Приложение №1 към чл. 4, ал. 2

Таблица В

Кандидатът посочва:

• Дейностите по реализация на инвестицията преди датата на кандидатстване, в колона А

• Вложените до момента средства при осъществяване на посочените дейности, в колона Б

• Източника на вложените средства, в колона В

5. Доставчици. Данните за настоящите и бъдещите доставчици се описват в таблица Г и таблица Д.

Таблица Г. Настоящи доставчици

Кандидатът посочва следните данни за всички настоящи доставчици:

• Име на доставчика, в колона А

• Вид на доставките (суровини и материали за извършване на дейността), в колона Б

• Процент от доставките, в колона В - изчислява се, като количеството суровини/материали от определен доставчик се раздели на общото количество доставени суровини/материали от същия вид

• Неплатени задължения, ако има такива, в колона Г

• Падежа на посочените задължения, в колона Д

• На ред "Общо" в колона Г се вписва сумата на всички неплатени задължения

Таблица Д. Бъдещи доставчици

Кандидатът посочва следните данни за всички бъдещи доставчици:

• Планирани доставчици, в колона А

• Вид на доставките (суровини и материали за извършване на дейността), в колона Б

• Процент от доставките, в колона В - изчислява се, като количеството суровини/материали от определен доставчик се раздели на общото количество доставени суровини/материали от същия вид

• Условия на плащане, в колона Г, съгласно предварителен договор или прогноза на кандидата

6. Клиенти. Данните за настоящите и бъдещите клиенти се попълват в таблица Е и таблица Ж. Данните за продукцията за износ се попълват в таблица З.

Таблица Е. Настоящи клиенти

Кандидатът посочва следните данни за всички настоящи клиенти:

• Име на всички настоящи клиенти, в колона А

• Вид на продаваната продукция/услугите, в колона Б

• Процентно съотношение на продажбите, в колона В - изчислява се, като количеството продадена продукция на всеки клиент се раздели на общото количество продукция от същия вид

• Годишни продажби, в колона Г

• Условия на плащане, в колона Д

• Падеж на плащанията, в колона Е

Таблица Ж. Бъдещи клиенти

Кандидатът посочва следните данни за всички бъдещи клиенти:

• Бъдещи клиенти, в колона А (Кандидатите с проекти за развитие на интегриран селски туризъм описват какви очакват да бъдат клиентите им: туроператорски фирми, с които ще работят, организирани клиенти извън договори с туроператорски фирми, случайни клиенти.)

• Вид на продаваната продукция/услугите, в колона Б

• Процентно съотношение на продажбите, в колона В - изчислява се, като количеството продукция на всеки клиент се раздели на общото количество продукция от същия вид

• Годишни продажби, в колона Г

• Условия на плащане, в колона Д

Таблица З. Продукция за износ

Кандидатът дава информация за настоящите и бъдещите клиенти на продукцията за износ:

• Имената на настоящите и бъдещите клиенти се посочват в колона А

• Вид на продаваната продукция/услуги, в колона Б

• Процентното съотношение на продажбите се посочва в колона В - изчислява се, като количеството продадена и/или предвидена за продажба продукция на всеки клиент се раздели на общото количество продукция от същия вид

• Годишните продажби, в колона Г

• Условия на плащане, в колона Д

IV. Финансово-икономически статус - приходи и разходи

1. Приходи

1.1. Приходи от дейността. Кандидатът описва производствената и търговската си програма за периода на бизнес плана, както и данните за производствената си и търговска дейност за предходната година/последния отчетен период в таблица 2:

Таблица 2. Производствена и търговска програма

Кандидатът посочва:

• Вида на продукцията/услугите по години, в колона А

• Мярката на количеството продукция/услуги (тон, килограм, брой и др.), в колона Б

• Количество на произведената продукция/извършените услуги или средногодишна натовареност по години, в колона В

• Количество на произведената продукция/извършените услуги за износ по години, в колона Г

• Количество на произведената продукция/извършените услуги за местния пазар по години, в колона Д

• Количество на произведената продукция за собствено потребление, в колона Е

• Средна цена на единица произведена продукция/извършени услуги за износ по години, в колона Ж

• Средна цена на единица произведена продукция/извършени услуги за местния пазар по години, в колона З

• Количеството от колона Г се умножава със сумата в колона Ж и резултатът се записва в колона И "Приходи от продажба на продукция/услуги за износ"

• Количеството от колона Д се умножава със сумата в колона З и резултатът се записва в колона Й "Приходи от продажба на продукция/услуги за местния пазар"

• На ред "Общо" в колони И и Й се записва сумата на приходите от продажби на продукцията/услугите за износ и местния пазар

Таблица 2А. Средногодишна натовареност

Кандидатът посочва вида на продукцията/услугата, която произвежда, количеството среднодневна натовареност и брой дни годишна натовареност.

Таблица 2Б. Производствен капацитет

Кандидатът посочва продуктите/услугите, които произвежда, и годишното количество на всеки един произвеждан продукт/услуга.

1.2. Други приходи. Кандидатът посочва други приходи, различни от приходите от основна дейност, в таблица 2.

Таблица 3. Други приходи

Кандидатът посочва:

• Вида на предвижданите други приходи по вид, в колона А

• Стойността на реализираните други приходи по вид за предходната година (отчетен период), в колона Б

• Предвижданата стойност на други приходи през първата година от периода на бизнес плана, в колона В

• Предвижданата стойност на други приходи за целия период на бизнес плана, в колони Г и Д

• На ред "Общо" на колони Б, В, Г и Д се вписват сумите по колони

2. Разходи

Кандидатът описва подробно вида на всички извършвани разходи, необходими за осъществяването на дейността му:

2.1. Разходи за дейността:

Таблица 4. Разходи за суровини, материали и външни услуги

Кандидатът описва:

• Вида на всички разходи, в колона А

• Стойността на разходите по вид за предходната година (отчетен период) в колона Б

• Прогнозната стойност на разходите за първата година на периода, описан в бизнес плана, колона В

• Сумите на предвижданите разходи за целия период, разглеждан в бизнес плана, се вписва в колони Г и Д

• На ред "Общо" на колони Б, В, Г и Д се вписват сумите по колони

Таблица 5. Разходи за заплати и социални осигуровки

Кандидатът подробно описва разходите за заплати и социални осигуровки, като посочва:

• Заетия персонал по групи (Длъжностите на персонала се описват в три групи: управленски, административен и производствен.) както за предходната година, така и за всички прогнозни години, включени в бизнес плана, в колона А

• Броя на заетия персонал (по години и по групи), в колона Б

• Месечното възнаграждение на персонала по групи, в колона В

• Годишната сума на разходите за заплати, в колона Г. Тази сума се получава след попълване на колони Б и В. Сумата в колона В се умножава по броя на заетите лица от колона Б и след това се умножава по 12 месеца.

• Социалните осигуровки (по години и по групи), в колона Д

• Общите разходи за заплати и социални осигуровки, в колона Е. Тази сума се получава, като се съберат сумите от колони Г и Д

• На ред "Общо" се вписва сумата на разходите по години от колона Е

Таблица 6. Разходи за амортизация (амортизационен план)

Кандидатът подробно описва разходите за амортизация (Използваният метод на амортизация трябва да бъде съобразен със Закона за корпоративното подоходно облагане.), като посочва:

• Вида на актива, в колона А

• Датата на придобиване на описаните активи, в колона Б

• Цена на придобиване на описаните активи, в колона В

• Периода на експлоатация на описаните активи, в колона Г

• Амортизационната норма на описаните активи, в колона Д

• Годишната сума на разходите за амортизация, в колони Е, Ж, З и И

• На ред "Общо" се вписва сумата на разходите за амортизация по години от колони Е, Ж, З и И

2.2. Финансови разходи

2.2.1. Погасителен план на привлечените средства за реализация на проекта. Ако се предвижда използване на кредит за реализиране на инвестицията, кандидатът попълва таблица 7.

Таблица 7. Погасителен план на привлечените средства за реализация на проекта

Кандидатът посочва:

• Годините, за които ще бъде погасен кредитът, в колона А

• Остатъчната сума в началото на годината, в колона Б

• Лихвата по години, в колона В

• Главницата по години, в колона Г

• Остатъчната сума в края на годината, в колона Д

Таблица 8. Разходи за лихви

Кандидатът описва съществуващите и прогнозните разходи за лихви поотделно за всички кредити, описани в таблици 7 и 8, като посочва:

• Вида на кредита, в колона A

• Разходите за лихви за предходната година (Данни от годишния счетоводен отчет.) (отчетен период), в колона Б

• Прогнозните разходи за лихви за целия период, описан в бизнес плана, в колони В, Г и Д

• На ред "Общо" се вписват сумите на разходите за лихви по години от колони Б, В, Г и Д

2.3. Други разходи

Таблица 9. Други разходи

Кандидатът подробно описва всички други разходи, като посочва:

• Вида на разходите, в колона А

• Сумата на описаните разходи по вид за последната година (отчетен период), в колона Б

• Прогнозната сума на описаните разходи (по вид) за разглеждания период, в колони В, Г и Д

• На ред "Общо" се вписва сумата на "другите разходи" по години от колони Б, В, Г и Д

2.4. Себестойност

Таблица И. Себестойност на единица продукция

Кандидатът описва:

• Вида на продукта в колона А

• Видове ресурси, необходими за производство на единица продукция, в колона Б

• Количество на всеки вид ресурс за производство на единица продукция, в колона В

• Мярка (грам, килограм, брой и др.) на количеството от колона В, в колона Г

• Единична цена на всеки вид ресурс, в колона Д

• Стойност на всеки вид ресурс в колона Е

• На ред "Общо" в колона Е се калкулира себестойността на единица продукция

V. Прогноза за нетните парични потоци на проекта и другите дейности, осъществявани от кандидата

1. Прогноза за нетните парични потоци на проекта.

След попълване на таблици от 1 до 9 в зависимост от мярката, по която кандидатства, кандидатът изчислява прогнозните нетни парични потоци на проекта в таблица 10.

Таблица 10. Прогноза на нетните парични потоци на проекта

Таблица 10а. Прогноза за нетните парични потоци на другите дейностите на кандидата се попълва само в случаите, когато кандидатът осъществява и други дейности освен тази, за която кандидатства

В приложените в бизнес плана таблици могат да се добавят допълнителни редове и колони в зависимост от срока, за който е изготвен бизнес планът, и спецификата на дейността, за която се кандидатства.

VI. Показатели за оценка ефективността на инвестицията и финансовите показатели

1. Нетна настояща стойност (NPV)

I. Определение:

NPV отразява ефекта на времето върху очаквания паричен поток през периода на инвестицията. Необходимо условие е NPV да бъде положително число, т. е. NPV > 0.

II. Формула за изчисление:

1. Изчисляване NPV на проекта

, където:

NCF е нетният паричен поток за период t;

I0 - сумата на инвестицията;

NPV - нетната настояща стойност;

r - дисконтов процент;

n - брой години, за които е изготвен бизнес планът;

t - период, равен на една година.

2. Изчисляване NPV на проекта и другите дейности на кандидата

където:

** Изчислява се сумата на дисконтираните парични потоци на другите дейности на кандидата.

Забележка:

NPV >0. Положителната нетна настояща стойност показва, че настоящата стойност на паричния поток е по-голяма от разходите за проекта (инвестицията) и инвестицията се счита за ефективна.

NPV < 0. Отрицателната нетна настояща стойност показва, че настоящата стойност на паричния поток през периода на инвестицията не е достатъчна, за да покрие разходите за инвестицията.

NPV = 0. Нетната настояща стойност е равна на нула показва, че сумата от паричните потоци на проекта е точно толкова, че да се възвърне инвестираният капитал.

2. Вътрешна норма на възвръщаемост (IRR)

I. Определение:

Показателят NPV е минимален критерий за ефективност на инвестицията, но не е достатъчен, затова е необходимо да се изчисли и показателят IRR.

II. Формула за изчисление:

където:

r1 - дисконтов процент, при който NPV1 > 0;

r2 - дисконтов процент, при който NPV2 < 0.

3. Индекс на рентабилност (PI)

I. Определение:

Индексът на рентабилност (PI) представлява доходът, който всеки един инвестиран лев ще осигури. Проектът се допуска за одобрение, ако PI > 1, тъй като такава стойност на PI осигурява ефективността на инвестицията.

II. Формула за изчисление:

1. Изчисляване PI на проекта

където:

NCF - нетният паричен поток;

I0 - сумата на инвестицията;

r - дисконтов процент;

n - броят години, за които е изготвен бизнес планът;

t - период, равен на една година.

4. Срок на откупуване (PBP)

I. Определение:

Срокът на откупване е очакваният брой години, за които се възвръща направената инвестиция.

II. Метод за изчисление:

PBP - срок на откупуване на инвестицията в години;

I0 - сума на инвестицията;

n - брой години, за които е изготвен бизнес планът;

t - период, равен на една година.

Приложение № 4 към чл. 20

Списък на населени места и курортни селища с развит масов туризъм, на територията на които няма да бъдат подпомагани проекти за туристически обекти по смисъла на Закона за туризма