За извършен одит на изпълнението на проекти по процедура bg161PO004 0

Част първа

РЕЗЮМЕ

Одитът е извършен на основание чл. 6, ал. 2, т. 4 и чл. 36, ал. 1 от Закона за Сметната палата, одитна задача № 863, раздел III „Нови одитни задачи” от Програмата за одитната дейност на Сметната палата за 2012 г. и в изпълнение на Заповеди

Одитът е осъществен в Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията (МТИТС), юридическо лице на бюджетна издръжка.

Дирекция „Координация на програми и проекти” в МТИТС е определена за Управляващ орган (УО) на Оперативна програма „Транспорт” (ОПТ) и е отговорна за осигуряване ефикасността и коректността при изпълнението на операциите, съфинансирани от Европейския фонд за регионално развитие и Кохезионния фонд.

Предмет на одита е изпълнението на проекти по процедура BG161PO004-3.0.01 Отворена процедура за директно предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (БФП) по приоритетна ос 3 „Подобряване на интермодалността при превоза на пътници и товари” на ОПТ 2007-2013 г.

Одитираният период е от 01.01.2009 г. до 31.12.2012 г.

За да се отговори на основния въпрос „Ефективно ли е изпълнението на проектите по процедура BG161PO004-3.0.01 по ОПТ?” са извършени проверка, анализ и оценка на следните области: изпълнение на договорите по проектите и доклади за напредъка на проектите; финансово управление – верификация и сертификация на разходите и извършени плащания; мониторинг, контрол, докладване и оценки. В обхвата на одита не са включени:

- областта, оценена с нисък риск (дейността по информация, комуникация и публичност на проектите) и среден риск (административен капацитет на УО);

- анализът на ефективността на системите за управление и контрол поради извършени три одита от ИА „ОСЕС“: одит на операциите през 2009 г.; одит на системите за управление и контрол през 2010 г. и системен одит относно ефективното функциониране на системите за управление и контрол в УО за 2011 г.

- процедурите по одобряване на проектни предложения, извършени през 2008 г., предвид определения в заповедта за одит одитиран период;

- изборът на изпълнител по проектите, тъй като е ангажимент на бенефициентите, чиято дейност не е предмет на одитната задача.

По Приоритетна ос 3 „Подобряване на интермодалността при превозите на пътници и товари” на ОПТ 2007-2013 г. са заложени два проекта:

- „Разширение на Софийското метро Втори метродиаметър – І етап: участък Пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх”;

- „Техническа помощ за подготовка на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София, фаза 1”, който предхожда изпълнението на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София”.

Бенефициенти съответно са "Метрополитен" ЕАД и Национална компания "Железопътна инфраструктура".

Изпълнението на докладваната и одобрена от УО на ОПТ безвъзмездна финансова помощ по проекта за разширението на метрото в размер на 362 206 777 лв. е в рамките на отпуснатата БФП от 362 207 592 лв. и е изпълнена приблизително 100 на сто.

Одобрената от УО на ОПТ безвъзмездна финансова помощ по проект „Техническа помощ за подготовка на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София, фаза 1” е в размер на 500 000 лв. Изплатени са 49 768 лв., т.е. изпълнението е 9,95 на сто. Проблемите, съпътстващи изпълнението на проект „Техническа помощ за подготовка на проект: „Изграждане на интермодален терминал в град София – Фаза 1”, довеждат до неговото прекратяване и пренасочване на средствата към проект „Техническа помощ за изграждане на интермодален терминал в Южен централен район на планиране в България – Пловдив”.

Извършените верификации и плащания по двата проекта са в съответствие с утвърдените процедури. Изплатените средства общо в размер на 362 256 545 лв. са 87,74 на сто от бюджета на приоритетна ос 3. Този висок процент се дължи на изпълнението на Проект „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър – І етап: участък Пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх”.

Дейностите и процедурите, прилагани от УО в изпълнение на задълженията си по мониторинг на изпълнението на проектите по приоритетна ос 3, отговарят на изискванията на нормативните и вътрешни актове за управление и изпълнение на ОПТ.

Оперативната програма „Транспорт” е предмет на оценка, която има за цел да подобри качеството, ефективността и съвместимостта на помощта от европейските фондове и изпълнението на Оперативната програма. През 2011 г. са извършени четири оценки на програмата.

Основно средство за измерване на постигнатите резултати по ОПТ са годишните доклади, които се изготвят от УО. За одитирания период са изпратени три Годишни доклада за изпълнението на ОПТ съответно за 2009 г., 2010 г. и 2011 г.

Постигането на целите на програмата се измерва с изпълнението на предварително дефинираните индикатори.

От заложените 6 индикатора за изпълнение на проект „Техническа помощ за подготовка на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София” – фаза 1” са извършени дейностите само по два от тях.

Не е въведен единен подход при отчитането на едни и същи индикатори по проекта „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър – І етап: участък Пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх” и по приоритетна ос 3, съответно от бенефициента и от УО, като се има предвид, че съгласно изменението на програмните индикатори в ОПТ от 2011 г. по оста остават единствено целевите стойности на индикаторите за този проект.

Четири от заложените в приоритетна ос 3 на ОПТ 7 индикатора по проекта за разширението на Софийското метро, Втори метродиаметър – І етап изцяло са изпълнени.

Разширението на метрото Втори метродиаметър - І етап съдейства за подобряване на транспортното обслужване на населението в гр. София, като се повишава скоростта на придвижване, облекчават се връзките между отделните видове транспорт, осигурява се съществена икономия на време и е по-екологосъобразен вид транспорт. Изпълнението на проекта допринася за ефективното постигане на целите на приоритетна ос 3 от ОПТ за улесняване на условията за пътуване.

С оглед постигането на целите на приоритетна ос 3 на ОПТ за развитие на интермодалния транспорт предвидените средства за проект „Изграждане на интермодален терминал в град София – Фаза 1”, са пренасочени към проект „Изграждане на интермодален терминал в Пловдив”.