Иван Пантелеев Димов Председател на Одитния комитет, независим член избран на заседание

.2Имена и квалификация на членовете на одитния комитет.

От 1982 година до 1992г. работи последователно в Държавен комитет за планиране, Министерство на икономиката и планирането и Министерство на финансите, стартирайки от специалист – анализ, съставяне и отчет на държавния бюджет и сводния финансов план и достигайки длъжността Главен експерт – статистика на държавните финанси, макроикономически показатели и макрорамка, парична и фискална политика, консолидиран държавен бюджет.

В периода 1992 -1997г. г-н Димов работи в областта на банките и банковото дело, като:

• 
  гл.експерт – анализ на финансовото състояние и подготовка за консолидиране на държавните търговски банки в Банкова консолидационна компания;
  
• 
  председател на Съвета на директорите, подготовка на създаването на Обединена Българска Банка - ТБ “Доверие”;
  
• 
  председател на Съвета на директорите, реструктуриране на лошите кредити и подготовка за сливане - ТБ”Нова Загора”;
  
• 
  подуправител, член на съвета на директорите - ТБ “ Електроника “;
  
• 
  генерален директор “ Банкова политика и анализи “ - Банка за земеделски кредит;
  
• 
  Изпълнителен директор и член на управителния съвет с ресори – банкова политика и анализи, международни кредитни и кореспондентски отношения, администрация, председател на Кредитния съвет, Председател на Съвета по ликвидността - ТБ “ Биохим “ ( настояща “UniCredit Bulbank”);
  
• 
  изпълнителен директор, член на управителния съвет с ресори – кредитиране, електронна обработка на информацията, кореспондентски отношения - МОБ “ Св. Никола “ (настояща “ИНВЕСТБАНК”)
  

От 2008 до 2012г. е изпълнителен директор на Централен депозитар АД. От 2013г. и понастоящем е икономически директор на ПСТ Груп АД

Октомври 1992 – Ноември 1994 TРАКИЕЦ ООД (вносно износна дейност)

Административен директор на клона в София

Ноември 1994 – Май 1995 ЕВРОТЕКС ООД (Гръцка компания за производство на

дрехи) Финансов директор

Май 1995 – Октомври 1997 ХИОСБАНК – КЛОН СОФИЯ

Експерт, Отдел Международни разплащания

Октомври 1997 – Октомври 2002 БАНКА ПИРЕОС – КЛОН СОФИЯ (бивша

ХИОСБАНК)

Старши служител Връзки с клиенти, Корпоративен

отдел

Ноември 2002 – Март 2004 ДЕМИРБАНК (БЪЛГАРИЯ) АД

Март 2004 – Март 2008 БАНКА ДСК ЕАД

Началник управление “Софийски корпоративен

център”

Председател (до 2008) и Член на БД

Ноември 2007 – Май 2014 ПОК ДСК Родина АД

Председател на УС

Март 2008 – Април 2008 БАНКА ДСК ЕАД

Прокурист

Отговорен за направление Корпоративно

банкиране и Трежъри

Септември 2009 – Май 2011 ДСК Лизинг АД

Член на НС

Април 2008 – Май 2014 БАНКА ДСК ЕАД

Изпълнителен директор

Направление Корпоративно банкиране и Трежъри

Септемри 2014 – до момента Консултанска дейност в сектор банки и финаси. Собствен бизнес в строителството, както и в уелнес

и спа индустрията.
Анна Иванова Павлова – зависим член - председател на Управителния съвет

Образование: Завършила УНСС, специалност "Счетоводство и контрол". Специализирала е банково дело в Българо-френския център "Марком".

Относим професионален опит:

От 1983 година последователно работи в "Минералбанк" АД, "Кристалбанк", "Туристспортбанк" АД като счетоводител, зам.главен и главен счетоводител, а от май до март 1996 година е директор на дирекция "Банкови регулатори" в ТБ "Балканбанк" АД. От януари 1997 година до този момент е главен счетоводител и началник управление "Финансово" на ОБПФ "Доверие" АД, а понастоящем "Доверие Обединен холдинг" АД. През 2000 година специализира международни счетоводни стандарти в университета Делауер. През 2001, 2002 г., и 2014г. е преминала курс на обучение в Ernst end Young и KPMG по международни счетоводни стандарти.

.3Дата на приемане (дата на последна редакция) на статута на одитния комитет.

Статутът на одитния комитет е приет от редовното Общо събрание на акционерите на Доверие Обединен холдинг АД , проведено на 14 юни 2017г.

.4Брой на заседанията на одитния комитет.

От избора до издаване на настоящия доклад са проведени четири заседания на одитния комитет.

.5Обяснение на начина, по който комитетът е направил оценка на ефективността на процеса по независим финансов одит.

1. 
   По време на извършването на одита на финансовите отчети за 2017 г, Одитният комитет проведе срещи с независимия одитор в лицето на специализираното одиторско предприятие „Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia) на Доверие Обединен холдинг АД и финансовото ръководство на дружеството. Бяха обсъдени идентифицираните от одитора проблемни области при одита и евентуалните квалификации в мнението, породени от това. Одитният комитет се запозна със стратегията на одитния процес, оценените рискове и ниво на същественост свързани с финансовия отчет, получи информация за констатациите и препоръките на одитора.
   

.6Обяснение на подхода за назначаване или преназначаване на външния одитор.

Специализираното одиторско предприятие „Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia) е избрано за проверка и заверка на индивидуален и консолидиран финансов отчет за първи път за 2017г. При избора са съобразени: натрупан опит от проведени одити в дъщерно дружество, изискванията на Закона за независим финансов одит (обн. ДВ, бр.95 от 29.11.2016г.)., изискващ ротационен принцип при подбора и не на последно място, факта че „Ейч Ел Би България" ООД беше включено в референтния списък на Комисията за финансов надзор по отношение на проверка и заверка на годишните отчети на застрахователните компании. Поради това, че Доверие Обединен холдинг АД контролира две застрахователни дружества, а именно ОЗОФ Доверие ЗАД и ЗК Медико-21 АД, както и във връзка със следвана политика за работа с малко на брой одитори в рамките на икономическата група бе направен съответния избор.

.7Кога е проведен последният подбор за назначаване на външен одитор?

Съгласно описаното в предходната точка – при избор на одитор за финансовата 2017г.

.8Последният предварителен подбор за назначаване на регистриран одитор от одитния комитет ли е проведен? Ако отговорът е „не“, кой е извършил подбора и съответно предложението за назначаване на външен одитор пред общото събрание?

Последният предварителен подбор на одитор е проведен съгласно изискванията на вече отменения Закона за независим финансов одит. Функциите на одитен комитет са изпълнявани от Управителния съвет на дружеството. Именно той е провел подбора и е предложил избора пред Общото събрание на акционерите.

.9Колко регистрирани одитори (одиторски дружества) са били поканени при последния предварителен подбор и съответно колко кандидати са подали оферти?

С решение на КФН от 27.04.2017г. са регламентирани „Критерии за съгласуване на избор на одиторски дружества, които извършват одит на застраховател……“ В резултат на това решение са одобрени осем одиторски предприятия, които отговорят на критериите. Доверие Обединен холдинг АД , като майка на икономическа група прилага систематично политика за работа с минимален брой одиторски предприятия в рамките на групата, които разполагат освен с професионален капацитет и с административен такъв, които да покрие сериозните изисквания за провеждане на одиторски процедури на двадесет и четири дружества, както и по съставянето на групов отчет в рамките на по-малко от три месеца. Две от дъщерните дружества на холдинга са застрахователни, поради което , а и във връзка с описаното в т.6 изборът е бил възможен в рамките на одобрените одиторски предприятия. Едновременно с това опирайки се и на придобития опит относно финансовите условия по провеждането на стрес тестовете на застрахователните и пенсионноосигурителни дружества през 2016г. изборът на одитор за Доверие Обединен холдинг АД е бил в известна степен и предопределен. Проведени са неформализирани преговори с няколко от тези одиторски предприятия, след което изборът се е спрял на Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia).

.10При последния предварителен подбор за назначаване на регистриран одитор общото събрание избрало ли е одитора/ите, съгласно предложението на одитния комитет?

На проведеното Общо събрание на акционерите на 14 юни 2017г. за одитор за финансовата 2017г. е избрано специализирано одиторско предприятие Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia), съгласно препоръката на одитния комитет.

.11Име на настоящия регистриран одитор (одиторско дружество).

Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia)

.12Продължителността на мандата на настоящия регистриран одитор (одиторско дружество).

Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia) е избрано за одитор за първи път за финансовата 2017г. и съответен съгласно чл.65 от ЗНФО разполага с оставащ мандат от 6 години.

.13Име на настоящия отговорен одитор (когато одитът се изпълнява от одиторско дружество).

Милена Христова -одитор , отговорен за ангажимента на специализирано одиторско предприятие Ейч Ел Би България" ООД, София ("HLB Bulgaria" Ltd., Sofia).

.14Колко време изпълнява функцията настоящият отговорен одитор (когато одитът се изпълнява от одиторско дружество)?

Настоящият одитор изпълнява функцията на отговорен одитор само за финансовата 2017г.

.15Описание на политиката на комитета за одобрение на неодитни услуги, предоставяни от одитора по задължителен финансов одит.

1. 
   За да се избегнат всякакви съмнения относно независимостта на одиторското предприятие , одитния комитет на Доверие Обединен холдинг АД е възприел политика за работа с „чисто одиторско предприятие“ ( тенденция, която се насърчава от Европейската комисия).
   
2. 
   В този смисъл възможността да предлагане, одобряване и консумиране на услуги извън финансовия одит не са приложими.
   

.16Описание по какъв начин се гарантира обективността и независимостта на одитора по задължителен финансов одит при предоставяне на неодитни услуги, предоставяни от одитора по задължителен финансов одит.

Въпросът е изчерпан в т. 15.

.17Размер на възнагражденията за задължителен одит на индивидуалния и консолидирания (когато е приложимо) финансов отчет.

За финансов одит на годишния индивидуален и консолидиран отчет на Доверие Обединен холдинг АД е договорено и изплатено възнаграждение в размер на 67 х.лв.

.18Размер на възнагражденията за свързани с одита услуги и други неодитни услуги, предоставени от одитора по задължителен финансов одит.

Допълнителни услуги извън одита не са предоставяни.

.19Списък на дадените одобрения за предоставяне на предприятието от външния одитор на услуги, различни от задължителния финансов одит.

Въпросът е изчерпан по т.15 и 16.

.20През годината одитният комитет отказал ли е искане за предоставяне на други неодитни услуги от одитора по задължителен финансов одит? Ако отговорът е „да“, моля посочете вида на поисканите услуги и какви са били причините за отказите?

През финансовата 2017г. не е постъпвало искане за одобрение от избраното одиторско предприятие за допълнителни услуги, извън финансовия одит.

.21Информация за установени заплахи (ако има такива) за независимостта и обективността на външния одитор.

Извършен бе преглед за независимостта на регистрирания одитор, на етап планиране и приключване на ангажимента за одит. Одиторско дружество „Ейч Ел Би България" ООД предостави потвърждение в писмена форма относно своята независимост от одитираното дружество и отговори на поставените от нас запитвания. Според потвърждението, през целия период на ангажираност на одитора по извършване на независимия финансов одит, независимостта на одитора от одитираното предприятие е била налице и не са съществували никакви заплахи за тази независимост в нито един момент от действието на договора за одит.

.22Списък на предоставените от външния одитор услуги на контролираните от одитираното предприятие дружества.

За финансовата 2017г. одиторско дружество „Ейч Ел Би България" ООД е извършило задължителен финансов одит на следните дъщерни дружества:

• 
  Доверие Капитал АД;
  
• 
  ОЗОФ Доверие ЗАД и
  
• 
  ЗК Медико 21 АД
  

Други допълнителни услуги в дружествата от икономическата група не са предоставяни.

.23Информация за решенията (ако има такива) за назначаване на преглед за контрол на качеството преди издаване на одиторския доклад от определен от одитния комитет друг регистриран одитор в случаите на чл. 66, ал. 2 от Закона за независимия финансов одит.

Разпоредбите на чл.66, ал.2 не са приложими за Доверие Обединен холдинг АД.

.24Информация за решенията (ако има такива) за продължаване от външния одитор изпълнението на ангажименти по задължителен финансов одит в случаите на чл. 66, ал. 3 от Закона за независимия финансов одит.

1. 
   Разпоредбите на чл.66, ал.3 не са приложими за Доверие Обединен холдинг АД.
   
2. 
   
   

.25Колко пъти през отчетната година одитният комитет се е срещал с ръководството и с лицата, натоварени с общо управление, за да комуникира своята дейност, констатирани слабости в предприятието и свързаните с тях препоръки?

Поради факта, че зависимия член на одитния комитет е и член на управителния съвет на дружеството комуникацията е осъществяван по време на всички заседания на одитния комитет, както и на проведените с одиторското предприятие срещи и обсъждания.

.26Колко пъти през отчетната година одитният комитет се е срещал с ръководството и с лицата, натоварени с общо управление, за да комуникира резултатите от задължителния одит и приноса му за достоверността на финансовите отчети, както и ролята на одитния комитет в процеса по финансово отчитане?

Вж. т.25

.27Колко пъти през отчетната година одитният комитет се е срещал с външния одитор, за да осъществява мониторинг върху изпълнението на одита?

В процеса на планиране и осъществяване на финансовия одит са проведени три срещи с одитора, отговорен за ангажимента за финансов одит от предприятие Ейч Ел Би България" ООД, София.

.28Външният одитор представил ли е допълнителния доклад на одитния комитет преди или заедно с представянето на одитния доклад? Ако отговорът е „не“, какви са били причините за това?

Отговорният одитор за ангажимента по провеждане на финансов одит от предприятие Ейч Ел Би България" ООД, София е предоставил на 16 февруари 2018г. допълнителен доклад, относно одиторски въпроси, свързани с индивидуалния и консолидирания финансов отчет на дружеството. Докладът е адресиран до изпълнителния директор и председателя на одитния комитет.

.29Одитният комитет запознал ли се е и съответно дали е взел предвид констатации и препоръки, направени от КПНРО при последната инспекция за гарантиране качеството на професионалната дейност на външните одитори?

Извършена беше проверка от наша страна във връзка с прилагането на чл.26., параграф 6 от Регламент(ЕС) №537/2014 г. Последната проверка на одиторското дружество извършена от Комисия за публичен надзор над регистрираните одитори (КПНРО) е извършена през 2017 г. и е приключила с оценка „А". За текущият период дружеството не е подлежало на проверка за качеството от КПНРО.

.30Външният одитор обсъждал ли е с одитния комитет ключовите въпроси от одита, както и констатираните съществени пропуски и несъответствия във вътрешния контрол и в процеса по финансово отчитане на одитираното предприятие?

С доклад от 16 февруари 2018г. , раздел „В“ са поставени пред одитния комитет ключови одиторски въпроси, като основни такива, без да са крайно изброени, са определени:

• 
  Действащо предприятие, предвид кумулативните загуби на дружеството през последните финансови години;
  
• 
  Инвестиции в дъщерни дружества - възстановима стойност, бизнес комбинации и придобивания;
  
• 
  Идентификация, оповестяване.
  

.31Одитният комитет давал ли е през отчетната година препоръки и предложения за подобряване ефективността на процеса по финансово отчитане в предприятието? Ако отговорът е „да“, моля посочете накратко дадените препоръки.

През отчетния период одитния комитет не е давал препоръки да подобряване на ефективността по финансовото отчитане.

.32Одитният комитет давал ли е през отчетната година препоръки за подобряване системата за вътрешен контрол и системата за управление на риска в предприятието? Ако отговорът е „да“, моля посочете накратко дадените препоръки.

През отчетния период одитния комитет не е давал препоръки да подобряване на системата за вътрешен контрол и управление на риска.

.33Одитният комитет давал ли е през отчетната година препоръки за подобряване дейността по вътрешен одит в предприятието? Ако отговорът е „да“, моля посочете накратко дадените препоръки.

1. 
   
   
2. 
   През отчетния период одитния комитет не е давал препоръки да подобряване на дейността по вътрешен одит.
   

.34Одитният комитет извършвал ли е действия за проследяване изпълнението на дадени през предходната година препоръки?

Вж. т.31 - т.33

.35Установени проблемни въпроси във връзка с определените от Закона за независимия финансов одит функции на одитния комитет по отношение дейността на външния одитор.

Към момента на издаване на настоящия доклад не са установени проблемни области по повод изпълнението на функциите на одитния комитет по отношение дейността на външния одитор.
26 април 2018г. Председател на одитния комитет:
Иван Димов

Каталог: download -> DOVUHL
DOVUHL -> Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2
DOVUHL -> Регистрационен документ проспект за първично публично предлагане на акции на доверие обединен холдинг ад
DOVUHL -> Отчет за дейността на директора за връзки с инвеститорите през 2012 г
DOVUHL -> Българска фондова борса софия обществеността у в е д о м л е н и е
DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие-Обединен Холдинг ад за периода приключващ на 30 юни 2017 година
DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие Обединен холдинг ад за периода, приключващ на 30 септември 2015 година
DOVUHL -> Вътрешна информация, съгласно приложение 9 към чл. 33, ал. 1 от Наредба №2

Изтегляне 192.5 Kb.

Сподели с приятели: