Семена добрич” ад финансови отчети към 31 декември 2002 и 2003

Вземанията са отразени по тяхната възстановима стойност. Към 31.12.2003 г. вземанията на дружеството са тествани за обезценка. За отчетния период няма начислени суми за обезценка на вземанията.

Ръководството счита, че възстановимата стойност на финансовите активи е близка до тяхната балансова стойност – към 31.12.2003 г. разликата в двете стойности е в размер на 1 хил.лв. (начислена загуба от обезценка на финансовите активи през предходни отчетни периоди).

“Джи Би Ем Холдинг” АД, гр.София

“Семена – Генерал Тошево” ООД, гр.Генерал Тошево.
Сделките между свързаните лица за 2003 г. се състоят от:

- покупко-продажба на стоки в размер на 7 хил.лв.;

- оперативен лизинг и услуги - 12 хил.лв.;

- предоставен финансов кредит – 153 хил.лв.

Сумата на неуредените салда към 31.12.2003г. е 369 хил. лв.

По отношение на ценообразуването – ценовите равнища по сделките със свързаните лица са, както при сделки между несвързани лица.

Към 31.12.2003 г. са признати активи по отсрочени данъци за реализираната загуба на дружеството до 01.01.2003 г., след анализ и надеждна оценка на очакваната бъдеща облагаема печалба в достатъчен размер, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики, както следва:

- за финансовата 1999 г. - 200 хил.лв. (от общо 571 хил.лв.);

- за финансовата 2000 г. - 279 хил.лв.;

- за финансовата 2001 г. - 413 хил.лв.;

Бележка №4

Представените в счетоводния баланс суми – 1 хил.лв., като предплатени разходи, са с характер на платени през периода до 31.12.2003 г. разходи, касаещи отчетния период на финансовата 2004 г. Съгласно принципа на счетоводното законодателство - текущо начисляване, същите следва да бъдат включени в обема на текущите разходи за финансовата 2004 г.

Бележка № 7

Регистрираният капитал на “Семена - Добрич” АД към 31 декември 2003 г. е разпределен на акции, както следва:

Броят на регистрираните акции е 1 000 000

Броят на платените акции е 1 000 000

Номиналната стойност на една акция е 1 лв.

Държани акции от “Джи Би Ем Холдинг” АД са: 742 756 броя

Държани акции от малцинството са: 257 244 броя

3.8 Капитал и резерви – Резерви от Баланса на дружеството

Отразените обороти в капиталовите сметки, респ. стойности в капиталовата секция на счетоводния баланс на “Семена – Добрич” АД през отчетния период на финансовата 2003 г. съответстват на стопанските операции, отразени във връзка с разпоредбите на действащия Закон за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО). Дружеството, като производител на непреработена растителна продукция се ползва от данъчни преференции.

През финансовата 2003 г. сумата на специализираните резерви в “Семена – Добрич” АД се е увеличила с 12 хил.лв., представляващи преотстъпен данък върху печалбата, отразен като резерв.
Отразените обороти в капиталовите сметки, респ. стойности в капиталовата секция на счетоводния баланс на “Семена – Добрич” АД за отчетната 2002 г., са както следва:

- През отчетния период на 2002 г. с решение на Общото събрание на акционерите от 05.03.2002 г. е извършено увеличение на основния капитал на "Семена - Добрич" АД, гр.Добрич - по реда на чл.194, ал.4 и чл.195 от Търговския закон чрез издаване на нови акции срещу непарична вноска на вземане в размер общо на 394 хил.лв., както следва:

* "Джи Би Ем - Холдинг" АД, гр.София - 351 хил.лв.,

* Физически лица - 43 хил.лв.,

- Със сумата на преотстъпения данък за финансовата 2002 г. в размер 29 хил. лв. е увеличена сумата на специализираните резерви.

- През 2002 г. е извършена корекция в размер на 7 хил.лв. в салдото на непокритата загуба от минали години - в резултат на промяна в счетоводната политика, свързана с приемането на по-висок стойностен праг на същественост за имоти, машини и оборудване. За отразяването й в дружеството е приложен препоръчителния подход, съгласно НСС 8 “Нетни печалби и загуби за периода, фундаментални грешки и промени в счетоводната политика”.

В предприятието не се третира като промяна на счетоводната политика:

• 
  приемането на счетоводна политика за събития и сделки, които се различават по същество от случилите се преди това събития или сделки.
  
• 
  приемането на нова счетоводна политика за събития е сделки, които не са се случвали преди това или са били незначителни.
  

Бележка № 8

Бележка № 9

1. 
   Нетекущата част от дължимите средства по постигнато споразумение за разсрочване на задълженията на “Семена-Добрич” АД по Акт 668/10.07.2000г. на Националния осигурителен институт - Районно управление - гр.Добрич на стойност 285 хил.лв.
   
2. 
   Към 31.12.2002 г. задълженията по споразумението с Националния осигурителен институт - Районно управление - гр.Добрич са общо 126 хил.лв.
   

Бележка № 11

Към 31.12.2002 г. задълженията по споразумението с Главна данъчна дирекция - гр.София са общо 97 хил.лв.

Бележка № 13

Бележка № 14

Дружеството признава финансови пасиви в своя счетоводен баланс единствено когато стане страна в договорните условия на инструмента.

• 
  когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода, свързана със сделката;
  
• 
  когато сумата на прихода може да бъде надеждно изчислена;
  
• 
  когато направените разходи (или тези, които ще бъдат направени във връзка със сделката) са надежно измерени (или ще бъде възможно да се измерят)
  
• 
  приходите за всяка сделка се признават едновременно с извършените за нея разходи.
  

Приходите, свързани със сделки за извършване на услуги, се признават в зависимост от етапа на завършеност на сделката към датата на съставяне на счетоводния баланс, при условие, че резултатът от сделката може да се оцени надеждно. Етапът на завършеност на сделката за извършване на услуги се определя чрез проверка на извършената работа.

От сумата на разходите за материали, частта отнесена в на административните разходи за 2003 г. е 3 хил.лв.

Средносписъчният брой на персонала на дружеството към 31.12.2003 г. е 50 човека, в т.ч. жени – 9, а към 31.12.2002 г. е 43, в т.ч. жени - 9.

Отрицателните курсови разлики в размер на (2) хил. лв. са възникнали при уреждането и отчитането на парични позиции в чуждестранна валута, както и от преоценката на паричните позиции в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ към 31.12.2003 г.

Бележка № 25

Съгласно ЗКПО дружеството дължи корпоративен данък в размер на 23,50 % върху облагаемата печалба. За отчетния период начисленият данък върху печалбата съответства на 23.5 на сто от финансовия резултат, преобразуван за целите на данъчното облагане, съгласно действащото данъчно законодателство.

Дължимият към Държавния бюджет корпоративен данък е 40 на сто от начисления, предвид, че дружеството, като производител на селскостопанска продукция се ползва от законоворегламентираната преференция – чл.61а от Закона за корпоративното подоходно облагане, по силата на която му се преотстъпва 60 на сто от данъка.