Доклад на национален дарителски фонд „13 века българия

Б. ФИНАНСИ

• 
  Закон за Националния дарителски фонд „13 века България”;
  
• 
  Закон за счетоводството;
  
• 
  Закон за юридическите лица с нестопанска цел;
  
• 
  Приложимата част от данъчните закони – ЗКПО, ЗДДФЛ, ЗМДТ, ДОПК, ЗДДС;
  
• 
  Кодекс за социално осигуряване и свързаните с него подзаконови актове;
  
• 
  Закон за здравното осигуряване;
  
• 
  Кодекс на труда;
  
• 
  Национални стандарти за финансови отчети за малки и средни предприятия;
  
• 
  Всички приложими законови36 и подзаконови актове, касаещи счетоводното отчитане на дейността на фонда.
  

През 2011 г. са използвани следните програмни продукти за счетоводно отчитане дейността на фонда:

Счетоводната информация се архивира на магнитен и хартиен носител и съхранява в предвидените от Закона за счетоводството срокове.

Фондът е възприел практиката да се извършва независим финансов одит на годишния финансов отчет за всяка календарна година. Одитът за 2011 г. е извършен от „Софи Рейч” ЕООД.

Одиторският доклад и заверените съставни части на годишния финансов отчет са представени от „Софи Рейч” ЕООД на фонда в съответствие със срока, съгласно договор № 161/23.12.2011 г. за извършване на независим финансов одит на Годишния финансов отчет за 2011 г.

Одитът е изготвен в съответствие с приложимите Национални стандарти за финансови отчети за малки и средни предприятия /НСФОМПС/.

Предмет на одиторска заверка са:

• 
  счетоводен баланс към 31.12.2011 г. на НДФ „13 века България”;
  
• 
  отчет за приходите и разходите за 2011 г. на НДФ „13 века България”;
  
• 
  отчет за собствения капитал на НДФ „13 века България” за 2011 г.;
  
• 
  отчет за паричния поток за 2011 г. на НДФ „13 века България”.
  

Фондът амортизира дълготрайните си материални активи, като прилага линеен метод на амортизация и амортизационни норми, определени въз основа на предполагаемия полезен срок на годност на активите към датата на придобиване. Прилаганите годишни амортизационни норми от фонда за счетоводни и данъчни цели, по основни групи дълготрайни материални активи са както следва:

В счетоводния баланс на фонда за 2011 г. в Раздел „Б – НЕТЕКУЩИ (дълготрайни) АКТИВИ” са посочени Дълготрайните материални активи на фонда по групи, както следва:

• 
  Земи (терени) – 365 хил. лв.
  
• 
  Сгради и конструкции – 1 799 хил. лв.
  
• 
  Машини и оборудване – 771 хил. лв.
  
• 
  Съоръжения – 67 хил. лв.
  
• 
  ДМА в процес на изграждане – незавършен обект „Дом „Родна стряха” – 49 хил. лв.
  
• 
  Дъгосрочни инвестиции – 775 хил. лв.
  

Общо Раздел „Б – НЕТЕКУЩИ (дълготрайни) АКТИВИ” възлиза на 3826 хил. лв.

В този раздел са посочени вземанията на фонда от клиенти, съдебни и присъдени вземания и други вземания с общ размер на 88 хил. лв. /87 368.41 лв./ както следва:

- Вземания от клиенти в размер на 3 879.70 лв.:

• 
  Община Велинград – 2 687.65 лв. (дължимата сума е за наем за помещение и изразходвана електроенергия, съгласно договор за наем №186/11.04.2011 г.);
  
• 
  Асотт – 91 ЕООД – 704.03 лв. (сумата е издължена през м.01.2012 г.)
  
• 
  Марияна Лобутова - гр.Самоков – 202.50 лв. (сумата е издължена през м.01.2012 г.)
  
• 
  ПП ГЕРБ – 285.52 лв. (сумата е издължена през м.01.2012 г.)
  

• 
  ЕТ „Монарх-СМ-Славка Павлова” – вземане в размер на 15 751,95 лв. Образувано е изпълнително дело № 2613/2002, по описа на съдебно изпълнителна служба (СИС), І-во отделение, 9 участък при Софийски районен съд.
  

• 
  Фондация „Достоен живот за ромите” – вземане в размер на 6 769,52 лв. Образувано е изпълнително дело № 20081110410143/2008 г. при държавен съдия изпълнител при Софийския районен съд.
  
• 
  „Доми-99” ЕООД – вземане в размер на 56 100.00 лв. Образувано е изпълнително дело № 7900400604/2010 г. за вземане в размер на 50 000 лв. главница, 5 000.00 лв. еднократна неустойка, 1 100.00 лв. за разноски по делото
  

• 
  „АТЛАС” ООД – 2 721.60 лв. Образувано е гражданско дело № 50587/2011 г. на 24 състав на СРС I гражданско отделение, (дължимата сума е за наем за помещение в имота на фонда във Велинград, съгласно договор 82/26.11.2004 г.)
  
• 
  Други вземания в размер на 2 145.64 лв. се отнасят за:
  

- Предоставени служебни аванси на служителите от регионалните комисии в размер на 398.45 лв. Тези средства ще се използват и отчитат през 2012 година.

- Предоставен депозит на „Чез Електро България” АД в размер на 228.33 лв.

В раздела на баланса „Парични средства” са посочени салдата по депозитните и разплащателни сметки, и наличностите в касата на фонда.

Размерът на средствата е следния:

1. 
   Депозитни сметки:
   

2. Наличности по разплащателни сметки и каса:

В пасива на баланса се съдържа основния капитал, резервите, дългосрочните и краткросрочните задължения на фонда. Основният капитал е в размер на 546 хил. лева.

Резервите в размер на 9 767 хил. лв., включват посочените в актива на баланса собствени парични средства и дълготрайните материални активи.

Задълженията на фонда към доставчици и други са в размер на 7 хил. лв. /7 365.23 лв./

- Задължения към доставчици в размер на 2 097.50 лв. Плащанията по тези задължения са извършени през м. януари 2012 г.;

- Задължение към Министерство на финансите - неусвоен остатък от бюджетната субсидия за 2011 г. в размер на 149.67 лв., възстановен на Министерство на финансите през м. януари 2012 г.

Други задължения в размер на 5 118.06 лв. включват внесени депозити по договори за наем.

Основна част от годишното счетоводно приключване на фонда е отчетът за приходите и разходите за 2011 година.

Общия размер на приходите е 1 119 хил. лв., които са както следва:

• 
  Приходи от регламентирана дейност – 750 хил. лв., в т. ч.
  

• 
  Бюджетна субсидия – 220 хил. лв.
  
• 
  Приходи от дарения с воля 215 хил. лв.
  
• 
  Приходи от дарения без воля – 5 хил.лв.
  
• 
  Други приходи – 310 хил. лв., в т.ч.
  

- приходи от продажба на имущество, книги и др.- 224 хил. лв.

- приходи от отчисления – 28 хил. лв.

• 
  Финансови приходи – 369 хил. лв. в т.ч.
  

- Положителни разлики от промяна на валутните курсове в размер на 59 хил.лв.

Общият размер на разходите е 1 163 хил. лева. Те са групирани по раздели, като разходи за дейността и финансови разходи както следва:

• 
  Разходи за дейността включват разходи за регламентирана дейност и административни разходи в размер на 1100 хил. лв.
  

- Административните разходи за 2011 г. са в размер на 764 хил. лв. Тук са включени разходите за материали, горива, електроенергия, външни услуги, данъци и такси, телекомуникационни и пощенски разходи, застраховки, възнагражденията на служителите, възнаграждения за участия в заседания на управителния съвет на фонда, осигурителните вноски, разходи за СБКО, разходи за регионални ръководства, командировки и други по параграфите на утвърдения бюджет на фонда за годината в размер на 534 хил. лв.; начислената амортизация на дълготрайните активи на фонда в размер на 113 хил. лв. и стойността на продадените дълготрайни активи в размер на 117 хил. лв.

Финансовите разходи са в размер на 63 хил. лв., които са от отрицателни разлики от промяна на валутни курсове през 2011 г. (съгласно счетоводните стандарти се извършва преоценка на валутата към датата на съставяне на ГФО) – 60 хил. лв. и други разходи по финансови операции – 3 хил. лева.

Резултатът от дейността на фонда за 2011 г. е отрицателен. Сумата, която превишава разходите над приходите е в размер на 44 хил. лв.

Годишен финансов отчет на НДФ „13 века България” за 2011 година:

- Счетоводен баланс за 2011 г. – Приложение № 1 към СС1,

- Отчет за приходите и разходите за 2011 г. - Приложение № 2 към СС9,

- Отчет за собствения капитал - Приложение № 4 към СС1,

- Отчет за паричния поток - Приложение № 4 към СС9.

На XIII заседание на Управителният съвет на НДФ „13 века България”, проведено на 14.04.2011 г. е приет бюджет за управление на приходите и разходите на НДФ „13 века България” за 2011 г.

Приходната част на отчета по бюджета за 2011 г. е в размер на 620 хил. лв. Този приход съдържа:

- приходи от наеми на имуществото – 58 хил. лв.,

- лихви по срочни депозити и разплащателни сметки – 310 хил. лв.,

- други приходи, съгласно чл. 15, ал. 1 от Закона за НДФ „13 века България” – 224 хил. лв.,

- приходи от отчисления, съгласно чл. 15, ал. 2, т. 2 от Закона за НДФ „13 века България” – 28 хил. лв.

Разходната част на бюджета за 2011 г. е в размер на 574 хил. лв. Разпределението на разходите по групи е както следва:

- за заплати и възнаграждения на персонала по трудови правоотношения – 220 хил. лв.,

- възнаграждения по договор за управление на изпълнителния директор, възнаграждения за членовете на управителния съвет и обезщетения по Кодекса на труда за служители, наети по трудови правоотношения – 44 хил. лв.,

- социално-осигурителни вноски – 42 хил. лв.,

- материали, горива и електроенергия – 27 хил. лв.,

- външни услуги - данъци, такси, застраховки, телефонни и пощенски услуги, текущи ремонти и други – 103 хил. лв.,

- други разходи – отписване на несъбираеми вземания, фонд СБКО, разходи за регионалните звена, предметни дарения и командировки – 98 хил. лв.,

- капиталови разходи – за придобиване на ДМА – 40 хил. лв.

Приложение:

Отчет по бюджета на НДФ „13 века България”, приет от УС на XIII си заседание на 14.04.2011 г. /Приложение № 1/

През 2011 г. на фонда е отпусната бюджетна субсидия в размер на 220 хил. лв. на основание Приложение № 4 към чл. 9, ал. 1, т. 24 от Закона за държавния бюджет на Република България за 2011 г., като организация с нестопанска цел в обществена полза. Субсидията е разпределена в съответствие с ПМС № 334/29.12.2010 г. за изпълнение на държавния бюджет на Република България за 2011 г. и утвърдена с решение № 2 на XI заседание на Управителния съвет на НДФ „13 века България“, проведено на 26.01.2011 г.

През 2011 г. бюджетната субсидия е изразходвана за следните дейности:

1. Изложби и семинари, свързани с дейността на фонда в областта на културата, образованието, науката, здравеопазването, опазването на културно-исторически паметници и други социални дейности – 15 539.00 лв. Проведен е семинар на тема „Проекти, инициативи, перспективи на НДФ „13 века България” през 2011 г.” и „Културната политика на България” – 2011 г. – проблеми и перспективи. В Къща „Миркович” към Художествената галерия „Димитър Добрович” в гр. Сливен се организира изложба на фотографии на млади творци, взели участие в организирания през 2010 г. от НДФ „13 века България” международен младежки арт фестивал „Река на толерантността”. В Галерия „Проф. Васил Геров” в сградата на НДФ „13 века България” се откри изложба по повод честването на 30-годишнината от създаването на НДФ „13 века България”. Във връзка с повишаване квалификацията на служителите на НДФ „13 века България” се проведоха езикови курсове и семинари за управление на проекти, за лидерски умения и за разширяване на уменията за работа в екип.

2. Провеждане на сесии в подкрепа на проекти – 40 206.00 лв. В изпълнение на решенията на УС на НДФ „13 века България” през 2011 г. се проведе сесия за „Финансово подпомагане на проекти в областта на образованието, свързани с творческото развитие на учениците в гимназиален етап на държавните и общинските училища”, при която се подпомогнаха проекти на 16 училища за закупуване на художествени и текстилни материали, шевни машини, озвучителни аудио системи, тонколони и микрофони, енциклопедии, исторически карти, таблети и спортни съоръжения.

Проведе се сесия „Дигитализация и паспортизация на експонати, притежание на галерии и музеи, дарени на или чрез НДФ „13 века България”, в която взеха участие редица музеи и галерии, които притежават експонати, дарени на или чрез НДФ „13 века България”. Разработи се концепция за създаване на актуална картотека на всички налични експонати, съхранявани в музеите и галериите на страната, дарени на или чрез Фонда и се създаде експертна група за извършване преглед и оценка на състоянието на картините и експонатите и съставябе на предложение за подлежащите на реставрация предмети.