ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ

Разходи

• 
  Разходи за обичайна дейност
  

Тук се включват разходи , класифицирани като:

• 
  Разходи за материали на стойност 10099493,23 лева
  

• 
  Разходи за основни материали
  
• 
  Спомагателни материали /филци, сита/
  
• 
  Резервни части
  
• 
  За горива
  
• 
  За смазочни материали
  
• 
  За други материали
  
• 
  За работно облекло
  
• 
  За продукти в бара
  
• 
  Разходи за електро-енергия
  

• 
  Разходи за външни услуги в размер на 1002741,35 лева
  
• 
  Разходи за амортизации на ДМА и НМДА в размер на 687006,84 лева, начислени на основание амортизационният план на дружеството за 2002 година
  
• 
  Разходи за заплати в размер общо на 1703219,90 лева
  
• 
  Разходи за социални осигуровки и здравни вноски, общо 574611,79 лева
  

• 
  Суми с корективен характер
  

• 
  Балансова стойност на продадените материали и стоки в размер на 90845,91 лева
  

Продаден стоки: 29241,20 лева

Продадени материали: 61604,81

• 
  Разходи за придобиване и ликвидация на активи по стопански начин в размер на 675344,98 лева
  
• 
  Изменение на запасите от продукция в размер на 43410,25 лева в посока увеличение.
  

• 
  Финансови разходи
  

• 
  Разходи за лихви по предоставен кредит, основно в размер на 5294,78 лева
  
• 
  Разходи, направени във връзка с отрицателно проявление на валутни курсови разлики – 21340,84 лева
  
• 
  Други финансови разходи – 33650,85 лева
  
• 
  Финансови Разходи за бъдещи периоди по договор за финансов лизинг в размер на 1381,21 лева, като сумата от 438,78 лева е дължима към 31,12,2002 година
  

• 
  ИЗвънредни разходи- за 2002 година такива няма.
  

Отчет за собствения капитал

Този отчет анализира промените, настъпили през годината във всеки елемент на собствения капитал. Отчетът за измененията в собствения капитал показва, начинът на разпределение на печалбата от 2001 година.

В отчета информацията е преизчислена към 01,01,2002 година за представяне на данните и по-добрата им съпоставимост към края на отчетния период.

Печалбата , неразпределена от миналата 2001 година в размер ва 617576,43 лева е разпределена както следва:

1. 
   За общи резерви – 61756,00 лева
   
2. 
   За допълнителни резерви – 396020,31 лева
   
3. 
   За дивидент 132004,92 лева. Дивидента възлиза на 0,56 лева на един брой акция.
   
4. 
   За тантиеми – 27790,00 лева
   

В отчета за собствения капитал също явно се вижда финансовият резултат за текущия период, а така също и неразпределената печалба от минали години, посочен и обяснен подробно по-горе в бележките на баланса.

Отчет за паричните потоци

За да се добие по пълна представа за финасовото състояние на “Костенец – ХХИ” АД е необходим анализа и отчета за паричните потоци.

Отчетът представя промените в паричните наличности в резултат на дейността.

Паричните потоци, макар и да са свързани с нетната печалба не са равни на тях. Причината в това се крие в счетоводния метод на начисляване. По принцип , съгласно счетоводното отчитане на принципа на начисляването дадена стопанска операция се отразява в оОПР, когато цикълът на сделката бъде завършен, т.е. когато стоките или услугите бъдат доставени или извършени, или биват направени разходи. Това не съвпада непременно с момента на размяна на парите.

Паричните потоци също се разделят в зависимост от вида дейност. Посочените в отчета видове дейност включват :

• 
  Парични потоци от основна дейност – включващи главно дейностите обхващащи основния предмет на дейност на дружеството, производството и доставката на продукция, стоки и услуги. Освен ттова тя отразява паричните резултати от сделките, които се включват при определяне на нетната печалба за периода.
  
