Списък на съкращенията



страница5/6
Дата02.06.2018
Размер0.8 Mb.
#71746
1   2   3   4   5   6

Част пета

ПРЕПОРЪКИ
В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на ректора на Пловдивския университет „Паисий Хилендарски“:
1. Да се утвърдят Правила за организацията на бюджетния процес, в които да се регламентират отговорностите и комуникациите между отделните звена във връзка с планиране, съставяне, изпълнение и представяне на бюджета, ред за иницииране и извършване на корекции по бюджета135
2. Да се актуализира СФУК:

а) В Основна процедура „Разработване, приемане и актуализиране на бюджета” да се регламентира ред и срокове за изразяване на становища по проекта на бюджет от Контролния съвет и Съвета на настоятелите, както и за изразяване на становища по годишния доклад за състоянието на висшето училище, годишния доклад с финансовите и натуралните показатели на висшето училище, годишния финансов отчет и отчета за изпълнението на приходната и разходната част на бюджета .136

б) Да се въведат адекватни контролни дейности, които да гарантират своевременно отчитане на получените аванси във валута от командированите служители в чужбина.137

в) Да се разработи процедура, в която да се определи ред за получаване и оповестяване на получени дарения, отговорни длъжностни лица в процеса и за осъществяване на контрол върху даренията.138


3. Да се създаде регистър на договорите за отдаване под наем на част от имоти - държавна собственост.139
В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 100 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните
етапи на одитния процес, се намират в Сметната палата на адрес: гр. София, ул. „Екзарх Йосиф” № 37.

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, ректорът на ПУ „Паисий Хилендарски“, следва да предприеме мерки за изпълнение на препоръките и да уведоми писмено за това председателя на Сметната палата.


Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 259 от 17.10.2013 г.


ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0200005712





Одитни доказателства

Брой

стр.

1

Справка № П-770 от 28.10.2012 г.

4

2

Констативен протокол от 29.10.2012 г.

2

3

Решение, протокол № 38 от 24.01.2011 г. и

3

4

Решение, протокол № 10 от 30.01.2012 г. на Академичния съвет

3

5

Отчет за касово изпълнение към 31.12.2011 г.

9

6

Отчет за касово изпълнение към 30.09.2012 г.

23

7

Справка за просрочени вземания и задължения към 31.12.2011 г.

2

8

Справка за просрочени вземания и задължения към 30.09.2012 г.

3

9

Разшифровка на §§ 24-04 „Нетни приходи от продажба на услуги, стоки и продукция“ към 31.12.2011 г.

1

10

Разшифровка на §§ 24-04 „Нетни приходи от продажба на услуги, стоки и продукция“ към 30.09.2012 г.

1

11

Справка изх. № П-1034 от 22.11.2012 г.

2

12

Договор за наем № 6 от 25.01.2005 г. и Анекс от 17.01.2008 г.

5

13

Договор за наем № 27 от 18.08.2006 г. и

4

14

Договор за наем № Д-18 от 06.03.2012 г.

4

15

Договор за наем № 21 от 06.01.2005 г. и Анекс от 04.01.2008 г.

5

16

Договор за наем № Д-24 от 27.04.2010 г., Заявление вх. № 28.00-9 от 22.02.2011 г.

4

17

Фактура № 3584 06.02.2012 г.; фактура № 3348 от 08.11.2011 г. и фактура № 3309 05.10.2011 г.

3

18

Констативен протокол от 30.10.2012 г.

3

19

Справка изх. № П-888 от 18.10.2012 г.

10

20

Приемо-предавателен протокол от 30.01.2011 г., Мемориален ордер № 1 февруари 2011 г., Приемо-предавателен протокол от 30.03.2012 г., Мемориален ордер № 5 от 30.03.2012 г.; Договор за дарение 23.04.2012 г.

9

21

Хронологичен опис на сметка 5013 „Текущи банкови сметки в лева“ §10-20 „Разходи за външни услуги“ за месец 05 и месец 11.2011 г., месец 05 и месец 07.2012 г.

5

22

Договор за правно обслужване от 05.01.2010 г., Договор за правна помощ от 15.11.2011 г., Договор за правно обслужване от 27.02.2012 г.

6

23

Работна инструкция „Предварителен контрол при извършване на разходи“ РИ-03-01-02-01

4

24

Констативен протокол от 26.11.2012 г.

2

25

Заповед № Р36-4 от 16.01.2012 г., Разходен касов ордер № 345 от 26.07.2012 г., справка и отчет за валута от 26.07.2012 г. Заповед № Р36-2 от 10.01.2012 г., справка от 10.02.12 г. и отчет за валута, Заповед № Р36-236 от 28.09.2011 г., банково бордеро 12 от 18.01.2012 г.

10

26

Заповед № Р 36-29 от 17.02.11 г. и отчет за валута, Заповед № Р36-31 от 17.02.2011 г. и отчет за валута, Заповед № 36-77 от 04.04.2011 г. и отчет за валута

8

27

Заповед № Р33-71 от 10.01.2012 г., фактура № 1273 от 17.01.2012 г. за транспортни разходи за 216 лв., фактура № 1271 от 16.01.2012 г. за транспортни разходи за 216 лв., фактура-проформа № 157 от 18.01.2011 г., оригинал- фактура № 161 от 19.01.2012 г.- за 1170 лв.,

9

28

Обяснителна записка от Весела Казашка

1

29

Заповед № Р 36-302 от 17.09.2010 г. и Разходен касов ордер № 131 от 27.04.2011 г.;

2

30

Справка изх. № П-819 от 08.10.2012 г.

2

31

Справка изх. № П-820 от 08.10.2012 г.

3

32

Справка изх. № П 825 от 09.10.2012 г.

6

33

Справка изх. № П-826 от 09.10.2012 г.

3

34

Справка изх. № П-856 от 15.10.2012 г.

7

35

Справка за разпределение на средствата

1

36

Заявка и искане за поемане на задължение от 31.01.2012 г.

2

37

Заповед за командировка №№ 424,425 и 426 от 30.07.2012 г.

8

38

Авансов отчет № 50 от 24.09.2012 г.

2

39

Констативен протокол от 27.11.2012 г.

1

40

Справка за разпределение на средствата

1

41.

Обяснителна записка от Весела Казашка

1

42.

Заявка за поемане на задължение от 04.01.2012 г.

1

43

Справка изх. № П-963 от 06.11.2012 г.

1

44

Справка изх. № П-964 от 06.11.2012 г.

7

45

Справка изх. № П- 965 от 06.11.2012 г.

4

46

Констативен протокол от 03.12.2012 г.

3

47

Решение № Р33-392 от 02.11.2011 г. и Обявление за обществена поръчка П-824 от 02.11.2011 г.

106

48

Макет за разпределение на бюджета на ПУ „Паисий Хилендарски“ – НПД и Споразумение за финансиране на проект от 2009 г.

13

49

Констативен протокол от 08.01.2013 г.

7

50

Преведени на български език гаранция за участие, гаранция за изпълнение и приемо-предавателен протокол

15

51

Решение № Р33-4629 от 30.12.2011 г.

33

52

Информация за сключен договор от 14.09.2012 г.

4

53

Решение № Р33-3014 от 09.08.2011 г. и обявление за обществена поръчка

82

54

Решение № Р33-1481 от 18.05.2012 г.

26

55

Договор Д-39 от 27.07.2012 г. с „Томбоу България“ ООД, гр. София

3

56

Информация за сключен договор за обществена поръчка № П-652 от 29.08.2012 г.

11

57

Условия за участие в открита процедура по Решение № 1481 от 18.05.2012 г.

8

58

Заповед № Р33-2098 от 28.06.12г., Протокол № 1 от 28.06.12 г., Протокол № 2 от 05.07.12 г., Протокол № 3 от 10.07.12 г, Решение № Р33-2435 от 11.07.12 г.

15

59

Публичната покана изх. № П-609 от 19.07.2012 г.

5

60.

Заповед № Р33-2614 от 19.07.2012 г.

2

61

Протокол № 1 от 03.08.2012 г., протокол № 2 от 14.08.2012 г.

5

62

Декларации по чл. 47, ал.1, т.1 и ал. 5 от ЗОП

16

63

Писмо изх.№ П-686 от 11.09.2012 г., Решение № Р33-3572 от 11.09.2012 г.

13

64

Заповед № Р33-3685 от 19.09.2012 г., протокол на комисията от 19.09.2012 г., доклад до възложителя от 19.09.2012 г.

7

65

Решение № Р33-3685-1 от 19.09.2012 г.

2

66

Информация за сключен договор изх. № П-804 от 03.10.2012 г., Договор № Д-45 от 20.09.2012 г.

14

67

Решение № Р33-590 от 22.02.2012 г., Обявление изх. № 28.00-37 от 22.02.2012 г., документация за участие

101

68

Заповед № Р33-1036 от 29.03.2012 г., протоколи №№ 1 и 2 от 29.03.2012 г., протокол № 3 от 04.04.2012 г.

8

69

Решение № Р33-1097 от 05.04.2012 г.

1

70

Договор № Д-27 от 02.05.2012 г.

10

71

Информация за сключен договор изх. № П-383 от 09.05.2012 г.

8

72

Констативен протокол от 15.12.2012 г.

5

73

Информация за изпълнението на договор за обществена поръчка, приемо предавателни протоколи, договори, програма за обучение, протоколи за обучение

88

74

Информация за изпълнението на договор за обществена поръчка П-879 от 15.09.2012 г.

13

75

Решение Р33-817 от 29.03.2011 г., Обявление за обществена поръчка П-284 от 29.03.2011 г.

64

76

Заявка № 455 от 08.05.2012 г.

2

77

Констативен протокол от 04.01.2013 г.

2

78

Заявка № 75 от 24.01.2012 г.

2

79

Баланс към 30.09.2012 г.

2

80

Извлечение на сметка 9901“Земи, гори и трайни насаждения“

1

81

Оборотна ведомост и Извлечение на сметки 2031 „Административни сгради“, 2032 „Жилищни сгради“, 2039 „Други сгради“ и 205 „Транспортни средства“

7

82

Вътрешни правила за отдаване под наем на имоти-държавна собственост, предоставени за стопанисване и управление на ПУ „Паисий Хилендарски“

8

83

Правила за определяне на първоначални наемни цени при отдаване под наем на недвижими имоти

1

84

Справка изх. № 791 от 03.10.2012 г.

6

85

Договор ДГ 769 от 07.07.2011 г.

3

86

Констативни протоколи от 12.11.2012 г. с ПУ, от 16.11.2012 г. с филиал Кърджали и от 23.11.2012 г. с филиал Смолян

11

87

Новосъздаден Регистър на имотите на ПУ и филиалите Смолян и Кърджали

4

88

Справка изх. № П-789 от 03.10.2012 г.

5

89

Заповед № Р33-355 от 01.02.2012 г. и Договор Д-17 от 01.03.2012 г.,

6

90

Приходен касов ордер № 120 от 02.03.2012 г.

1

91

Заповед № Р33-675 от 27.02.2012 г.

1

92

Заповед № 457 от 13.09.2011 г.

1

93

Заповед № 460 от 14.09.2011 г. и Договор за наем от 30.09.2011 г.

5

94

Приходен касов ордер № 140 от 04.10.2011 г.

1

95

Договор за монтаж на самопродаваща машина от 01.11.2011 г.

1

96

Допълнително споразумение вх. № 005 от 01.04.2012 г.

2

97

Акт 7068 от 20.07.2009 г.

2

98

Акт за публична държавна собственост № 7736 от 18.04.2012 г.

3

99

Справка № 966 от 06.11.2012 г.

2

100

Справка № 967 от 06.11.2012 г.

2




1 Одитно доказателство № 1

2 протокол от 11.04.1998 г. на общото събрание

3 Одитно доказателство № 2

4 Решение, протокол № 22 от 27.04.2009 г. на академичния съвет

5 Одитно доказателство № 2

6 Одитно доказателство № 2

7 Решение на академичния съвет, протокол № 31 от 19.04.2010 г. в сила до 01.11.2011 г. и решение на академичния съвет, протокол № 8 от 21.11.2011 г. в сила до 1.11.2011 г.

8 Решение на академичния съвет, протокол № 5 от 18.07.2011 г.

9 Решение на академичния съвет, протокол №5 от 18.07.2011 г.

10 Одитно доказателство № 2

11 Одитно доказателство № 2

12 Одитни доказателства № 3 и № 4

13 Одитно доказателство № 5

14 Одитно доказателство № 4

15 Одитно доказателство № 6

16 Одитно доказателство № 2

17 Одитни доказателства № 5 и № 6

18 Одитни доказателства № 7 и № 8

19 Одитни доказателства № 9 и № 10

20 Одитно доказателство № 11

21 ЕТ „Д. ДИМИТРОВ-МИТКО“, гр. Пловдив

22 Одитни доказателства № 12 и № 18

23 „АДИСА“ ООД, гр. Пловдив

24 „ГАЛАНТ-2000“ ЕООД, гр. Пловдив

25 Одитни доказателства № 13, № 14 и № 18

26 ЕТ „АДИСА-Александър Чотров“, гр. Пловдив

27 Одитни доказателства № 15 и № 18

28 търговско предприятие „Диана Пеева“, гр. Пловдив

29 вх. № 28-00-9 от 22.02.2011 г. на фирма “ГАЛАНТ-2000“ ЕООД, гр. Пловдив

30 изх. № 20110211103624

31 търговско предприятие „Диана Пеева“, гр. Пловдив

32 Одитно доказателство № 16

33 Одитно доказателство № 17

34 Одитно доказателство № 18

35 Одитни доказателства № 5, № 6 и № 19

36 Одитно доказателство № 20

37 Одитно доказателство № 18

Каталог: file categories -> download
download -> Доклад №0400400811 за извършен одит на финансовата дейност и управлението на предоставеното имущество на политическа партия герб за периода от 01. 01. 2010 г до 31. 12. 2010 г
download -> Доклад №0200003612 за извършен одит на възлагането и изпълнението на обществени поръчки в Община Велико Търново за периода от 01. 01. 2011 г до 31. 12. 2011 г
download -> Доклад №0200007312 за извършен одит на администрирането на такса битови отпадъци и на възлагането и изпълнението на обществени поръчки в община Чепеларе
download -> Доклад №0200005813 за извършен одит на управлението и разпореждането с имоти в Община Асеновград за периода от 01. 01. 2012 г до 30. 06. 2013 г
download -> Доклад за резултатите от проверките на отчетите за приходите и разходите на политическите партии
download -> Р е п у б л и к а б ъ л г а р и я с м е т н а п а л а т а о д и т е н д о к л а д
download -> Настоящият окончателен одитен доклад е издаден с Разпореждане №069 от
download -> Д о к л а д за резултатите от проверките на отчетите
download -> Доклад №0300001311 за извършен одит на дейността на Министерството на финансите по организация и управление на бюджетния процес за периода от 01. 01. 2008 г до 30. 06. 2011 г


Сподели с приятели:
1   2   3   4   5   6




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница