За извършен одит на изпълнението на проекти по процедура bg161PO004 0



страница6/7
Дата23.10.2018
Размер0.69 Mb.
#94304
1   2   3   4   5   6   7

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Бюджетът на приоритетна ос 3 възлиза на 412 863 589 лв.114, който е 10,54 на сто от общия бюджет на ОПТ.

2. Изпълнението на проект „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър - І етап: участък Пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх” е извършено при спазване на клаузите на договорите за строителство. Изпълнението на докладваната и одобрена от УО на ОПТ безвъзмездна финансова помощ по проекта за метрото в размер на 362 206 777 лв. е в рамките на отпуснатата БФП от 362 207 592 лв. и също е изпълнена приблизително 100 на сто.

3. Одобрената от УО на ОПТ безвъзмездна финансова помощ по проект „Техническа помощ за подготовка на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София, фаза 1” е в размер на 500 000 лв. Изплатени са 49 768 лв., т.е. изпълнението е 9,95 на сто. Проблемите, съпътстващи изпълнението на проект: „Изграждане на интермодален терминал в град София – Фаза 1”, довеждат до неговото прекратяване на този етап и пренасочване на средствата към проект „Изграждане на интермодален терминал в Пловдив”.

4. Извършените верификации и плащания са в съответствие с утвърдените процедури. Изплатените средства по двата проекта са в размер на 362 256 545 или средното изпълнение е 87,74 на сто от бюджета на приоритетна ос 3. Високият процент на усвояването на БФП се дължи на изпълнението на „Проект за разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър – І етап: участък Пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх”, което е индикатор за добро финансово управление.

5. Дейностите и процедурите, прилагани от УО в изпълнение на задълженията му по мониторинг на изпълнението на проектите по приоритетна ос 3, отговарят на изискванията на нормативните и вътрешни актове за управление и изпълнение на ОПТ.

6. През 2011 г. са извършени четири оценки на програмата, с което е постигната целта за подобряване на качеството, ефективността и съвместимостта на помощта от европейските фондове и изпълнението на ОПТ.

7. Основно средство за измерване на постигнатите резултати по ОПТ и по проектите са годишните доклади, които се изготвят от УО и от бенефициентите. За одитирания период са изпратени три Годишни доклада за изпълнението на ОПТ и годишни доклади за напредъка на проектите съответно за 2009 г., 2010 г. и 2011 г. и окончателни доклади за проектите.

8. Постигане на целите на програмата се измерва с изпълнение на предварително дефинираните индикатори по проектите и приоритетна ос 3.

От заложените 6 индикатора за изпълнение на проект „Техническа помощ за подготовка на проект „Изграждане на интермодален терминал в гр. София” – фаза 1” са извършени дейности само по два от тях.

При отчитането на едни и същи индикатори по „Проект „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър - І етап” и по ос 3, съответно от бенефициента и от УО не е въведен единен подход на ОПТ, като се има предвид, че по оста остават единствено целевите стойности на индикаторите за проекта за етап І, съгласно изменението на програмните индикатори в ОПТ от 2011 г.

Четири от заложените 7 индикатора по проекта за разширението на Софийското метро Втори метродиаметър – І етап, изцяло са изпълнени.


Разширението на метрото Втори метродиаметър - І етап съдейства за подобряване на транспортното обслужване на населението в гр. София, като се повишава скоростта на придвижване, облекчават се връзките между отделните видове транспорт, осигурява се съществена икономия на време и е по-екологосъобразен вид транспорт. Изпълнението на проекта допринася за ефективното постигане на целите на приоритетна ос 3 от ОПТ за улесняване на условията за пътуване.

Проблемите, съпътстващи изпълнението на проект „Техническа помощ за подготовка на проект:„Изграждане на интермодален терминал в град София – Фаза 1”, предопределят отпадането на проекта за изграждане на интермодален терминал в гр. София през настоящия програмен период. С оглед постигането на целите на приоритетна ос 3 на ОПТ за развитие на интермодалния транспорт предвидените средства са пренасочени към проект „Изграждане на интермодален терминал в Пловдив”.

Част пета

ПРЕПОРЪКИ

В резултат от извършения одит се дават следните препоръки на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията:

1. Управляващият орган на ОПТ да предприеме мерки за използване на единна и недвусмислена терминология в различните актове, отнасящи се до процедурите по оценка на ОПТ по отношение на текста за одобряване/приемане на оценителните доклади115.

2. Текстът в т. 6.3. от раздел 6 на Процедурния наръчник за управление и изпълнение на ОПТ, по отношение на председателя на комитета за наблюдение, да се приведе в съответствие с изискването на чл. 8, ал. 2 от ПМС № 182 от 21.07.2006 г. за създаване на комитети за наблюдение на Националната стратегическа референтна рамка и оперативните програми, съфинансирани от Структурните фондове и Кохезионния фонд на Европейския съюз.116

3. Управляващият орган на ОПТ да преосмисли целесъобразността на използването на индикатора „Средна скорост на градския транспорт по централни маршрути” при отчитането на различните етапи на проект „Разширение на Софийското метро”117.

4. Управляващият орган на ОПТ да въведе единен подход при отчитане на изпълнението на едни и същи индикатори по проектите за разширението на Софийското метро и по приоритетна ос 3 на ОПТ. 118



5. Управляващият орган на ОПТ да актуализира и прецизира индикатора „Капацитет на метросистемата” и неговата целева стойност с оглед ограничаване на възможното му нееднозначно и/или неточно отчитане по проектите за разширението на метрото и по ос 3 на ОПТ.119
На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до шест месеца от получаване на настоящия доклад, министърът на транспорта, информационните технологии и съобщенията следва да предприеме мерки за изпълнение на препоръките и да уведоми писмено за това председателя на Сметната палата.
Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата и е одобрен с Разпореждане на председателя на Сметната палата № 105 от 22.03.2013 г. В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 37 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в Сметната палата на адрес гр. София, ул. „Екзарх Йосиф” № 37.


ОПИС НА ПРИЛОЖЕНИЯТА

КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0300001612




Приложения

Брой страници

1.

Критeрии и показатели за оценка

3


ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА

КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0300001612





Одитни доказателства

Брой страници

1

Заповед РД-08-105/21.03.08 г. на Министъра на транспорта Петър Мутафчиев за определяне на Нели Йорданова за Ръководител на УО на ОПТ

1

2

Заповед РД-08-415/04.11.09 г. на Министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията Александър Цветков за определяне на Димитър Савов за Ръководител на УО на ОПТ

1

3

Заповед РД-08-140/15.03.10 г. на Министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията Александър Цветков за определяне на зам.-министър Ивайло Московски за Ръководител и на Галина Василева за зам.ръководител на УО на ОПТ

1

4

Писмо № 15-00-302/16.10.2012 г. от Ив. Марков, Главен секретар на МТИТС с приложена справка по образец за проверяваните длъжностни лица в отговор на РД-И-03 № 15-00-302/10.10.2012 г.

5

5

Информация за одита (Процедурен наръчник- варианти, годишни планове и доклади от проверки на място, КН – протоколи и правила за работа, Годишни доклади за изпълнение на ОПТ): Приемо-предавателен протокол към писмо РД-15-00-215/27.07.2012; писмо от Ек. Йорданова до Галина Василева № 15-00-215/27.07.2012; РД-П-01 № 15-00-215/27.07.2012 г.

6

CD № 1


1 брой


6

Информация за одита (формуляри за кандидатстване, договори, анекси и решения за предоставяне на БФП, решение на СОС, „анализи – ползи”): Приемо-предавателен протокол в отговор на РД-И-02 № 15-00-290/02.10.2012 г

2

CD № 2


1 брой


7

Основен договор 118 от 27.08.2008 г. между „Метрополитен” ЕАД и „ДОУШ ИНШААТ ВЕ ТИДЖАРЕТ” АД с анекс от 01.10.2012 г.; цена – оферта, Гаранция за добро изпълнение 2008 г. Гаранция за задържани парични средства, Меморандум 2012 г. Резюме.

52

8

Основен договор 119 от 27.08.2008 г. между „Метрополитен” ЕАД и Обединение „МЕТРО ТРЕЙС” с анекс от 04.10.2012 г.; цена – оферта, Гаранция за добро изпълнение 2008 г. Гаранция за задържани парични средства, Меморандум 2012 г. Резюме.

19

9

Договор № 71 между „Метрополитен” ЕАД и Инженер-консултанта КОНСОРЦИУМ: „Систра”-„Инфрапроект консулт”-„Метроконсулт БГ”от 28.05.2008 г. със съпроводително писмо и Гаранция за изпълнение

32

10

РД-И-12; Искания (първи и втори вариант) за авансово плащане от „Метрополитен” ЕАД (32-02-527/12.06.09 и 32-01-616/09.07.09) с приложения, одобрение на искането от УО (32-01-616/09.07.09), запитване към МФ за (04-09-466/19.06.09) и предоставяне на (04-09-466/25.06.09) методически указания, искане за междинно плащане от „Метрополитен” ЕАД (32-01-675/22.07.09) с приложения и одобрения на искането от УО (32-01-787/18.08.2009 и 32-01-787/14.09.09)


31

11

Гаранция за авансово плащане № 36/4028/08 от 17.11.2008 г. от ОББ за „ДОУШ ИНШААТ ВЕ ТИДЖАРЕТ” АД и писмо-искане до „Метрополитен” ЕАД за освобождаване на гаранцията за авансово плащане (№ 0912/21.03.2011)

2

12

Гаранция за авансово плащане № 013LG-L-000022/15.08.2008 от ПИБ за Обединение „МЕТРО ТРЕЙС”

2

13

Писмо-уведомление относно датата на започване на договорите от Инженер-консултанта КОНСОРЦИУМ: „Систра”-„Инфрапроект консулт”-„Метроконсулт БГ” до изпълнителите (31.10.2008 г.)

2

14

Сертификати за приемане издадени от Инженер-консултанта КОНСОРЦИУМ: „Систра”-„Инфрапроект консулт”-„Метроконсулт БГ” на изпълнителите (16.08.2012 г.)

2

15

Информация за одита от „Метрополитен” ЕАД на CD: Окончателен доклад, Актове 15 и 16, Разрешение за ползване, Сертификати за приемане, 2 писма от УО, преработен Процедурен наръчник; писмо-отговор на РД-И-57 №5418/11.12.2012 с приложения, съпроводително писмо към окончателния доклад (32-01-1604/31.10.2012), писмо-обяснение по индикаторите (32-01-1604/19.11.2012), становище от експерт ИК по окончателен доклад (05.11.2012)

16

CD № 3


1 брой


16

РД-И-15 Контролен лист за проверка и оценка на извършените дейности, докладвани разходи и БФП от Бенефициента по сключени договори за строителство и услуги в изпълнение на проекта за разширение на метрото

8

17

Искане за окончателно плащане от „Метрополитен” ЕАД (32-01-1495/16.10.2012), становища на експертите на УО от ИК и ФУ и одобрение на искането от УО (32-01-1495 от 20.11.2012)

7

18

РД-И-22 Контролен лист – справка, приложение към РД-И-15 относно общо докладвани и отчетени разходи и приспаднати суми и разплатен аванс с искания за ИМП за извършените работи по сключените договори по проекта за разширение на метрото

4

19

Договор № 3196/30.04.2009 между НКЖИ и „ГЕОТЕХНОИНЖЕНЕРИНГ” относно подготовка на отчуждителни процедури

3

20

Договор № 3364/08.01.2010 г. между НКЖИ и „КОНТРОЛС” ООД относно консултантска услуга за изготвяне на документация за преценка на необходимостта от извършване на ОВОС и ОС на проект Интермодален терминал - София

5

21

Искания за плащания (1 до 5) по проект ТП ИМТ и отговори и коментари от УО за верифициране

26

22

РД-И-29 Анализ на изпълнението на договор за предоставяне на БФП на НКЖИ по проект ТП ИМТ гр. София

11

23

Окончателен доклад по проект ТП ИМТ и контролен лист със съпроводително писмо (5281/13.03.2012)


35

24

Искане от НКЖИ за прекратяване на Договор за предоставяне на БФП и анекс по проект ТП ИМТ (10-22-293/27.02.2012)


1

25

Предоставяне на информация за одита (актуализирани индикатори на ОПТ -2011 и предложение за 2012, справка за изпълнението на индикаторите по проект ТП ИМТ, справка за плащанията от УО по проект разширение на метрото, справка за изпълнение на индикаторите по проект разширение на метрото, отговор на поставени въпроси с № 15-00-385/14.12.2012 и копие от Протокол от 11 заседание на КН на ОПТ) от УО (15-00-379/09.01.2013) в отговор на запитвания РД-И-60 (15-00-385/14.12.2012), РД-И-59 (15-00-380/11.12.2012) и РД-И-58 (15-00-379/11.12.2012)


75

26

РД-И-65 проверка и анализ на документи за верифициране на разходи


6

27

Справка за извършени плащания по проект разширение на метрото с бенефициент „Метрополитен” ЕАД

4

28

Справка за извършени плащания по проект ТП ИМТ с бенефициент НКЖИ

2

29

Ревизиран месечен доклад за напредъка (януари 2010 г.) по проект ТП ИМТ с контролен лист и съпроводително писмо (10-22-127/18.02.2010)


9

30

Доклад за напредъка по проект разширение на метрото за април 2011 г. с контролен лист, съпроводително писмо и бележки на експерта; Доклад за напредъка по проект разширение на метрото за октомври 2011 г. с контролен лист, съпроводително писмо и бележки на експерта; Шестмесечен доклад за напредъка по проект разширение на метрото за януари – юни април 2010 г. с контролен лист и съпроводително писмо


29

31

Писмо-отговор от УО (15-00-311/26.10.2012) на поставени въпроси с РД-И-14 (15-00-311/17.10.2012)

9

32

Информация за одита: Доклади от проверки на място 6, 7 8 и 9 на проект разширение на метрото, писмо от УО за предоставяне на информация (15-00-29/30.01.2013) и Доклад за проверка на място по проект ТП ИМТ от 23.12.2009 г. с контролен лист и съпроводително писмо (10-22-980/28.12.2009)

7

CD № 4


1 брой


33

Проект и план за изпълнение на предписанията от проведена проверка на място по проект ТП ИМТ със съпроводително писмо (10-22-980/18.01.2009) и План за изпълнение на препоръките от проведена проверка на място на проект разширение на метрото със съпроводително писмо (32-01-195/07.02.2012)

11

34

Информация за одита предоставена от УО с писмо № 15-00-29/30.01.2013 г.: Индикативен план за оценка, Протоколи от 12 и 13 заседания на КН на ОПТ, Процедурен наръчник на НКЖИ, документи от проверки на място и доклади от външни оценки, протоколи от заседанията на Управляващия комитет и заповед за учредяване на Управляващия комитет


1

CD № 5 и 5 а

2 брой


35

Констативен протокол за резултати от сравнителен анализ на индикаторите на проект Разширение на метрото РД-И-55 с Приложения: ОПТ 2007-11 Програмни индикатори, ПНУИОПТ (2011-2012, глава 16, 17, Приложения 24.18, 24.23, 24.24.Б, 24.25, Годишни доклади за напредъка и окончателен доклад 2012 с контролни листа по проект Разширение на метрото за 2010, 2011 със съпроводителни писма, гл. 4, справка ИМП, писмо от УО до бенефициента с искане за информация за индикаторите и отговор (32-01-1604/19.11.2012), Годишни доклади ОПТ – 2009-2011, цели и индикатори приоритетна ос 3), РД-И-67

130

36

Извлечения от бюджета на ОПТ и финансово изпълнение по приоритетни оси от ИСУН.

8

37

Писмо от УО № 15-00-29/30.01.3013 с приложен диск с искания за плащания по проект за разширение на метрото с приложени документи и копия на отделни искания за плащания

154

CD № 6


1 брой








719



Приложение
КРИТЕРИИ И ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ОЦЕНКА


Специфични въпроси

Критерии за оценка

Показатели

1.Създадени ли са условия за ефективно и ефикасно изпълнение на проектите по приоритетна ос 3 на ОПТ?

. Осигурено ли е ефикасно и ефективно изпълнение на сключените договори за изпълнение на проектите по ос 3 между бенефициенти и изпълнители и на дейностите по верификация на разходите и плащанията по договорите?

1. Сключване на оперативно споразумение и договори за предоставяне на БФП;

2. Утвърдени правила и процедури за управление и изпълнение на проекти по ОПТ, включително регламентиране на процедури по верификация на разходите и плащанията;

3. Съответствие на изпълнените работи и дейности и контроли с изискванията на националното и европейско законодателство, на вътрешните правила и на сключените договори за изпълнение;

4. Осъществен контролни процедури от УО;

5. Извършване на плащания на бенефициентите.



- Брой подписани договори и извършени промени по отношение на срокове, стойност, дейност и др.

- Сума на сключените договори;

- Спазване на срока на договорите;

- обем на извършените работи и дейности по сключените договори с изпълнители;

- Брой и стойност на исканията за плащане на средства (авансово, междинно и окончателно) за финансиране по сключените договори;

- Наличие на контролни листове за осъществен предварителен контрол;

- Наличие на регламентирани процедури за верификация на разходите и извършване на финансови проверки;

- Сума на верифицираните разходи;

- Сума на извършените плащания;

- Размер на неверифицираните разходи;

- Размер на възстановените суми.

- Сума на усвоените средства;

- Брой изготвени доклади за напредъка на проектите по ос 3;

- Брой констатирани слабости в докладите и предприети мерки;

- Брой приключени договори.

- обем изпълнени работи с действително изплатените средства



2. Постигат ли се целите на приоритетна ос 3 на ОПТ?

2.1. Ефективно ли се изпълняват дейностите по мониторинг, контрол, докладване и оценка на проектите по ос 3 на ОПТ?
2.2. Ефективни ли са осъществените проверки на място?

2.3 Ефективни ли са извършените оценки на ОПТ?



1. Ефективен мониторинг и контрол върху изпълнението на дейностите по проектите;

2. Резултатност на извършения мониторинг;

3. Утвърдени правила и процедури за управление и изпълнение на проекти по ОПТ;

4. Наличие на доклади за изпълнението на ОПТ

5. План за проверките на място;

6. Системност и периодичност на проверките на място;


7. Утвърден индикативен план за оценка на ОПТ





- Наличие на процедури за мониторинг и контрол;

- Спазване на сроковете, определени за оценяване напредъка за изпълнението на ос 3 на ОПТ;

- Брой доклади за изпълнението на ОПТ и спазване на сроковете за тяхното изготвяне и изпращане на ЕК;

- резултати от извършените проверки на място и изготвени доклади;

- Брой констатирани слабости и предприети мерки за отстраняването им в резултат на проверките;
- Брой и тема на извършените оценки на ОПТ и резултатите от тях;

- Предприемане на действия за подобряване на изпълнението и постигане на планираните резултати



2.3. Системата за мониторинг и контрол обхваща ли всички индикатори?

По проект 1. „Разширение на софийското метро – І етап: пътен възел „Надежда” – Централна ж.п. гара – пл. „Св. Неделя” – бул. „Черни връх” с бенефициент „Метрополитен” ЕАД

По проект 2: Изграждане на интермодален терминал в гр. София” с бенефициент Национална компания „Железопътна инфраструктура”


Изпълнение на утвърдените индикатори по ос 3 на ОПТ и по проектите


- Брой на заложените индикатори по ос 3 и по проекта;

- Брой на действително наблюдаваните и отчетени индикатори;

От заложените индикатори по ос 3 и по проекта за оценка при одита са:

1. пътници ползващи метро;

2. средна скорост за градски транспорт по централни маршрути;

3. капацитет на метро системата;

4. Изградени метро линии;

5. Изградени метро станции;

6. Спестени хиляди часове;

7. Спестено време в милиони евро (интермодалност);

8.Одобрени проекти (обособена позиция 1);

9. Одобрени проекти (обособена позиция 2);

10. Релсов път
- Брой на заложените индикатори по Ос 3 и по проекта;

- Брой на действително наблюдаваните и отчетени индикатори;

От заложените индикатори по ос 3 и по проекта за оценка при одита са:

1. Брой обработени товари; брой модернизирани интермодални терминали; дължина на ж.п. линии на терминалите за комбиниран транспорт

2. Пълно и изцяло подготвени отчуждителни процедури за имоти, необходими за изграждане на интермодален терминал София, фаза 1;

3. Изработена актуална пазарна оценка на засегнатите терени от проекта за изграждане на интермодален терминал София, фаза 1;

4. Извършени съответните дейности по промяна на предназначението и завършване на отчуждителните процедури на необходимите терени за изграждане на обекта;

5. Издадено решение на МОСВ за необходимостта от извършването на ОВОС и оценка за съвместимостта за инвестиционния проект;



6. Извършване на ОВОС и/или ОС на инвестиционните проекти, съгласуване и одобрение от МОСВ, и получаване на решение за ОВОС и/или положително решение за ОС (при необходимост)



1 Оперативна програма „Транспорт“ 2007 - 2013 г.

2 ОПТ Раздел Х ”Финансов план на ОПТ” - 211 093 801 евро

3 ОПТ Раздел Х”Финансов план на ОПТ” - 2 003 481 166 евро

4 чл. 60 от Регламент No 1083/2006

5 Одитно доказателство № 1

6 Одитно доказателство № 2

Каталог: articles -> download
download -> Закон за върховната сметна палата на 14 декември 2005 г се навършват 125 години от приемането на първия Закон за Върховната сметна палата
download -> Одитен доклад №0400005712 за извършен одит за съответствие на декларираните приходи
download -> Одитирани обекти и дейности от сметната палата І. Първостепенни и второстепенни разпоредители с бюджетни кредити
download -> Закон за върховната сметна палата на българия уважаеми господин председател на Народното събрание
download -> Указания за финансов одит
download -> За извършен финансов одит на годишния финансов отчет
download -> Сборник документи издател на поредицата "архивите говорят": главно управление на архивите при министерския съвет


Сподели с приятели:
1   2   3   4   5   6   7




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница