо активи




122 996




56 498




9 100




54 422




25 718




115




-




268 849




















































Банкови заеми




47 673




8 069




15 269




88 133




40 382




3 306




-




202 832

Други заеми и задължения

23 178




28 986




8 860




1 732




460




83




108




63 407

Общо пасиви




70 851




37 055




24 129




89 865




40 842




3 389




108




266 239

Риск на лихвоносни парични потоци

В структурата на активите на Групата лихвоносните активи са представени от паричните средства, банкови депозити и предоставени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. От друга страна, привлечените средства на Групата под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на Групата в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина:

а) оптимизиране на източниците и структурата на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства; и

б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, могат да се постигнат и поддържат в благоприятен размер за дружествата от Групата. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци.



Ръководствата на дружествата от Групата, заедно с това на дружеството-майка, текущо наблюдават и анализират експозицията на съответното дружество спрямо промените в лихвените равнища. Симулират се различни сценарии на рефинансиране, подновяване на съществуващи позиции и алтернативно финансиране. На база на тези сценарии се измерва ефектът върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна с определени пунктове или проценти. За всяка симулация, едно и също предположение за промяна на лихвения процент се прилага за всички основни валути. Изчисленията се правят за значителните лихвоносни позиции.

30 септември 2011 г.




безлихвени




с плаващ




с фиксиран




Общо













лихвен %




лихвен %













BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




























Финансови активи на разположение и за продажба




21 530




-




-




21 530

Заеми и вземания




141 352




-




65 017




206 369

Парични средства и парични еквиваленти




820




18 635




12 419




31 874

Общо финансови активи




163 702




18 635




77 436




259 773




























Банкови заеми




394




208 263




36




208 693

Други заеми и задължения




71 106




841




544




72 491

Общо финансови пасиви




71 500




209 104




580




281 184

31 декември 2010 г




безлихвени




с плаващ




с фиксиран




Общо













лихвен %




лихвен %













BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000




























Финансови активи на разположение и за продажба




20 927




-




-




20 927

Заеми и вземания




147 961




-




49 915




197 876

Парични средства и парични еквиваленти




1 030




40 495




3 544




45 069

Общо финансови активи




169 918




40 495




53 459




263 872




























Банкови заеми




499




195 798




145




196 442

Други заеми и задължения




62 434




651




-




63 085

Общо финансови пасиви




62 933




196 449




145.00




259 527


Каталог: DOCS -> docs
docs -> Социалните услуги (2011 – 2015) Съдържание: Раздел а контекст и оценка на нуждите
docs -> Доклад за дейността на софарма ад 2007г
docs -> Решение №286/30. 08. 2012 г., Прот. №18 наредба за придобиване, притежаване и отглеждане на
docs -> Лекция по Икономическа Наука в памет на Алфред Нобел, 9 декември, 1993 г. I
docs -> Наредба №14 за пожарна безопасност на територията на община казанлък I. Общи положения
docs -> Отчет към 31. 03. 2005 г : " Фармахим Холдинг" еад седалище гр. София, ул "Илиенско шосе"
docs -> Отчет на „софарма ад към 30. 06. 2008 г
docs -> Пожарната безопасност и защита на населението
docs -> I. Дъщерни предприятия на “Софарма” ад, включени в предварителния консолидирания отчет към 31. 12. 2006 г : “


Сподели с приятели:
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   24




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница