Закон за дружествата със специална инвестиционна цел ззо закон за здравното осигуряване



страница7/24
Дата25.07.2016
Размер4.07 Mb.
#5963
ТипЗакон
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   24

* В предходните отчети на КФН данните за стойност на НП се отнасят за стойността на издадените през съответната година НП, а не на влезлите в сила през годината НП. Стойността на влезлите в сила НП е винаги по-малка, тъй като по-голямата част от наложените глоби и имуществени санкции се обжалват, поради което не влизат в сила през годината в която са издадени. ** До решение за прилагане на ПАМ се стига в случай, че поднадзорните лица не се съобразят с откритото производство по прилагане на ПАМ.
Обемът на надзорната дейност на КФН в сегмента на допълнителното пенсионно осигуряване отбеляза спад през 2010 г., поради намаляване на броя на поднадзорните лица след вливане на едно от пенсионноосигурителните дружества в друго. Общият брой на проверките намаля до 7 652, като най-голям дял имаше ежедневния надзор, където проверките достигнаха 7 201 броя. Липсата на открити производства по ПАМ, както и на решения за прилагане на ПАМ през последните три години са показател за ефективността на надзорната дейност на КФН в насока дисциплиниране на поднадзорните лица на пазара на допълнителното пенсионно осигуряване.
Дистанционен контрол
Дистанционният контрол се осъществява на базата на финансовите отчети и справки за дейността на 9 ПОД, 28 фонда за допълнително пенсионно осигуряване и 8 банки-попечители със следната периодичност на представяне:

  • ежедневно – за дейността на ФДПО и банките-попечители;

  • месечно, тримесечно и годишно – за дейността на ПОД и ФДПО.

Дистанционният контрол се осъществява в три основни направления – ежедневен контрол, периодичен контрол и мониторинг на информационната и рекламна дейност на ПОД.
Ежедневен контрол

КФН получава ежедневно по електронен път от ПОД справки и отчети за дейността на ФДПО, както и справки от банките-попечители. На базата на тези справки през 2010 г. бяха извършени над 7152 ежедневни проверки и анализи на получената информация за дейността на ФДПО и банките- попечители относно законосъобразността на сключваните сделки с активите на пенсионните фондове, съотношението на инвестициите в отделни видове финансови инструменти спрямо активите на пенсионните фондове, начина на извършване на оценката на активите и правилното им отразяване в ПОД и по регистрите на банките - попечители. През годината бяха извършени 49 извънредни проверки, свързани с възникнали проблеми при осъществяване на текущия контрол. Също така се извършва контрол относно изменението на стойността на нетните активи, правилното отчисляване на инвестиционната такса във фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО) и правилното определяне на броя дялове, съответстващ на постъпилите и изтеглени суми, и на стойността на един дял, както и оповестяването на информация за стойността на един дял по реда и в сроковете, предвидени в Наредба № 9 на КФН.


Периодичен контрол

През разглеждания период бяха извършени 108 проверки на представените месечни, тримесечни и годишни финансови отчети и справки за дейността на всяко от деветте лицензирани ПОД и 336 проверки на представените месечни, тримесечни и годишни финансови отчети и справки за дейността на управляваните от пенсионните дружества ФДПО. В Методиката са определени нормативните и общите финансови показатели за дейността на ПОД и ФДПО, които се изчисляват и анализират при извършвания периодичен контрол. За всяко ПОД са установени равнищата на нормативно определените показатели като капиталова адекватност, ликвидност и др., чрез които се следи за законосъобразното осъществяване на дейността на ПОД. Същевременно са анализирани и общите финансови показатели, свързани с капитала, активите, приходите и разходите на ПОД, активите, участниците и доходността на пенсионните фондове.


Мониторинг на информационната и рекламната дейност на ПОД

През годината бяха извършени 108 ежемесечни проверки на електронните страници на ПОД във връзка със спазването на разпоредбите на КСО и Изискванията към съдържанието на  рекламните и писмени информационни материали на пенсионните фондове и на пенсионноосигурителните дружества по чл. 123и, ал. 2, чл. 180, ал. 2 и чл. 249 във връзка с чл. 180, ал. 2 от КСО. При проверките не бяха констатирани съществени несъответствия или пропуски. В случай на установяване на някакви непълноти и неточности, те бяха отстранявани своевременно.


Проверки на място
По време на осъществявания оперативен контрол през 2010 г. по отношение на спазването на разпоредбите на КСО и действащите подзаконови нормативни актове, а също така и на Закона за мерките срещу изпирането на пари и Правилника по прилагането му, бяха извършени общо 7 проверки на място, от които 5 пълни планови проверки и 2 тематични в ПОД и управляваните от тях ФДПО. Тематичните проверки бяха във връзка с постъпила в КФН информация за допуснати нарушения от страна на пенсионноосигурителните дружества. Всички започнати проверки бяха завършени преди края на годината в съответствие с утвърдените планове за извършването им.

По време на извършените проверки в ПОД и управляваните от тях ФДПО бяха дадени общо 124 препоръки предимно за подобряване на организацията на работа, защита на интересите на осигурените лица и ограничаване на риска. По време на пълните планови проверки бяха дадени 113 препоръки, а по време на тематичните проверки - 11. Най-многобройни бяха препоръките по отношение на инвестиционната дейност (39), дейността на органите за управление (12), договорните отношения с осигурените лица и дейността на службите за вътрешен контрол (9). Преобладаващата част от препоръките по отношение на инвестиционната дейност и риска бяха насочени към по-бързото преодоляване на тежките последици от световната финансова криза. КФН беше уведомена в определените срокове за всички предприети конкретни действия от страна на ПОД във връзка с изпълнението на направените препоръки.


Таблица 17. Динамика на проверките на място при ПОД и ФДПО по тематика


Години
Вид/ тема

на проверка



2006 г.


2007 г.


2008 г.


2009 г.


2010 г.

Общ брой, в т.ч.:

14

16

15

16

7

Пълни (спазване на КСО, подзаконовите нормативни актове по прилагането му и ЗМИП)

7

8

9

6

5

Тематични* (спазване на КСО и/ или подзаконовите нормативни актове по прилагането му)

3

2

3

7

2

Съвместни с БНБ (Спазване на КСО и Наредба № 36 на БНБ от банките-попечители)

4

6

3

3

-

* През 2006 г. и 2009 г. са извършени паралелни проверки с органите на ДФР на ДАНС (предишна АФР), които са включени в общата бройка на тематичните проверки за съответните години както следва: 2006 г. – 2 проверки; 2009 г. – 1 проверка..
Динамиката на извършените проверки на място в ПОД и управляваните от тях ФДПО показва гравитиране на броя им около 15 проверки годишно от 2006 г. до края на 2009 г. За отчетната 2010 г. броя на проверките намалява на 7, като в т. ч. са 5 пълни проверки, обхващащи цялостната дейност на пенсионноосигурителните дружества и изискващи значителен кадрови ресурс, както и по-дълъг период за тяхното извършване. Намалението на броя на извършените проверки се дължи на няколко фактора, като най-съществените от тях са намалената численост на персонала и по-дългия проверяван период.

През периода 2006 г. – 2010 г. бяха извършени общо 15 проверки съвместно с Българска народна банка за спазване на разпоредбите на КСО и Наредба № 36 на БНБ от банките-попечители. Намаляването на извършваните проверки в банките-попечители се дължи от една страна на ограничения кадрови ресурс и пренасочване на усилията на дирекцията към извършването на проверки на ПОД и ФДПО и от друга страна на намаляване на необходимостта от провеждането им. Причината за това бе фактът, че всички банки-попечители бяха проверени по няколко пъти през последните години, което доведе до значително по-добрата им организация на работа по отношение на попечителската им дейност.



Принудителни административни мерки, актове за установяване на административно нарушение и наказателни постановления
Общо през годината бяха съставени 23 акта за установяване на административни нарушения на разпоредби на КСО и на подзаконовите нормативни актове за неговото прилагане. С тях бяха установени общо 42 нарушения, като 37 от тях бяха на Кодекса за социално осигуряване и 5 нарушения на Наредба № 3 на КФН. Въз основа на съставените актове бяха издадени 19 наказателни постановления (наказателните постановления по 4 от съставените АУАН бяха издадени в началото на януари 2011 г.). Обобщена информация за най-срещаните нарушения се съдържа в следната таблица:

Таблица 18. Най-чести нарушения в допълнителното пенсионно осигуряване

Вид и основание на нарушението

Съставени АУАН

Издадени НП*

2009 г.

2010 г.

2009 г.

2010 г.

ПОД инвестира средства на ФДЗПО и ФДДПО в ценни книжа, издадени от банката- попечител на фонда, от инвестиционния посредник, изпълняващ сделките с ценни книжа или от свързани с тях лица (чл. 177, ал. 1, т. 3 КСО)

0

6

0

2

ПОД не развива дейност в съответствие с правилника за организацията и дейността на пенсионните фондове (чл.121, ал.6 от КСО)

2

5

2

5

ПОД инвестира средства на ФДЗПО и ФДДПО в ценни книжа, издадени от свързани с него лица (чл.177, ал.1, т.2 КСО)

5

2

5

2

ПОД предлага и сключва осигурителни договори в срок извън нормативно определения (чл. 7, ал. 1 Наредба № 3)

3

1

2

2

ПОД се е произнесло с отказ за промяна на участие, като не е взело предвид всички представени към възражението на осигуреното лице писмени доказателства (чл. 6, ал. 7 Наредба № 3)

0

1

0

1

* Броят на издадените НП за определената година включва както НП, издадени на базата на АУАН от същата година, така и НП, издадени на базата на АУАН от предишната година. Това се дължи на фактът, че срокът за издаване на НП е 6 месеца след датата на съставяне на АУАН, съгласно чл. 34, ал. 3 от Закона за административните нарушения и наказания. Поради тази причина броят на съставените АУАН и броя на издадените НП в рамките на една и съща календарна година е различен при някои от нарушенията.
От общия брой актове, съставени през годината, 11 АУАН бяха съставени при осъществявания през 2010 г. дистанционен контрол, с които бяха установени 23 нарушения на КСО. Най-съществените от тях бяха свързани с:

  • неспазване на регламентираните в КСО забрани за инвестиране и ограничения на сделките с активи на ФДПО;

  • нарушаване на инвестиционните ограничения;

  • непривеждане на активите на ФДПО в съответствие с количествените ограничения за тези активи в тримесечен срок от датата на превишението.

По време на извършените проверки на място в ПОД и управляваните от тях ФДПО бяха съставени 10 акта от общо съставените 23 АУАН за 2010 г. С тях бяха установени 17 административни нарушения, като най-съществените от тях се отнасяха до:

  • прекратяване на изплащането на срочни пенсии в доброволен пенсионен фонд преди изтичането на договорения срок;

  • сключване на осигурителни договори, в които таксите и удръжките са различни от регламентираните в правилника на пенсионния фонд;

  • неизпращане на годишни извлечения от индивидуалните осигурителни партиди на осигурени лица.

По време на извършени проверки по документи във връзка с постъпили сигнали бяха съставени още 2 АУАН, единият от които бе на осигурителен посредник, а другия - на юридическо лице.

Най-съществените нарушения, констатирани по време на проверките, се отнасят до:



  • дейност на управителните органи на ПОД, която не е в съответствие с Устава на пенсионното дружество;

  • неполагане от страна на ПОД на грижа на добър търговец и действия, които не са в интерес на осигурените лица;

  • постановяване на неправомерни откази за прехвърляне на осигурени лица от един в друг ФДПО, с което се нарушават техните права.

С издадените през годината наказателни постановления бяха наложени глоби и имуществени санкции в общ размер на 173 200 лв. Наложените имуществените санкции на ПОД бяха в размер на 170 000 лв., а наложените глоби на физически лица - 3 200 лв. Сумата на влезлите в сила НП бе 260 800 лв.

От издадените наказателни постановления 5 не бяха обжалвани и влезнаха в сила. Обжалвани пред съда бяха 14 и производствата по тях не са приключили към края на 2010 г..

През разглеждания период не постъпиха жалби срещу решения на заместник – председателя, ръководещ управление „Осигурителен надзор”.

През годината не бяха прилагани принудителни административни мерки спрямо пенсионноосигурителни дружества. Дадените от КФН препоръки за предприемане на конкретни действия от страна на ПОД, във връзка с установени нарушения или констатирана необходимост от извършване на определени действия в интерес на осигурените лица, бяха изпълнени в определените срокове.

4.4. Жалби срещу решения на заместник-председателите на КФН

През годината КФН разгледа 11 административни преписки по жалби срещу решения на нейните заместник-председатели по реда на чл. 13, ал. 4 от ЗКФН. Комисията, в качеството й на по-горестоящ административен орган, отхвърли жалбите като неоснователни в 7 от случаите, а в 4 от тях отмени самите решения на заместник- председателите като незаконосъобразни.

В областта на застраховането жалбите срещу решенията на заместник-председателя, ръководещ управление „Застрахователен надзор“, бяха свързани с приложени принудителни административни мерки по:


  • чл. 302, ал. 1, т. 1 и 4 от Кодекса за застраховането (КЗ) във връзка с чл. 271, ал. 2 във вр. ал. 1 от КЗ;

  • чл. 302, ал. 2, т. 1 от КЗ;

  • чл. 99н, ал. 2, т. 1 от Закона за здравното осигуряване,

както и с отказ от издаване на одобрение на кандидат за член на надзорния съвет на поднадзорно лице.

В областта на инвестиционния надзор жалбите срещу решенията на заместник-председателя, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ бяха свързани с приложени принудителни административни мерки по чл. 212, ал.1, т.1 от ЗППЦК, както и с издадени актове за установяване на изискуемо публично държавно вземане за дължима годишна такса за осъществяване на общ финансов надзор за 2009 г.

При упражняването на правомощията на члена на комисията по чл. 3, т. 5 от ЗКФН в качеството му на докладчик за проучване на жалбите бяха отправяни и препоръки към съответния административен орган, издал обжалвания акт, във връзка с подобряване на практиките по прилагане на административно- процесуалните правила в производството по издаване на индивидуални административни актове, както и с оглед повишаване ефективността на прилаганите от надзорния орган принудителни мерки.

5. Защита на потребителите на небанкови финансови услуги
През последните години в България се установява трайна тенденция на увеличаване на потреблението на финансови услуги. Финансовата криза акцентира върху необходимостта от осигуряването на адекватна потребителска защита, като необходима мярка за развитието на финансовия сектор. Високото равнище на защита на потребителите, която може да се осигури чрез добри регулации и финансово обучение, може да доведе до намаляване на финансовите рискове и да допринесе за финансовата стабилност на пазарите.

Защитата на потребителите и повишаване на доверието на обществото към използването на финансови продукти и услуги остава една от стратегическите цели на Комисията за финансов надзор. В тази връзка КФН стриктно следва политиката за осигуряване на достъп до актуална информация относно небанковия финансов сектор и пазарните участници, както и повишаване на познанията и информираността на обществеността.


5.1. Достъп до финансова информация
През 2010 г. КФН продължи да следва установената практика по ефективно и навременно разпространение на информация относно дейността на институцията във функцията й на надзорен и регулаторен орган, както и за пазарите на небанкови финансови услуги и пазарните субекти. Провеждането на информационната политика на КФН изцяло е основана на принципите на публичност, прозрачност и равнопоставеност.

Интернет страницата на КФН е един от основните източници за разпространение на публичната информацията, свързана с дейността на комисията. За улеснение на потребителя, информацията е систематизирана в рубрики. Bсекидневно се публикуват актуални новини относно взетите от комисията решения, промени в нормативната уредба, касаещи небанковия финансов сектор, административни документи, обобщени статистически данни за трите вида пазари – капиталов, застрахователен и пенсионноосигурителен пазар.

Особено важни за специализираната и общата публика са публикуваните на интернет страница статистически данни – обобщени месечни данни в областта на застраховането и доброволното здравно осигуряване, тримесечни отчети за дейността по допълнително пенсионно осигуряване, както и статистически данни за капиталовия пазар, годишна статистика за трите сегмента на небанковата финансова сфера.

Всички инициативи на комисията, свързани с образователни програми, семинари, кръгли маси, конференции, дискусии, срещи с бизнеса, както и други обществени прояви са представени в рубриката Събития. Специално за потребителите на финансови услуги е създадена рубриката Въпроси и отговори, в която се разглеждат конкретни казуси. В тази рубрика могат да се намерят отговори на въпроси от сферата на застраховането, инвестициите и допълнителното пенсионно осигуряване. В рубриката ЕС информация през отчетния период са публикувани 201 предупреждения към инвеститорите в България от европейски институции, свързани със злоупотреби на европейските пазари от нелицензирани компании, които предлагат различни сделки с ценни книжа, нямащи финансово покритие.

Подробна информация за поднадзорните лица – статус, контакти, периодични отчети, раздавани дивиденти, наложени имуществени санкции и други, се предоставя чрез публичния регистър. Той е достъпен, както на място в комисията, така и чрез интернет страницата – Електронен регистър и картотека (ERiK) и Новини от e-Register.

С оглед удобство на потребителите, КФН продължава да поддържа и актуализира електронния портал за подаване на информацията по задължителната застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите. Чрез портала се осигурява възможност за извършване на проверка относно наличието или липсата на застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите. Това става чрез въвеждането на регистрационния номер на моторното превозно средство.

През 2010 г. КФН публикува две издания – Годишен отчет и електронно издание на Официалния месечен бюлетин (12 броя), който в синтезиран вид обобщава дейността на надзорната институция. Двете издания се публикуват на страницата на КФН в рубриката Публикации.


Освен чрез своите издания и интернет страница, важните аспекти от дейността на КФН достигат до широката публика и чрез медиите. Отдел „Връзки с обществеността” осъществява активна комуникация със средствата за масова информация. Всекидневно се предоставя информация на журналистите, организират се интервюта, както и пресконференции, свързани с обществено значими аспекти от дейността на институцията. Комисията разпространява с помощта на медиите препоръки към потребителите на финансови услуги и полезна информация за участниците на пазарите.
5.2. Образователна политика на КФН
КФН е една от малкото държавни институции, която за свой приоритет е определила организирането на редица образователни прояви, насочени към повишаване на финансовата култура на широката публика по отношение на небанковия сектор. Тези инициативи са предназначени за различни обществени групи и съобразени с техните специфични потребности. В тази връзка трябва да се подчертае, че КФН е единствената държавна институция, която се ангажира с образователна програма за ученици. Инициативата се провежда веднъж годишно и вече се е превърнала в традиция. За тази цел институцията е разработила специализирани програми и модули, които съдействат за повишаване на финансови познания на младите хори и подпомагат тяхното професионално ориентиране.

От 7 до 11 септември 2010 г. за осми пореден път се проведе образователната програма „Небанков финансов сектор в България” за ученици от професионални гимназии по икономика в страната, организирана от Комисия за финансов надзор, Министерство на образованието, младежта и науката и Фондация „Атанас Буров”. Тази програма се радва на голям успех не само сред учениците и учителите, но и сред обществеността, Чрез тази инициатива КФН се утвърди като социално отговорна институция, която допринася за активното взаимодействие между младите хора, държавната администрация и бизнеса.

В резултат от големия интерес към образователната програма, КФН разработи и еднодневни образователни модули. Те представляват допълнение към учебния план и имат за цел да подпомогнат практическото обучение на учениците, като обикновено в тези модули участват отделни класове от икономическите училища в страната.

Студентите са другата целева група, към която КФН е фокусирала вниманието си по отношение на образователните си инициативи. В тази връзка на 16 и 17 ноември 2010 г. в град Свищов се проведе семинар на тема: „Съвременните тенденции в небанковия финансов сектор в България”, организиран от Комисия за финансов надзор и Студентски съвет при СА „Д. А. Ценов”. Събитието предизвика голям интерес и на него присъстваха над 100 студенти, както и преподаватели от Свищов.




Сподели с приятели:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   24




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница