Основата за начисляване на данъчния разход е определена в съответствие с изискванията на Закона за корпоративното подоходно облагане, в сила за съответния отчетен период, както следва:
В хиляди лева
|
2008г.
|
2007г.
|
Счетоводен финансов резултат
|
34
|
433
|
Преобразуване
|
|
|
а Увеличения
|
13
|
11
|
б. Намаления
|
16
|
23
|
Данъчна основа за начисляване на разходи за данъци
|
31
|
421
|
Норматив за корпоративен данък
|
10%
|
10%
|
Полагащ се корпоративен данък
|
3
|
42
|
Корекция на корпоративния данък съгласно чл.75, ал.3 от ЗКПО
|
|
1
|
Данък за текущата година
|
3
|
43
|
Печалба за периода
|
31
|
390
|
За 2008г. е налице корекция на корпоративния данък съгласно чл.75, ал.3 от ЗКПО, но незначителния й размер не може да намери отражение в пояснението на ред „Разходи за данъци от печалбата” от Отчета за доходите на дружеството, тъй като същия е изготвен в хиляди лева.
Бележка №13
Пояснение на ред “Имоти, машини и съоръжения” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
|
Машини, съоръжения
и
оборудване
|
Стопански инвентар
|
Общо
|
Отчетна стойност
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
11
|
8
|
19
|
Придобити активи
|
5
|
4
|
9
|
Отписани активи
|
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г. и към 01 януари 2008
|
16
|
12
|
28
|
Придобити активи
|
4
|
5
|
9
|
Отписани активи
|
|
|
|
Баланс към 31 декември 2008г.
|
20
|
17
|
37
|
Амортизация
|
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
9
|
2
|
11
|
Амортизация за годината
|
2
|
1
|
3
|
Баланс към 31 декември 2007г. и към 01 януари 2008г.
|
11
|
3
|
14
|
Амортизация за годината
|
4
|
2
|
6
|
Баланс към 31 декември 2008г.
|
15
|
5
|
20
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007г.
|
2
|
6
|
8
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007г. и към
01 януари 2008г.
|
5
|
9
|
14
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2008г.
|
5
|
12
|
17
|
Предприятието няма имоти, машини, съоръжения и оборудване с ограничения върху правото на собственост.
През 2008г. дружеството не е отчитало загуби от обезценка на имоти, машини, съоръжения и оборудване, тъй като е направило преценка за липса на условия за обезценка.
Временно неизползвани имоти, машини и съоръжения не са налице.
Брутната балансова стойност на напълно амортизираните машини и съоръжения и оборудване е 11 хил.лв.
Бележка № 14
Пояснение на ред “Нематериални активи” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
|
Програмни продукти
|
Общо
|
Отчетна стойност
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
6
|
6
|
Придобити активи
|
|
|
Отписани активи
|
|
|
Баланс към 31 декември 2007г. и към 01 януари 2008г.
|
6
|
6
|
|
|
|
Придобити активи
|
1
|
1
|
Отписани активи
|
|
|
Баланс към 31 декември 2008г.
|
7
|
7
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
Баланс към 1 януари 2007г.
|
3
|
3
|
Амортизация за годината
|
2
|
2
|
Баланс към 31 декември 2007г. и към 01 януари 2008г.
|
5
|
5
|
Амортизация за годината
|
|
|
Баланс към 31 декември 2008г.
|
5
|
5
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
1 януари 2007г.
|
3
|
3
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2007г. и към 01 януари 2008г.
|
1
|
1
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2008г.
|
2
|
2
|
Предприятието няма нематериални активи с ограничения върху правото на собственост.
В пояснението на ред „Нематериални активи” от Баланса на дружеството отсъства начислена амортизация през 2008г., тъй като незначителния й размер не може да намери отражение в същия.
През 2008г. Дружеството не е отчитало загуби от обезценка на нематериални активи, тъй като е направило преценка за липса на условия за обезценка.
Временно неизползвани нематериални активи не са налице.
Брутната балансова стойност на напълно амортизираните нематериални активи е, както следва: 4 хил.лв. – програмни продукти.
Бележка № 15
Пояснение на редове “Финансови активи на разположение за продажба” от Баланса на дружеството
В статията „Финансови активи на разположение за продажба” са отчетени участието на дружеството в капитала на “Българска фондова борса” АД – 20000 /двадесет хиляди/ бр.акции с номинал 1 лв. и участието на дружеството в капитала на „Имвар” ООД - 712 /седемстотин и дванадесет/ дяла. Инвестициите са отразени по цена на придобиване. Тези ценни книжа не се търгуват на активен пазар и за тях не може да се определи достоверна справедлива стойност.
По реда на МСС 39 - „Финансови инструменти: признаване и оценяване“ тези финансови активи се третират като „финансов актив на разположение за продажба“. Такъв тип активи следва да се оценяват по справедлива стойност, а разликите от преоценките да се отчитат в собствения капитал. Доколкото това са инвестиции в капиталови инструменти, които нямат котирана пазарна цена на активен пазар и чиято справедлива стойност не може да се оцени надеждно, те се оценяват по цена на придобиване. Тези инвестиции задължително подлежат на проверка за обезценка.
Бележка № 16
Пояснение на ред “Други дълготрайни активи” от Баланса на дружеството
В статията е включена стойността на предоставените от ИП „Реал Финанс” АД депозити за Гаранционен фонд на „Централен Депозитар”АД и депозити за наем.
Бележка № 17
Пояснение на ред “Търговски и други вземания” от Баланса на дружеството
|
Година,
завършваща на
31 декември
2008г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2007г.
(хил.лв.)
|
Вземания:
|
|
|
Вземания от доставчици по аванси
|
2
|
1
|
Вземания от доверители
|
358
|
379
|
Вземания от други дебитори и кредитори
|
3
|
3
|
Общо
|
363
|
383
|
Бележка № 18
Пояснение на ред “Данък върху печалбата” в Актива на Баланса на дружеството
|
Година,
завършваща на
31 декември
2008г.
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2007г.
(хил.лв.)
|
Вземания от предплатени данъци
|
44
|
|
Общо
|
44
|
0
|
Вземанията за корпоративен данък към 31.12.2008г. се обуславят от превишението на внесените през годината авансови вноски спрямо дължимия за съответната година корпоративен данък, определен при годишното приключване и деклариран в годишната данъчна декларация.
Бележка № 19
Пояснение на ред “Собствени парични средства и еквиваленти” от Баланса на дружеството
В хиляди лева
|
2008г.
|
2007г.
|
Парични средства в брой в лева
|
573
|
434
|
Парични средства в разплащателни сметки в лева
|
93
|
573
|
Парични средства в разплащателни сметки във валута
|
30
|
5
|
Парични средства в срочни депозити в лева
|
515
|
515
|
Общо
|
1211
|
1527
|
Паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута, са оценени по заключителен курс на БНБ към датата на изготвяне на отчета.
Бележка № 20
Пояснение на ред “Парични средства на клиенти” от Баланса на дружеството
Дружеството, като финансова институция и съобразно получения лиценз за извършване на дейност като инвестиционен посредник, оперира с привлечени средства на своите клиенти. Обхватът на лиценза на инвестиционния посредник му позволява да търгува за чужда сметка, поради което спецификата на дейността на дружеството се състои в управление на парични средства и активи на клиенти и посредничество при сключване на сделки на БФБ. Тази дейност се извършва в следните направления:
- ангажименти по договори за доверително управление;
- ангажименти по договори за брокерски услуги и COBOS;
- ангажименти по договори за търговия на международните финансови пазари.
В хиляди лева
|
2008г.
|
2007г.
|
Парични средства в разплащателни сметки в лева
|
342
|
800
|
Парични средства в разплащателни сметки във валута
|
|
18
|
Парични средства в срочни депозити в лева
|
370
|
|
Общо
|
712
|
818
|
Бележка № 21
Пояснение на ред “Основен капитал” от Баланса на дружеството
Регистрираният капитал на ИП „Реал Финанс” АД към 31.12.2008г. е в размер на 500 /петстотин/ хил.лв. Разделен е на 50 000 /петдесет хиляди/ акции с номинална стойност от 10.00 /десет/ лв.
В брой акции
|
2008г.
|
2007г.
|
Издадени към 1 януари поименни безналични акции
|
50 000
|
50 000
|
Новоемитирани акции
|
-
|
-
|
Издадени към 31 декември поименни безналични акции – напълно изплатени
|
50 000
|
50 000
|
Сподели с приятели: |