• 
  Парични потоци от финансова дейност
  
• 
  Парични потоци от инвестиционна дейност
  

3.ФИНАНСОВО – СЧЕТОВОДЕН АНАЛИЗ

	Анализ на собствеността и капиталовата структура																	Мярка: Х.лв.
											Текуща		Предходна			Разлика
	N:		П о к а з а т е л и								година		година
											Стойност		Стойност			Стойност		%
	1		Основен капитал								236		236			0		0.0%
	2		Резерви								7705		6882			823		12.0%
	3		Финансов резултат от предходни периоди								19		0			19		100.0%
	4		Финансов резултат от текущия период								269		618			-349		-56.5%
	5		Собствен капитал (1+2+3+4)								8229		7736			493		6.4%
	6		Дълготрайни активи								5473		5518			-45		-0.8%
	7		Дългосрочни пасиви								111		168			-57		-33.9%
	8		Собствен основен капитал (6-7)								5362		5350			12		0.2%
	9		Краткотрайни активи								4361		3457			904		26.1%
	10		Краткосрочни задължения								1438		991			447		45.1%
	11		Нетен оборотен (работен) капитал (9-10)								2923		2466			457		18.5%
	12		Пасиви (дългосрочни и краткосрочни)								1605		1239			366		29.5%
	13		Общ капиталов ресурс								9834		8975			859		9.6%
	14		Дълготрайни материални активи								5240		5319			-79		-1.5%
	15		Степен на мобилност (неподвижност)
			на имуществото (8/5)								65.16%		69.16%			-4.00%		-5.8%
	15		Дял на собствения капитал в общия капи-
			талов ресурс (финансова автономност) (5/13)								83.68%		86.19%			-2.52%		-2.9%
	16		Дял на пасивите в общия капиталов
			ресурс (12/13) <=40%								16.32%		13.81%			2.52%		18.2%
	17		Покриване на пасивите със собствен
			капитал (5/12) =65-70%								512.71%		624.37%			-111.66%		-17.9%
	18		Капиталова структура (12/5) =30-35%								19.50%		16.02%			3.49%		21.8%
	19		Коеф. на маневреност на собствения
			капитал (11/5)								0.36		0.32			0.04		11.4%
	20		Коеф. на покриване на краткосрочни-
			те задължения (11/10) >=2								2.03		2.49			-0.46		-18.3%
	21		Коеф. на покриване на дългосрочните
			пасиви (5/7) >=1								74.14		46.05			28.09		61.0%
	22		Коеф. на покриване на дълготрайните
			материални активи със собствен капитал (5/14)								1.57		1.45			0.12		8.0%
	23		Коеф. на покриване на дълготрайните
			активи със собствен капитал (5/6)								1.50		1.40			0.10		7.2%
	Анализ на имуществената структура																	Мярка: Х.лв.
	Видове активи						Текущ период				Предходен период					Разлика
							Стойност		%		Стойност		%			Стойност		%
	Дълготр. и краткотр. активи						9834		100.0%		8975		100.0%			859		0.0%
	А. Дълготрайни активи						5473		55.7%		5518		61.5%			-45		-5.8%
	I. Материални						5240		53.3%		5319		59.3%			-79		-6.0%
	II. Нематериални						32		0.3%		31		0.3%			1		0.0%
	III. Дългосрочни финан. активи						175		1.8%		160		1.8%			15		0.0%
	IV. Търговска репутация						0		0.0%		0		0.0%			0		0.0%
	V. Разходи за бъдещи периоди						26		0.3%		8		0.1%			18		0.2%

Каталог: uploaded files -> files -> articles
uploaded files -> О б я в я в а м к о н к у р с: За длъжността “младши експерт
articles -> Дата на публикуване на началния текст в интернет на български език
articles -> Магистърска теза на Борислав Виларов
articles -> Вопросы социологии
articles -> Иван пунчев стоката в нейното явление
articles -> Дата на публикуване на началния текст в интернет на български език
articles -> Междублоковите пространства десислава костова
articles -> II. природа на реституционния процес правни и икономически аспекти
articles -> Програма на правителството за стабилно развитие на република българия за периода 2014-2018 г
articles -> 3. Градските реституенти като разслояваща се категория

Изтегляне 1.56 Mb.

Сподели с приятели: