С М Е Т Н А П А Л А Т А
Д О К Л А Д
за резултатите от извършения последващ контрол за изпълнението на препоръките, дадени с доклад по чл. 41, ал. 1 от Закона за Сметната палата за извършен одит на финансовото управление на бюджета, извънбюджетните средства и имуществото на Община Аксаково за периода от 01.01.2006 г. до 31.12.2006 г.
В изпълнение на Заповед № ПК 22 от 02.12.2008 г. на директора на Териториално поделение - Варна на Сметната палата, издадена на основание чл. 41, ал. 4 от Закона за Сметната палата, е извършена проверка на изпълнението на дадените препоръките за извършения одит на финансовото управление на бюджета, извънбюджетните средства и имуществото на Община Аксаково, за периода от 01.01.2006 г. до 31.12.2006 г.
За резултатите от осъществения последващ контрол е изготвен доклад в определения срок.
С писмо, изх. № 07-02-0046 от 12.08.2008 г., на Териториалното поделение на Сметната палата – Варна, на кмета на общината е изпратен доклад с резултатите от извършения одит, с препоръки за подобряване на финансовото управление. С писмо, изх. № ОД-С/73 от 24.09.2008 г., в определения срок кметът на Община Аксаково е уведомил Сметната палата за предприетите мерки за изпълнение на дадените препоръки.
С писмо, изх. № 07-02-179 от 02.09.2008 г., докладът за резултатите от извършения одит е изпратен на председателя на ОбС - Аксаково. С писмо, изх. № ОбС-Д/82 от 01.12.2008 г., същият е уведомил писмено Сметната палата за предприетите мерки за изпълнение на дадените препоръки.
Дадените дванадесет препоръки до кмета на общината са изпълнени.
Препоръка 1. Да се упражнява текущ контрол за съставяне и приемане на приходно - разходни сметки за извънбюджетните средства и за спазване на срока за представяне на бюджета в Сметната палата.
Определено е длъжностно лице, което да осъществява текущ контрол по съставянето и приемането на приходно-разходни сметки за извънбюджетните средства и спазване на срока за представяне на бюджета на общината в Сметната палата.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 2. Да се определи длъжностно лице, което да осъществява текущ контрол:
- върху документацията за участие в процедурите за възлагане на обществени поръчки преди откриването им, с цел недопускане на ограничителни условия за кандидатите или участниците в тях;
- за спазване на сроковете, регламентирани в Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки.
Определено е длъжностно лице, което да извършва текущ контрол върху документацията за участие в процедурите за възлагане на обществените поръчки, преди откриването им, с оглед спазване на изискванията, визирани в Закона за обществени поръчки (ЗОП) и Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки (НВМОП), в т. ч. недопускане на ограничителни условия за кандидатите или участниците в тях, както и за спазване на всички срокове, регламентирани в ЗОП и НВМОП, в т. ч. сроковете по сключени договори за обществени поръчки.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 3. Да се утвърди ред за подаване на информация от отдел “Общинска собственост и стопанство” за актуваните недвижими имоти, с цел своевременно завеждане на активите в счетоводството.
Определени са длъжностно лице и срок за подаване на информация за съставените актове за общинска собственост за завеждането на недвижимите имоти в счетоводството.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 4. Да се подшият актовете за общинска собственост в актови книги.
Актовете за общинска собственост са подшити в актови книги, с цел по-доброто им поддържане.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 5. Да се предприемат действия за прекратяване на безсрочен Договор № 329 от 21.11.2003 г. за отдадена под наем площ в сграда - публична общинска собственост.
Уведомен е, с писмо с обратна разписка, наемателят по посочения договор, за прекратяване на договорните взаимоотношения.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 6. Да се предприемат действия за прекратяване на наемните правоотношения на незаконосъобразно отдадените под наем помещения - публична и частна общинска собственост и да се проведат необходимите процедури, съгласно нормативните изисквания.
За незаконосъобразно отдадените под наем 13 помещения - публична общинска собственост и 3 помещения – частна общинска собственост, са предприети следните действия:
- С решение на ОбС и заповед на кмета е разпоредено да се проведе:
а/ повторен конкурс за отдаване под наем на имоти – публична общинска собственост – помещения в сгради в селата: Водица, Крумово и Любен Каравелово. Сключен е договор за наем.
б/ конкурс за отдаване под наем на имот – публична общинска собственост – клуб на читалищна сграда в гр. Аксаково. С лицето, спечелило конкурса, е сключен договор за наем.
- С решение на ОбС е възложено на кмета да открие процедура за провеждане на публично оповестен конкурс за отдаване под наем на помещения – публична общинска собственост, на лекари и стоматолози, както следва: лекарски кабинети в селата: Долище, Слънчево, Въглен, Изворско, Любен Каравелово, Осеново, Генерал Кантарджиево и стоматологични кабинети в селата: Долище и Генерал Кантарджиево.
- Със заповеди на кмета е определено да се проведе конкурс за отдаване под наем на имот – частна общинска собственост:
а/ сграда за вулканизатор и заведение за бързо хранене в гр. Аксаково. След проведения конкурс е сключен договор за наем.
б/ пункт за ракиеизваряване в с. Долище. С лицето, спечелило конкурса е сключен договор за наем.
- Със заповед на кмета е разпоредено да се проведе публичен търг за отдаване под наем на имот – частна общинска собственост: част от сграда – аптека, в гр. Аксаково. С протокол на комисията, провела публичния търг, от 21.11.2008 г. е предложено на кмета да насрочи повторен търг, поради липса на най-малко две, редовно оформени, предложения за участие в търга.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 7. Да се сключат изрични писмени договори с наемателите на жилища - частна общинска собственост.
Сключени са писмени договори от 09.08.2007 г. с наемателите на жилища - частна общинска собственост.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 8. Да се осъществява текущ контрол върху изпълнението на приетите решения на ОбС.
Със Заповед на кмета е възложено на секретаря на общината да осъществява текущ контрол върху изпълнението на приетите решения от Общински съвет Аксаково.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 9. Да се актуализират действащите контролни механизми в Системата за финансово управление и контрол (СФУК), в съответствие с изискванията на Закона за финансовото управление и контрол в публичния сектор.
Утвърдени са: Стратегия за управление на риска, за периода 2007-2010 г., Основни процедури “Управление на риска” и “Установяване на нарушения на Етичния кодекс и предприемане на последващи мерки”, Общински план за развитие за периода 2007-2013 г., в който са посочени стратегическите цели и основните приоритети за развитие на общината, Таблици на целите по качество за 2007 г. и 2008 г. по структурни звена, Оперативни планове за работа за отделните структурни звена в общината.
Въведени са в действие: Система за управление и контрол на бюджетния процес, Система за управление и контрол на човешките ресурси и Система за предварителен контрол при поемане на финансови задължения и извършване на разход, която е актуализирана 2008 г.
Внедрена е от 2007 г. системата за управление на качеството ISO 9001:2000.
Актуализирани и утвърдени са: Устройствен правилник на общинската администрация, Правилник за вътрешния ред, Вътрешни правила за организация на административното обслужване, Инструкция за документооборота и Харта на клиента.
Утвърдени са: Процедура за администриране и докладване на грешки, измами и нередности и актуализираната Система за управление и контрол на обществените поръчки.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 10. Да се създадат вътрешни правила, с които да се предвидят контролни механизми по:
- спазване на процедурата за поемане на финансови задължения, след полагане на подпис на лицето, отговорно за счетоводните записвания;
- хронологично осъществяване на счетоводните записвания и текущо начисляване на приходите;
- правилно отчитане на приходи, разходи, трансфери и активи по счетоводни сметки и по параграфи на Единната бюджетна класификация (ЕБК);
- упражняване правото на собственост на общината, върху общинската част от капитала на търговските дружества.
Разпоредено е да се осъществява текущ контрол, по спазване на процедурата за поемане на финансови задължения, след полагане на подпис на лицето, отговорно за счетоводните записвания, по хронологичното осъществяване на счетоводните записвания и текущо начисляване на приходите, както и за правилното отчитане на приходи, разходи, трансфери и активи по счетоводни сметки и по параграфи на Единната бюджетна класификация.
Определено е длъжностно лице, което да изисква информация за резултатите от дейността на търговските дружества с общинско участие в капитала и да следи за получаването на дивидентите в общината. Определено е и лицето, което да осъществява текущ контрол по изпълнението на заповедта.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 11. Да се регламентира определянето на данъчната основа, при облагане на приходите от стопанска дейност.
В утвърдената Счетоводна политика на Община Аксаково за 2008 г. са посочени кои приходи на общината да се считат за стопанска дейност и същите подлежат на облагане с данък върху приходите по Закона за корпоративното подоходно облагане.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка 12. Да се създаде система за аналитично счетоводно отчитане на вземанията от наемателите и на приходите от тях, за отдадените под наем общинско имущество и земи.
Организирано е аналитично счетоводно отчитане на вземанията от наематели и на приходите от тях, за отдадените под наем общинско имущество и земи.
Препоръката е изпълнена.
Препоръка към Общински съвет Аксаково:
Препоръка 1. Да се определят имотите – частна общинска собственост, които подлежат на задължително застраховане.
Общинската администрация не е определила за задължително застраховане имоти – частна общинска собственост, считайки това за неефективно и нецелесъобразно. Застраховани са само застроени имоти – публична общинска собственост.
Препоръката е изпълнена.
При извършване на последващия контрол е установено, видно от изготвения доклад, че дадените дванадесет препоръки до кмета на общината са изпълнени, поради което не се налага изпращане на доклад по чл. 42, ал. 2 от Закона за Сметната палата до Общинския съвет – Аксаково.
Дадената, до Общински съвет – Аксаково, препоръка е изпълнена. Не се налага изпращане на доклад, по чл. 42, ал. 2 от Закона за Сметната палата, до Областния управител – Варна.
Николинка ГРОЗЕВА,
Директор на
Териториално поделение
на Сметната палата – Варна
Сподели с приятели: |