Закон за дружествата със специална инвестиционна цел ззо закон за здравното осигуряване

За периода отделът към КФН, който се занимава с разследване на пазарни злоупотреби, извърши 42 проверки (5 от които бяха започнати през 2009 г.) за спазване разпоредбите на Закона срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти (ЗПЗФИ) във връзка със забраните за недобросъвестна търговия с ценни книжа, манипулиране на пазара, вътрешна информация и вътрешни лица. Към края на 2010 г. в процес на приключване бяха още 9 проверки.

Трябва да се обърне внимание на факта, че за годината КФН осъществи 6 извънредни тематични документални проверки на ПД, които, поради всеобхватната си специфика, изискаха значително по-голям времеви и експертен ресурс от обичайните проверки.

През годината също така бяха осъществени 185 други документални проверки, които по своята същност бяха тематични и бяха извършени на място в КФН. 16 от тях бяха инициирани от постъпили жалби и сигнали, а 6 бяха във връзка със запитвания на граждани и институции. Допълнително КФН се самосезира при съмнения за закононарушения и извърши 108 обстойни проверки, по които бяха изискани допълнително документи във връзка с чл. 114 от ЗППЦК, с провеждане на ОСА, с данни в отчетите, с назначаване на ДВИ и т.н. Освен това бяха направени 55 проверки и обработка на заявления за допускане до Е-Register.

Обикновено при извършваните тематични документални проверки се изискват допълнително документи, пояснения или обяснения от съответното поднадзорно лице, правят се допълнителни справки в Централния депозитар, Агенцията по приходите, МВР и други държавни органи с цел изясняване на фактическата обстановка. Повечето проверки завършват с докладни записки до зам.-председателя, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност”, с които той се информира за констатациите по извършените проверки и предприемането на съответни действия – ангажиране на административнонаказателна отговорност, предприемане на конкретни действия с цел защита интересите на акционерите. Проверките, при които няма констатирани нарушения, приключват единствено със събирането на доказателствен материал. За резултатите от проверките по сигнал или жалба, съответните лица се уведомяват с писма.

• 
  17 планови проверки на 6 АДСИЦ и 11 обслужващи ги дружества;
  
• 
  2 тематични проверки на 1 АДСИЦ и 1 обслужващо го дружество;
  
• 
  5 планови проверки на УД и 19 на управляваните от тях ДФ и ИД;
  
• 
  2 извънредни тематични проверки на УД и 6 на управляваните от тях ДФ и ИД.
  

През 2010 г. бяха съставени общо 16 АУАН за извършени нарушения в сферата на колективните инвестиционни схеми и управляващите дружества. Като резултат бяха издадени 12 наказателни постановления на стойност 84 000 лв. В повечето случаи нарушенията се отнасяха до:

Съставените актове за установяване на административно нарушение при публичните дружества (ПД), АДСИЦ и другите емитенти на ценни книжа бяха 222 на брой. През разглеждания период бяха издадени общо 127 наказателни постановления на стойност 507 500 лв. за установените с актове нарушения, като най-срещани бяха:

* Броят на издадените НП за определената година включва както НП, издадени на базата на АУАН от същата година, така и НП, издадени на базата на АУАН от предишната година. Това се дължи на фактът, че срокът за издаване на НП е 6 месеца след датата на съставяне на АУАН, съгласно чл. 34, ал. 3 от Закона за административните нарушения и наказания.

За разглеждания период постъпиха 54 жалби срещу наказателни постановления на зам.-председателя, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност”, засягащи публични дружества, емитенти на ценни книжа, АДСИЦ, ИД, КИС и УД.

Същевременно през годината с цел предотвратяване и преустановяване на административни нарушения КФН приложи 94 принудителни административни мерки (ПАМ) в резултат на открито производство по прилагане на ПАМ спрямо поднадзорни лица. Приложените ПАМ бяха свързани със задължаване на дружеството да представи финансов отчет, да отстрани непълнотите в представения финансов отчет за дейността, да не подлага на гласуване точка от дневния ред на свиканото ОСА, да предприеме конкретни действия и др.

4.2. Застраховане и доброволно здравно осигуряване

Надзорната дейност, която КФН осъществява в тази сфера, се изразява в контрол върху дейността на застрахователите, презастрахователите, здравноосигурителните дружества, застрахователните и презастрахователните посредници, и Гаранционния фонд за спазване изискванията на Кодекса за застраховането и Закона за здравното осигуряване, както и на подзаконовите нормативни актове по тяхното прилагане.

