Община белоградчик 3900 гр. Белоградчик

Съдържание …………………………………………………………………………………………стр.2

1. 
   ВЪВЕДЕНИЕ
   

Настоящият план за финансово оздравяване на община Белоградчик обосновава ефективността от вече предприети и предстоящи действия от страна на общинското ръководство.

Чрез предприетите и набелязани мерки и решителни действия се цели постигане на финансова стабилност на община Белоградчик. Целта на настоящият документ не е да се обясни защо и как се е стигнало до незавидното финансово положение. Целта е да се идентифицират възможните мерки и пътищата за излизане на Община Белоградчик от категорията на финансово затруднените общини.

Анализът на параметрите по изпълнението на бюджета на Община Белоградчик през последните години очерта редица проблеми и потвърди необходимостта от предприемането на оздравителни действия – бюджетната позиция на общината да бъде приведена в рамките на изискванията съгласно Закона за публичните финанси.

В изпълнение на чл. 130д, ал.3 от Закона за публичните финанси на редовно заседание Общински съвет град Белоградчик, с Решение № 316, взето с Протокол №21 от 24.03.2017 година, открива процедура за финансово оздравяване на Община Белоградчик.

Настоящият план е израз на стремежа ни за ограничаване на негативните ефекти върху бюджетната позиция и върху местната общност като общинското ръководство предлага възможности за реализиране на допълнителни мерки в приходната и разходна част на бюджета при съобразяване с рисковете за увеличаване на просрочените задължения. Предложените по-долу мерки и действия от общинската администрация биха могли да неутрализират негативните последици от кризата във всички структури. От заложените мерки ще зависи степента на отговорно и професионално разглеждане на проблематиката, както и адекватността на решенията на общинското ръководство, съобразени с възможностите за икономии и намиране на допълнителни приходоизточници.

Причина за тежкото финансово състояние на общината са поетите ангажименти за разходи по договори от 2011година влизащи в сила през 2012г.и 2013г., многократно надвишаващи размера на собствените приходи. Сериозен е проблемът с недостига за финансиране на поетите ангажименти, а оттам и огромната задлъжнялост.

Целта на Община Белоградчик е чрез оздравителни мерки да приложим варианти за оптимизиране на разходите и генериране на достатъчно приходи, с което да намалим очертаващият се недостиг.

Структурата на плана е определена като са взети в предвид изискванията на чл.130е от Закона за публичните финанси.

2. 
   ЦЕЛИ
   

• 
  Подобряване на финансовата стабилност и устойчивост на общината.
  
• 
  Намаляване на неразплатените просрочени задължения.
  
• 
  Намаляване на наличните задължения за разходи по бюджета на общината.
  
• 
  Увеличаване равнището на събираемост на данък сгради, данъка върху недвижимите имоти и данъка върху превозните средства.  
  
• 
  Подобряване качеството на услугите и повишаване събираемостта на местните приходи.
  
• 
  Оптимизиране на разходите.
  
• 
  Оптимизация на структурите и числения състав.
  
• 
  Повишаване контрола на местно ниво и спазване на фискалните правила по ЗПФ;
  

3. 
   НОРМАТИВНА СРЕДА НА ПЛАНА ЗА ФИНАНСОВО ОЗДРАВЯВАНЕ
   

• 
  чл. 130а от Закона за публичните финанси „Общини с финансови затруднения са общини, за които са налице три или повече от следните условия…..”
  
• 
  Решение № 316, взето с Протокол № 21 на Общински съвет гр. Белоградчик, проведено на 24.03.2017 година.
  

4. 
   ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ОЦЕНКА
   

• 
  Община с налични към края на 2016г. задължения за разходи по бюджета на общината, надвишаващи 15 на сто от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години като за община Белоградчик процента е 93,9%.
  
• 
  Община с налични към края на годината поети ангажименти за разходи по бюджета на общината надвишаващи с 50 на сто от средногодишния размер на отчетените разходи за последните четири години, като за общината Белоградчик процента е 61,6 %
  
• 
  Община с налични към края на годината просрочени задължения по бюджета на общината надвишаващи 5 на сто от отчетените за последната година разходи за общината, а именно 104,2% за община Белоградчик.
  

5. 
   КРАТКА ОЦЕНКА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ОБЩИНА БЕЛОГРАДЧИК
   

Към 31.12.2016 г. отчетната стойност на приходите възлиза на 5 153 354,00 при уточнен годишен план 6 019 170,00 лева.

Като цяло имуществените данъци са реализирани в размер на 104,11 % - при годишен план 395 000,00, а изпълнението е в размер на 411 254,00 лева Изпълнение на неданъчните приходи е 832 025,00 лева при годишен план 5 624 170,00 лева. Общото изпълнение на имуществените данъци и неданъчните приходи е 21,00 %, спрямо плануваните в годишен размер.

Значително е неизпълнението на приходната част на бюджета по отношение постъпленията от продажба на ДМА. При планувани 3 745 877,00 за 2016г. са отчетени само 2 080,00. Не добро изпълнение на приходната част и по отношение плануваните приходи от общински такси – 298099,00 при очаквани за годината 679 200,00. Към края на 2016 година просрочените вземания са в размер на 69 360,00 лева. За част от тези вземания общината е завела съдебни дела за тяхното събиране.

Просрочените задължения на общината към 31.12.2016 е в размер на 5 283 514,00 лева, които са завишени с 184 057,00 лева в сравнение с края на 2015 година.

Най голям е делът на просрочията в местна дейност - функция „Жилищно строителство”, които са в размер на 4 841 179,00 лева. Това се дължи на натрупани от предишното ръководство задължения за разходи и ангажименти за разходи многократно надвишаващи размера на собствените приходи на общината. Това е в резултат на сключени договори за периода 2009 – 2011 г. с фирми „Еко титан” ЕООД, „Еко хит консорциум”, „Виком”ООД, „Просперити” ООД и „Еко Билд”ООД.

Изпълнението на разходите за 2016г. е в размер 5 153 354,00 в т. ч. за делегирани държавни дейности 3 363 768,00 лв., за местни дейности 1 641 959,00 и дофинансиране 147 627,00лв.

След направеният анализ за 2016г. се установи:

• 
  силна зависимост на общината от трансферите от централната бюджет и значителна липса на финансова самостоятелност;
  
• 
  общината не успява да покрива разходите натрупани от минали години, тъй като с постъпленията от собствени приходи се разплащат текущите разходи за годината;
  
• 
  съотношение под 50% на собствените приходи към общите бюджетни приходи;
  

• 
  ниска степен на административна натовареност като показател за ефективност, която се измерва със съотношението на населението на общината към заетия персонал във функция „Общи държавни служби” – 65 служители обслужващи 108 души от населението при средно за всички общини на един служител се падат 298 души от населението за 2016 г.
  

  		2013г.	2014г.	2015г.	2016г.
  1.	Население	7 362	7 240	7 193	7 030
  2.	Персонал във функция ОДС	64	65	65	65
  3.	Население на един общински служител	115	111	111	108

• 
  по показател финансова устойчивост - бюджетът на общината приключва 2016г. с излишък от
  

Към настоящия момент срещу общината са образувани изпълнителни дела, като общо дължимите суми по тези дела е 3 694 175,07 лева – в това число главници лихви и такси:

6. 
   ПРИЧИНИ ЗА ДОПУСКАНЕ НА ПРОСРОЧЕНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
   

Общината работи в условията на продължаващата за региона неблагоприятна икономическа среда и протичащите процеси за всички дейности в общината са чувствително засегнати. Наличието на обективни причини (липса на пазар за недвижимите имоти, което даде отражение и при приходите от административни и технически услуги, ниска събираемост на приходи от продажби и наем имущество, забава на плащанията от такси в ДСП и в детските градини, намалени приходи от продажба на услуги, липсата на интерес от външни инвеститори) доведе като цяло през последните бюджетни години до много негативи, които са поети от общинската администрация. Платени са стари просрочени задължения, както следва: през 2012г. -480 897,00лв., през 2013г. – 422 628,00, през 2014г. 397 262,00, през 2015 г. -392 625,00, и през 2016г. - 270 369,00 лв., видно от което на практика почти целия размер на предоставената ни от МФ за издръжката на местна дейност изравнителна субсидия принудително се разходва за плащане на стари задължения.

Поради ограничените средства от собствени приходи, успяхме да разплатим само част от натрупаните стари задължения. Наложения запор доведе и до невъзможност да разплащаме възникналите текущи задължения, в резултат на което се натрупаха значителни по размер просрочени задължения.

Основната тежест на общината е от подписаните дългосрочни договори за услуги, както следва:

Общата стойност на тези договори по години е както следва:

Поетите задължения по сключените цитираните по-горе договори за периода 2008 -2011 година имат финансово отражение върху следващите финансови години, тъй като собствените приходи на общината са много по-малко спрямо размера на поетите задължения.

С изпълнението на цитираните договори просрочените задължения на общината се увеличиха значително с възникналите за всяка година нови разходи по тях. В периода 2012 -1016 година община успя да разплати част от натрупаните стари задължения, но бюджетният дефицит се запазва тъй като със събраните приходи се покриват възникналите текущи разходи за годината.