РАЗДЕЛ ІV Икономическа част

“В и К” ООД гр. Враца разполага с прогноза за необходимите инвестиции, обезпечаващи развитието на дейността на дружеството до 2016г (. Прогнозата е разработена на база разчетните данни за приходите и разходите, паричния поток, баланса на пасивите и активите на дружеството до 2015 година. Отчетена е възможността за осигуряване на финансови средства от различни източници.

Със собствени средства през 2014г. дружеството е реализирало инвестиционна програма на стойност 4 771х.лв..През 2015г. се очаква собсвените инвестиции на дружеството да надхвърлят 5млн.лв., а за 2016г се предвижда те да надхвърлят 3800хил. лв.

Дружеството със съвместни разработки с общините от областта и самостоятелно кандидатства по проекти за привличане на външни инвестиции от европейски фондове /Кохезионен фонд/ и други източници на финансиране.

Конкретните проекти, свързани с осъществяването на инвестиционната програма са групирани по технически райони, респективно – общини, по основни видове дейности - доставяне на вода на потребителите, отвеждане на отпадни и пречистване на отпадни води и обекти, както следва:

* Нови обекти;

* Възстановяване огради на СОЗ;

* Основен ремонт на сгради;

* Реконструкция и рехабилитация на В и К мрежите;

* Закупуване на енергомеханично оборудване, механизация и транспортни средства;

* Други.

За всеки обект е конкретизирана сметната му стойност, графика на усвояване на финансовите средства по години за срока на разработения бизнес план и източниците на финансиране.

При определянето на списъка на обектите, включени в Инвестиционната програма са отчетени:

* Потреблението на В и К услуги;

*Обезпечаването на постигането на дългосрочните нива на показателите за качество на предоставените В и К услуги;

* Приоритетите на Националната програма за изграждане на ПСОВ на населените места и сроковете предвидени в Програмата за прилагане на Директива 91/271 на Европейския съюз;

*Приоритетите на Регионалния Генерален план за обособена територия на “В и К” ООД гр. Враца;

*Приоритетите на общинските планове за развитие за периода 2014 – 2020 година;

*Обезпечаването на изпълнението на Производствената програма, Програмата за намаляване на загубите на вода, Мерките за подобряване на ефективността на съществуващите мрежи и съоръжения и други.

16. Опис на съществуващата мрежа и активи

Дълготрайните активи на “В и К”ООД гр.Враца са описани, като е отбелязана отчетната им и балансова стойност към 31.12.2014г. Полезният живот на ДМА и амортизационните норми към 2014г са отразени по групи активи, както следва:

* Сгради – полезен живот средно 50 години, амортизац. норма – 2,00 %;

* Машини, оборудване – полезен живот 10,4 години, амортизац. норма - 9.62% ;

*Съоръжения – полезен живот 10,4 години, амортизац. норма – 9.62%;

* Транспортни средства (товарни, лекотоварни и автомобили) – полезен живот 8,4 години, амортизац. норма –11,94%;

* Транспортни средства (механизация) – полезен живот 8,4 години, амортизац. норма – 11,94 %;

* Права върху собственост – полезен живот 13,8години, амортизац. норма –7,26%;

* Програмни продукти – полезен живот 4,2 години, амортизац. норма – 23,75 % ;

* Други ДМА – полезен живот от 7,3 години, амортизационна норма 13,72 % .

Общата отчетна стойност на дълготрайните активи на дружеството за 2014г. е 38 957 хил.лв., а балансовата им стойност е 16 760 хил.лева. С относително най-голям дял в общите активи са съоръженията, които са над 57 % от ДМА на дружеството.

17.Амортизационен план

Дълготрайните активи, тяхното придобиване, последващо възстановяване, преоценка, остатъчна стойност, амортизационните квоти и амортизационните норми са обект, както на анализа така и на прогнозирането, което в синтезиран вид намира отражение в амортизационния план на дружеството.

Амортизационния план на “В и К”ООД гр.Враца 2016г съдържа данни за въведените в експлоатация собствени ДА, въведените в експлоатация ДА придобити от финансиране, собствени ДА с предстоящо въвеждане в експлоатация и ДА, придобити от финансиране с предстоящо въвеждане в експлатация. За отделните групи активи са посочени прогнозни данни за 2016 г.:отчетната стойност на ДА, годишната амортизационна квота, начислена до момента амортизация и балансовата стойност. ДА са разпределени за основните дейности на дружеството – доставяне на вода, отвеждане на отпадъчни води и пречистване на отпадъчни води. Посочени са данни за нерегулирани дейности и общите данни за дружеството. Дружеството самостоятелно е формирало амортизационната си стратегия, в която са определени амортизационните срокове. Годишния размер на амортизациите се определя чрез линеен метод, при който годишните норми на амортизация до 31.12.2005г. са съпоставими с годишните норми на амортизация прилагани за базисната 2014година. Годишните норми на амортизация използвани при разработката на амортизационния план на дружеството след 01.01.2006година са следните:

* Сгради – полезен живот средно 33,3 години, амортизац. норма – 3,00 %;

* Машини, оборудване – полезен живот 10 години, амортизац. норма - 10% ;

*Съоражения – полезен живот 50години, амортизац. норма - 2%;

* Транспортни средства (товарни, лекотоварни и автомобили) – полезен живот 10 години, амортизац. норма – 10%;

* Транспортни средства (механизация) – полезен живот 15 години, амортизац. норма – 6,67%;

* Права върху собственост – полезен живот 10 години, амортизац. норма – 10%;

* Програмни продукти – полезен живот 5 години, амортизац. норма – 20 %;

* Други ДМА – полезен живот от 10 години, амортизационна норма – 10 % .

Амортизационните отчисления са реален паричен приход в амортизационния фонд на дружеството, който се използва за възстановяване на изхабените и ликвидирани дълготрайни активи. Заедно с неразпределената нетна печалба, амортизационният фонд е вътрешен необлагаем източник на инвестиции.

Прогнозните стойности на новите активи кореспондират с Инвестиционната програма на дружеството.

18. Отчетни и прогнозни данни за потреблението на В и К услугите

Количествените параметри на потреблението на В и К услуги във Врачанска област са обосновани в Производствената програма на дружеството разработена за периода 2016г.

Обоснования спад на потреблението на вода и мерките предприемани от ръководството на дружеството за намаляване на загубите на вода са основание за прогнозираното намаление на количествата добита и закупена вода. По същите причини намаляват количествата на доставяната вода на входа на населените места и фактурираните количества доставена питейна вода. Намаленото потребление на В и К услугите от промишлените потребители е свързано с продължаващия спад в производството, продиктуван от закриването на енергийните блокове на АЕЦ гр.Козлодуй и други производства не отговарящи на високите европейски критерии. Разширяването и въвеждането в експлоатация на канализационните мрежи и новите ПСОВ ще доведат до увеличение на отведените и пречистени количества отпадни води, но същевременно ще нарастнат и разходите за дейностите по отвеждането и пречистването на отпадните води.

19. Отчетни и разчетни данни за разходите и приходите

Неотменна грижа на ръководството на дружеството е непрекъснатия контрол на разходите за дейността, тяхното снижаване и намаляването на относителния им дял спрямо приходите на дружеството. Прогнозните разходи се предвижда да растат в абсолютен размер от 13 111 хил.лева по отчет за 2014г. на 15 080 хил.лева през 2016 г. Приходите от дейността се предвижда да нарастнат в абсолютен размер от 12 997 хил.лева през 2014г. на 15 190 хил.лева през 2016 година. Тенденцията на изменение на приходите и разходите е еднаква.

Прогнозата за увеличаването на приходите и разходите може да бъде коригирана, тъй като на този етап е трудно да се прогнозират ръста на цените на стоките и услугите, нивото на доходите и минималната работна заплата за страната и В и К сектора.

В настоящата разработка общите разходи на дружеството нарастват през 2016г. при база 2014г. с 13,96%.Приходите през 2016г. нарастват спрямо 2014г. с 16,88%.

• 
  Да повиши заинтересоваността на персонала от реализирането на определените със стратегията на дружеството цели и задачи;
  
• 
  Да създаде условия за поддържане на нормален жизнен стандарт на работниците и служителите в условията на икономическа стегнация;
  
• 
  Да създаде предпоставки за удовлетворяване на техни социални и културни потребности;
  
• 
  Да привлече нови висококвалифицирани работници и специалисти за целите на дружеството.
  

Дружеството осигурява средства за празнуване на Деня на водата – 22 Март, Празника на “В и К”ООД гр.Враца и Нова година.

Дружеството разрешава извършване годишно на двукратна траспортна услуга за работниците и служителите при намалена тарифа.

Дружеството обезпечава ремонта и материалното поддържане на Учебен център гр.Вършец.

Дружеството раздава средства за деца до 16 години на работниците и служителите по случай Нова година.

При пенсиониране се изплаща суми, както следва:

- за точно 10год. и над 10 год. работа в дружеството-100 лева

- над 15 години работа в дружеството -200 лева

- над 20 години работа в дружеството -250 лева

- над 25 години работа в дружеството -300 лева

за подарък срещу фактура. Изплащането на сумата се извършва в текущия месец на събитието.

При честване на кръгла годишнина на работник или служител от дружеството с трудов стаж над 5години се изплаща сумата:за 30г.-50лв.;за 40г.-100лв.;за 50г.150лв.;за 60г.-200лв.

Дружеството осигурява средства за закупуване на спортни материали и при възможност сключва договори за ползване на спортни съоръжения и зали. Организира турнири по различни видове спорт и обезпечава участието на работниците и служителите в междуведомствени и други турнири. На победителите се осигуряват колективни и индивидуални награди.

Дружеството закупува и предоставя на работниците и служителите билети за посещение на културни мероприятия.

Дружеството осигурява и допълнително пенсионно осигуряване в размер на 40 лева месечно на лицата с предстоящо (до една година) пенсиониране с предварително подадена от тях молба с уточнена дата за евентуално пенсиониране и утвърдена от Управителя. Сумата ще се превежда на Пенсионно осигурителна компания до месеца на пенсионирането.

Дружеството осигурява еднократна финансова помощ на семействата на всеки починал работник или служител в размер на 1000лв.

Дружеството при финансова възможност осигурява средства за лечение на тежки заболявания на работници или служители.

РАЗДЕЛ VІ

Обобщение на бизнес плана

21. Заключение

Разработения бизнес план за развитието на дейността на “В и К”ООД гр.Враца за 2016г има за цел:

* Да отговори на изискванията на заинтересованите лица – потребителите, собствениците, персонала на дружеството, КЕВР, доставчиците;

* Да анализира цялостната дейност на дружеството;

* Да определи силните и слабите страни на дружеството, възможностите и проблемите пред развитието му;

* Да представи вижданията на ръководството на дружеството за бъдещото му развитие;

* Да съчетае изискванията и дългосрочните планове за развитие на водния сектор в общините от Врачанска област;

* Да балансира различните интереси и подобри комуникативността между заинтересованите страни и собствениците на дружеството – МРРБ и общините от Врачанска област;

* Да координира и съчетае принципите на оперативно ръководство, текущо, средносрочно и дългосрочно прогнозиране залегнали в стратегическите програми за развитие на отделните направления от дейността на дружеството;

* Да изгради цялостна стратегия за развитие на дейността на дружеството.