Въз основа на представени презастрахователни програми за 2010 г. на застрахователните дружества бяха изготвени 35 становища. Допълнително бяха съставени 7 становища относно представени отчети от застрахователни дружества в ликвидация и несъстоятелност.

На база справките, получавани от застрахователите и здравноосигурителните дружества към края на всяко едно тримесечие, за размера на границата на платежоспособност и собствените средства, се извършва проверка на начина на определяне на техния размер и спазването на законовите изисквания за платежоспособност. В резултат на извършените проверки по документи през 2010 г. бяха установени отклонения от нормативните изисквания за минимален размер на собствените средства за 4 застрахователни дружества. Като следствие от приложените надзорни мерки бяха представени 4 плана за допълнително набиране на собствени средства, които в последствие бяха изпълнени.

През годината беше установено отклонение за 8 застрахователни и 8 здравноосигурителни дружества от нормативните изисквания на чл. 252 от Търговския закон относно чистата стойност на имуществото, т.е. недостиг на чистата стойност на имуществото спрямо размера на вписания капитал. В резултат от приложените надзорни мерки дружествата изпълниха разпорежданията и предприеха мерки, свързани с привеждане на капитала си съобразно изискванията.
Дистанционен надзор и мерки, свързани с достатъчността на премиите

Въз основа на представените в КФН периодични справки и отчети се определя техническият резултат за последните три годишни периода по видове застраховки. На база на тези резултати към края на всяко тримесечие се извършва анализ на достатъчността на премиите, като от застрахователите, при които е констатиран отрицателен технически резултат по даден вид застраховка за гореспоменатите периоди, се изисква обяснение за мерките, които ще бъдат предприети за изпълнение на законовите изисквания за съответствие на размера на премиите на поетия риск и разходите по съответния вид застраховка.

Предвид отрицателния технически резултат по задължителната застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, от застрахователите, предлагащи застраховката, се изисква допълнителна информация за броя на застрахованите моторни превозни средства по отделни категории, в зависимост от които е диференцирана премията, средният размер на щетите, честотата на събитията и коефициентът на щетимост. Въз основа на тези данни за всеки застраховател се анализира структурата на портфейла и средния размер на премията за едно МПС по действащите тарифи. В обобщен вид информацията за цитираните показатели по отделни категории МПС бе предоставена на застрахователите. Въз основа на тези данни, както и на база агрегирани за целия пазар данни за изплатените претенции във връзка с имуществени и неимуществени вреди, КФН определя (като произведение на средния размер на възникналите претенциите и честотата на събитията за съответната година) средната рискова премия по видове МПС, необходима за изчисляване размера на резерва по чл. 11а от Наредба № 27 за реда и методиката за образуване на техническите резерви от застрахователите и от презастрахователите, и на здравноосигурителните резерви. Чрез определената рискова премия всеки застраховател, предлагащ задължителна застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, определя необходимостта от образуване на допълнителен резерв към пренос- премийния резерв и изчислява размера на необходимия допълнителен резерв.

От всички застрахователи, предлагащи застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, при които спечелените премии се оказват недостатъчни да покрият възникналите искове и разходите по застраховката, текущо през годината се изисква план за достигане достатъчност на премиите и изменение на тарифите, отразяващо промяната в пазарните условия и тенденции по застраховката. През ноември и декември 2010 г. бяха наложени ПАМ на 5 дружества, които предлагат застраховката по премии недостатъчни за покритие на риска и разходите (включително и разходите за образуване на достатъчни по размер технически резерви).

Във връзка с установените опити за налагане на практики по неравномерно разпределение и събиране на дължимата застрахователна премия при разсрочено плащане по задължителната застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, бе издадена заповед от страна на КФН. Тя бе насочена към недопускане заобикалянето на правилата за достатъчност на премиите, което е възможно да създаде неблагоприятни условия или предпоставки за нарушаване платежоспособността на застраховател или група застрахователи. С това се цели запазване прозрачността и предсказуемостта на пазара, като по този начин КФН своевременно предпазва както застрахователите от възможни вредни последици, така и самите потребители на техните услуги.
Дистанционен надзор и мерки, свързани с достатъчността на заделените технически резерви

Достатъчността на техническите резерви към края на всяко тримесечие се установява чрез система от показатели и съотношения, определени на база представените тримесечни данни. През 2010 г. бе извършено дистанционно контролно преизчисление на образувания към 31.12.2008 г. и 31.12.2009 г. резерв за предстоящи плащания (в частта си за предявени, но неизплатени претенции и възникнали, но непредявени претенции) от всички застрахователи, извършващи дейност по общо застраховане. От някои от застрахователите по видовете застраховки, при които бяха установени съществени различия между образувания резерв и получения резултат за размер на резерва на база представената периодична информация за стойността на предявените, изплатени и висящи претенции, беше изискана допълнителна информация за всяка една претенция и беше преизчислен размерът на резерва към края на 2008 г. и 2009 г. При 12 дружества бе установено подценяване размера на резерва за предявени, неизплатени претенции, за което бяха съставени АУАН. Общият брой на издадените актове бе над 40, имайки предвид че бяха съставени актове за всеки един период (31.12.2008 г. или 31.12.2009 г.) и за всеки отделен вид застраховка, при която е установен недостиг на образувания резерв.

На база на резултата по видове застраховки бе извършен анализ на необходимостта от образуване на резерв за неизтекли рискове и бе определен неговия размер, като този размер бе сравнен с образувания резерв от всеки застраховател към края на съответния период. За необразуване на резерв за неизтекли рискове или заделяне на по-нисък от необходимия размер бяха съставени 3 АУАН.

Във връзка с определяне размера на резерва за възникнали, но непредявени претенции по застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, в края на всяко тримесечие се обобщава и предоставя на застрахователите информация за размера и броя на изплатените и предявени претенции по застраховката, стойността на факторите на развитие, пазарния дял на всяко едно дружество в броя на застрахованите моторни превозни средства и общия за пазара размер на резерва за възникнали, но непредявени претенции. От КФН бяха одобрени прилаганите от застрахователите към края на 2009 г. и текущо през 2010 г. методи за образуване на резерва за възникнали, но непредявени претенции по въпросната застраховка.

През годината бе извършена проверка на достатъчността на образувания от застрахователите запасен фонд по застраховка на кредити, както и на правомерното изразходване на средства от заделения запасен фонд. За нарушения на законовите изисквания бяха съставени 3 АУАН.

Издадени бяха и решения за одобрение на използваният от някои застрахователи и здравноосигурителни дружества метод за образуване на резерва за възникнали, но непредявени претенции по чл. 9, ал. 2, т. 3 от Наредба № 27, както и на поискана от поднадзорните лица промяна на използван метод за образуване на технически резерви.

През 2010 г. от всички здравноосигурителни дружества бяха изискани данни за стойността и броя на предявените и изплатени претенции в зависимост от месеца на настъпване на събитието и месеца на предявяване (изплащане) на претенцията. Обобщени данни бяха публикувани на интернет страницата на КФН и са на разположение на здравноосигурителните дружества за тестване достатъчността на резерва или използване на пазарни коефициенти при образуване на резерва за възникнали, но непредявени претенции в случай на недостиг на данни поради кратък исторически опит или малък портфейл.
Допълнителни мерки, свързани с дистанционния надзор

Във връзка с възприетия проактивен подход за наблюдение на някои аспекти от дейността на застрахователите, които могат да се окажат реално повлияни от кризата, застрахователите по общо застраховане продължиха ежемесечно да представят информация за застрахователните суми по видовете застраховки „Кредити”, „Гаранции” и „Разни финансови загуби” (финансови застраховки). На база тази информация, съпоставена с информацията за премиите, техническите резерви и обезщетенията, при прилагането на съответни коефициенти, се следи за ранната проява на неблагоприятни отклонения в развитието на тези застраховки.

През 2010 г. бе проведен тест на достатъчността на свободните собствени средства на пре/застрахователите и на здравноосигурителните дружества да поемат евентуални загуби при промяна в стойността на определени категории инвестиции. Изследвано бе въздействието върху платежоспособността на поднадзорните лица при спад в стойността на инвестициите в акции и облигации, при неблагоприятно развитие на пазара на държавен дълг, при неблагоприятно развитие на пазара на недвижими имоти, както и въздействието, произтичащо от непреките експозиции. От два застрахователя бе изискана допълнителна информация за определени категории инвестиции, както и мерки, които възнамеряват да предприемат с оглед минимизиране на риска.

Дистанционен надзор и мерки, свързани със застрахователните посредници

При извършените прегледи на представените от застрахователните брокери отчети и справки за 2009 г. и за първото шестмесечие на 2010 г. беше установено неправилно разпределение на данните за застрахователните договори по видове застраховки съгласно утвърдените такива в КЗ, некоректно попълване на образците, неподаване на отчета и справките във формата на електронен документ, подписан с електронен подпис, некоректно представяне на обобщената информация. До всички брокери, при които бе констатирано неспазване на изискванията, бяха изпратени писма (общо 127 на брой) за отстраняване на несъответствията.

При осъществяване на дистанционен надзор върху дейността на застрахователните брокери КФН извършва мониторинг и на прилагането на правото на Европейската общност, като следи за изпълнението на разпоредбите във връзка с извършването на посредническа дейност на територията на други държави членки при свободата на предоставяне на услуги.

Проверки на място
През 2010 г. бяха извършени 72 проверки на място (включително и неприключили) на застрахователи, здравноосигурителни дружества и застрахователни посредници, от които 32 проверки бяха относно задължителната застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите.

Тенденцията, която се забелязва за последните 5 години, е че броят на провежданите съвместни проверки нараства както на европейско ниво (с други европейски надзорни органи по инициатива на груповия надзорен орган), така и на местно ниво по инициатива на ДАНС. Тези проверки са тематични и са фокусирани върху определена област, като целта е да се открият проблемните области и да се добие по-ясна представа за организацията на дейността на поднадзорните лица.

Нараства ангажираността на КФН при организацията и провеждането на съвместни европейски проверки, както и при осъществяване на сътрудничество с други институции на национално ниво. Така например през 2010 г. в хода на осъществяваните проверки бяха проведени срещи с одиторски компании, с представители на Национална агенция по приходите (НАП), Държавна агенция „Национална сигурност” (ДАНС) и Градската Прокуратура.
Проверки на застрахователи и здравноосигурителни дружества

През 2010 г. бяха:

• 
  приключени 1 планова и 1 тематична проверки на застрахователи (стартирани преди началото на 2010 г. и обхващащи цялостното състояние на застрахователните дружества);
  
• 
  открити 13 проверки на застрахователи и здравноосигурителни дружества, от които 6 бяха приключени.
  

В обхвата на плановите проверки, извършени на застрахователи, са включени:

• 
  проверка на цялостното състояние на застрахователя, включваща: 1) оценка на застрахователния портфейл на база данните за всички сключени полици, начисления по тях премиен приход и достатъчността на образувания пренос- премиен резерв; 2) оценка на разходите и другите приходи от дейността; 3) оценка на задълженията и процеса на предявяване и уреждане на претенциите на база данни за всички предявени и изплатени претенции за период не по-кратък от пет години; 4) оценка на активите; 5) оценка на достатъчността на образувания резерв за предявени, но неизплатени претенции и възникнали, но непредявени претенции; 6) оценка на политиките на дружествата и мерките, свързани с осигуряване на организационната и финансова стабилност; 7) оценка на изпълнението и своевременното актуализиране на програмите за дейността;
  
• 
  проверка и оценка на размера на образуваните технически резерви и на финансовото състояние, насочени към установяване на достоверността на данните, представяни с периодичните отчети и справки, и към установяване дали образуваните технически резерви са адекватни за посрещане на бъдещи задължения за изплащане на обезщетения;
  
• 
  проверка на дейности, които биха могли да окажат влияние върху организационната и финансова стабилност на застрахователя.
  

През 2010 г. КФН извърши проверка на предприетите действия от дружествата на групата ДЖЕНЕРАЛИ във връзка с изпълнение на отправените препоръки от извършената съвместна проверка с Италианския надзорен орган (ISVAP) през 2009 г. При извършването на тази проверка България беше единствената страна, членка на координационния комитет на групата, извършила пълна оценка на поставените задачи от страна на ISVAP както през 2009 г., така и през 2010 г.

Участие беше взето и в срещите на Координационните комитети за надзор на следните застрахователни групи:

• 
  КВС групата (представена в България от ДЗИ- ОБЩО ЗАСТРАХОВАНЕ ЕАД, ЗАД ДЗИ и ДЗИ- ЗДРАВНО ОСИГУРЯВАНЕ АД);
  
• 
  АЛИАНЦ групата (представена в България от ЗАД АЛИАНЦ БЪЛГАРИЯ АД, ЗАД АЛИАНЦ БЪЛГАРИЯ ЖИВОТ АД и ЗАД ЕНЕРГИЯ);
  
• 
  ГРУПАМА (представена в България от ГРУПАМА ЗАСТРАХОВАНЕ ЕАД и ГРУПАМА ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕ ЕАД);
  
• 
  ДЖЕНЕРАЛИ (представена в България от ДЖЕНЕРАЛИ ЗАСТРАХОВАНЕ АД, ДЖЕНЕРАЛИ ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕ АД, ДЖЕНЕРАЛИ ЗАКРИЛА ЗДРАВНО ОСИГУРЯВАНЕ АД и ДЖИ ПИ ПРЕЗАСТРАХОВАНЕ ЕАД).
  

Уведомен беше надзорния орган на Словения, като водещ надзорен орган, по отношение на констатации, направени в резултат на извършена проверка на ЗД КД ЖИВОТ АД (част от словенска финансова група).

Във връзка с осъществяване на допълнителен надзор на застрахователните групи бе организирана и проведена първа среща на Координационния комитет на ЕВРОИНС ИНШУРЪНС ГРУП. Съгласно изискванията на CEIOPS бяха изготвени комуникационна стратегия на комитета, план за действие в екстремни ситуации, план за дейността през 2010 г. На проведената среща участие взеха представители на надзорните органи на останалите държави- членки на комитета, а именно – Румъния и Македония. В последния ден на срещата участие взеха и представители на ЕВРОИНС ИНШУРЪНС ГРУП, които запознаха участниците с групата и нейната презастрахователна политика.

За разглеждания период бяха извършени общо 25 проверки на застрахователни посредници, от които:

• 
  23 тематични проверки за спазване на разпоредбите на Кодекса за застраховането и предотвратяване и разкриване на закононарушения;
  
• 
  2 проверки на застрахователни агенти по сигнали.
  

Извършени бяха 32 проверки на застрахователи и застрахователни посредници във връзка със застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите, при които бяха проверени:

• 
  предлаганите тарифи по застраховката и тяхното спазване;
  
• 
  възлагането на дейности по застрахователно посредничество на други лица, които нямат право да извършват такава дейност;
  
• 
  извършването на дейност като застрахователен агент за повече от един застраховател.
  

През 2010 г. бяха съставени 887 АУАН на поднадзорни лица, от които 797 на общозастрахователни дружества, 15 на животозастрахователни дружества, 14 на здравноосигурителни дружества, 14 на застрахователни брокери и 47 на други лица. Най-често срещаните нарушения в актовете и издадените вследствие НП са следните:

През отчетната година бяха открити 148 производства по прилагане на ПАМ, от които 38 срещу застрахователи по общо застраховане, 1 срещу животозостраховател, 2 срещу здравноосигурително дружество и 107 срещу застрахователни брокери. Най-често прилаганите ПАМ се изразяваха в разпореждане да се предприемат конкретни действия (пр. представяне на документи) (108 ПАМ) и в разпореждане дадено застрахователно дружество да се произнесе по заведена пред него застрахователна претенция (38 ПАМ).

Надзорната дейност върху законосъобразното упражняване на дейността на пенсионноосигурителните дружества (ПОД) и управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване (ФДПО) с цел защита на интересите на осигурените лица и гарантиране стабилността на пазара се осъществява чрез провеждане на дистанционен контрол, проверки на място и проверки по жалби на осигурени лица и сигнали на ПОД. За законосъобразното упражняване на дейността се извършват проверки и в банките-попечители на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване. За резултатите от извършените проверки на място на дейността на ФДПО, банките – попечители и ПОД се изготвят констативни протоколи, съответно резултатите от дистанционния контрол се систематизират в седмични, месечни, тримесечни и годишни доклади, в съответствие с утвърдената „Методика за дистанционен контрол и проверки на място на дейността на ПОД и управляваните от тях ФДПО и банките – попечители” по Кодекса за социално осигуряване (КСО).