Обяснителна записка

ОБЯСНИТЕЛНА ЗАПИСКА

към отчета за касовото изпълнение на бюджета (Б-3) на Комисията за регулиране на съобщенията към 31.12.2014 г.

Със Закона за Държавния бюджет на Република България за 2014 г. и ПМС №3/15.01.2014 г. за неговото изпълнение на Комисията за регулиране на съобщенията е определен бюджет както следва:

- от държавни такси 94 800 000 лв.

- от глоби, санкции, неустойки, наказателни лихви,

обезщетения и начети 200 000 лв.

изцяло покрити от собствени приходи.

С писмо изх. №03-11-51/03.12.2014 г. е извършена корекция в плана за капиталовите разходи на КРС за 2014 г., съгласно раздел VІІІ, т.15 от Указания на Министерство на финансите с писмо ДР №1/28.01.2014 г.

Съгласно Закона за електронните съобщения (ЗЕС) - чл. 51, Комисията за регулиране на съобщенията администрира приходи по бюджета си от административни такси; 40 % от годишните такси за ползване и за временно ползване на индивидуално определен ограничен ресурс-радиочестотен спектър; такси за издаване на индивидуално определен ограничен ресурс-номера от Националния номерационен план; лицензионни и регистрационни такси по Закона за пощенските услуги и Закона за електронния документ и електронния подпис; 5% от окончателната тръжна цена след провеждане на търг за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс; 5% от годишните такси за ползване на позициите на геостационарната орбита, определени за Република България съгласно международни споразумения; 5% от еднократната такса за ползване на допълнително предоставен радиочестотен спектър; 20% от глобите и имуществените санкции предвидени в този закон; лихви по просрочени вземания; дарения. Размерът на таксите се определя в Тарифа за таксите, които се събират от КРС по Закона за електронните съобщения. Таксите по тарифата се разпределят съгласно чл. 148 от Закона за електронните съобщения.

В Тарифата за таксите се определя и размерът на таксите за административни услуги, предоставяни от КРС. Всички такси постъпват по бюджета на КРС и до 15 число на месеца, следващ месеца, в който таксите са постъпили по бюджета на Комисията, се разпределят по реда на чл. 148, ал. 2 от ЗЕС.

Комисията събира приходи и от продадени тръжни документи в размер на 100 %.

Към 31.12.2014 г. е отчетено изпълнение на приходите в размер на 117 833 352 лв. при план за годината 95 000 000 лв. - 124 %. Приходите са разпределени по параграфи и подпараграфи както следва:

§25-00 Държавни такси - 110 136 689 лв.

§§25-01 - такси за административни и други услуги и дейности - 110 136 689 лв.

от които 110 124 450 лв. реално постъпили по бюджетната сметка на КРС и 12 239 лв. внесени в НАП, осчетоводени съгласно указанията на ДДС № 12/2009 г. - т. 74.2 писмо на МФ изх. № 37-00-232/11. 08. 2010 г. и ДДС № 13/29.12. 2010 г. За разпределението им съгласно чл. 148 от ЗЕС е приложена справка.

Спрямо годишния план от 94 800 000 лв. преизпълнението е с 15 336 689 лв. - 116 % и се дължи основно на внесена еднократна такса за допълнение и удължаване на срока на издадените разрешения и на внесени такси за ползване на ограничен ресурс от радиочестотния спектър.

§§28-02-глоби, санкции, неустойки, наказателни лихви, обезщетения и начети - 7 710 472 лв., от които 7 666 494 лв. внесени по бюджетната сметка на КРС и 43 978 лв. постъпили в републиканския бюджет съгласно указанията на ДДС № 12/2009 г. За по-добра организация при събиране на вземанията по влезлите в сила наказателни постановления в КРС, е разработена процедура за издаване на акт за установяване на публично държавно вземане и изпращане на влезли в сила наказателни постановления до НАП за принудително събиране.

Преизпълнението на приходите спрямо планираните за годината 200 000 лв. е с 7 510 472 лв. се дължи на събрани суми по влезли в сила наказателни постановления за периода 2011 г. - 2014 г.

§§36-00 Други неданъчни приходи - 49 438 лв. с знак (-) от които:

§§36-01 реализирани курсови разлики от валутни операции (нето) (+)(-) - 152 лв. отрицателна курсова разлика във връзка с отчетени командировки в чужбина.

§§36-11 получени застрахователни обезщетения за ДМА - 730 лв., от които 461 лв. получено обезщетение от ЗАД „Армеец” по щета № 250140080100002/11.03.2014 г. за кражба на имущество - метално табло трансформатор (МТТ) 25 KVA в ДУС с. Тодорово и 269 лв. за възстановена щета № 0000-9801-Бл-14-7536/10.07.2014 г. от ЗК „Лев Инс” АД за сграда на КРС на ул. „Суходолска” №34 пострадала от градушка.

§§36-18 коректив за внесени в централни бюджет от НАП приходи на министерства и ведомства(-) - 50 505 лв.

§§36-19 други неданъчни приходи - 489 лв., от които 18 лв. от изкупени употребявани тонери и 471 лв. от продажба на тръжна документация за участие в процедури по ЗОП както следва:

1. За застраховка на имущество и служители на КРС по 5 позиции: „Пълно Автокаско на 35 бр. МПС”, „Застраховка на измервателна апаратура, мачти, антенно-фидерни устройства и принадлежащи към тях компоненти собственост на КРС и допълнително монтирано оборудване на 9 броя специализирани автомобили собственост на КРС”, „Застраховане на сградите на КРС”, „Групова застраховка злополука на служители на КРС”, Застраховка гражданска отговорност на 35 бр. МПС” и „Застраховка злополука на водача и пътниците в МПС”;

2. Доставка на горива (бензин А-95Н и дизелово гориво) чрез карти за безналично плащане за автомобилите на КРС;

3. Доставка на копирна хартия, канцеларски материали и консумативи за копирна техника, мастиленоструйни и лазерни принтери;

4. Доставка на специализирана система за измерване на покритие и качество на услугата на мобилни наземни мрежи;

5. Доставка на портативна измервателна система за мониторинг и контрол на РЧС;

6. Одит на внесените документи, свързани с изчислението на нетните разходи от извършване на универсалната пощенска услуга за 2013 г.;

7. Предоставяне на DSL услуги за нуждите на КРС;

8. Доставка на компютърна техника за нуждите на КРС при 3 обособени позиции позиция 1 „Доставка на компютри за мобилни станции”; позиция 2 „Доставка на технологични компютри”; позиция 3 „Доставка на телевизионни монитори с GPS навигация за визуализиране на разпространяваните програми от мрежите за цифрово телевизионно разпръскване”.

9. Доставка на 3 (три) броя автомобили при самостоятелно обособени позиции „Доставка на 2 (два) броя леки автомобили за представителни цели”, „Доставка на автомобил с висока проходимост за инспекторски проверки, мониторинг, поддръжка, експлоатация и измервания в труднодостъпни райони”.

10. Ремонт на помещения на ТЗ гр. Бургас.

11. Ремонт на помещения на ТЗ гр. Враца с обособени позиции „Смяна на дограми”; „Смяна на врати” и „Смяна на електрическа инсталация”.

12. Доставка на 12 (дванайсет) броя компютри за нуждите на КРС.

§40-00 Постъпления от продажба на нефинансови активи - 35 629 лв.

§§40-24 постъпления от продажба на транспорни средства - 35 629 лв. от продадени на търг 13 броя служебни автомобили на КРС в изпълнение на Заповед РД №07-323/14.11.2014 г. и Заповед РД №07-355/15.12.2014 г.

Преизпълнението на приходите към 31. 12. 2014 г. се дължи на платена годишна такса РЧС и ННП за 2014 г. за издадени разрешения с 5% отстъпка с вносители КОСМО БЪЛГАРИЯ МОБАЙЛ ЕАД, МОБИЛТЕЛ ЕАД и БТК АД; от внесена еднократна такса за изменение на разрешение на МОБИЛТЕЛ ЕАД, такса за РЧС за трето и четвърто тримесечие на 2014 г. и еднократна административна такса по разрешение 01757 на „Макс Телеком” ООД.
РАЗХОДИ

Към 31.12.2014 г. при планирани разходи за годината в размер на 7 493 100 лв. е отчетено изпълнение от 6 826 454 лв. - 91 %.

Разходите са разпределени по параграфи и подпараграфи както следва:

§01-00 Заплати и възнаграждения на персонала, нает по трудови и служебни правоотношения - извършени разходи в размер на 3 874 604 лв., които заемат 99 % от планираните разходи за годината по параграфа 3 906 400 лв. Разходите са извършени в съответствие с ПМС № 67 от 2010 г. за заплатите в бюджетните организации и дейности, изм. с ПМС № 129/26. 06. 2012 г. при численост на персонала 255 души при спазване на Наредбата за заплатите на служителите в държавната администрация и утвърдените Вътрешни правила за организацията на работната заплата, задължителните и договорените допълнителни трудови възнаграждения и допълнителния платен годишен отпуск в КРС и нейната администрация.

§02-00 Други възнаграждения и плащания на персонала - 200 527 лв. По параграфа са отчетени разходи за заплати на нещатния персонал нает по трудови правоотношения по реда на ПМС № 66/1996 г. в размер на 21 894 лв.; разходи за персонала по извънтрудови правоотношения в размер на 238 лв.; разходи за представително облекло на служителите по служебни правоотношения в размер на 86 157 лв. съгласно Заповед РД № 07-74/21. 03. 2014 г. и Заповед РД № 07-71/21. 03. 2014 г; за режийни разходи на служителите по трудови правоотношения в размер на 4 947 лв. съгласно Заповед РД № 07-73/21. 03. 2014 г. и Заповед РД № 07-322/13. 11. 2014 г. и Протокол № 1 от 21. 03. 2014 г. от Общото събрание на служителите по трудови правоотношения в КРС г.; обезщетения на персонала с характер на възнаграждение 59 799 лв. по чл. 220, чл. 224 и 326 от КТ и други плащания и възнаграждения 27 492 лв.

§05-00 Задължителни осигурителни вноски от работодатели - 998 558 лв. които се състоят от:

§§05-51осигурителни вноски от работодатели за Държавното обществено осигуряване (ДОО) - 613 121 лв.

§§05-60 здравно-осигурителни вноски от работодатели - 259 778 лв.

§§05-80 вноски за допълнително задължително осигуряване от работодатели - 125 659 лв.

Отчетените разходи по параграфа са свързани с разходите по §01-00 и §02-00 и са извършени при спазване на разпоредбите на Закона за бюджета на държавно обществено осигуряване (ЗБДОО) за 2014 г., Закона за здравното осигуряване (ЗО) за 2014 г. и Кодекса за социалното осигуряване (КСО) за 2014 г.

§10-00 Издръжка - по параграфа са отчетени общо разходи в размер на 1 222 092 лв. при планирани разходи за годината 1 503 700 лв. изпълнение от 81 %.

Най-голям относителен дял в разходите по параграфа заемат разходите за външни услуги, за вода, горива и енергия и за краткосрочни командировки в чужбина. Разходите са разпределени по подпараграфи както следва:

§§10-14 Учебни и научно-изследователски разходи и книги за библиотеките - 20 648 лв. от които 11 785 лв. за проведени управленски семинари на ръководния състав на КРС; 1450 лв. за семинар на дирекция „РДЧП”; 2 209 лв. за дирекции „КПМД”, „ТРЕП” и „ПРОПО”; 3 596 лв. за ГД „КС”; 1392 лв. за дирекция „ПР” и 216 лв. за закупена специализирана литература.

Разходите са извършени в съответствие с утвърдената план сметка за разходване на средствата за обучение през 2014 г.

§§10-15 материали - 93 258 лв., от които 21 251 лв. за канцеларски материали; 26 191 лв. за консумативи и резервни части за хардуер; 38 849 лв. за други материали.

§§10-16 вода, горива, енергия - при годишен план от 245 000 лв. са изразходвани 200 715 лв. - 82 %, от които за гориво на служебните автомобили - 41 149 лв.; за вода - 3 423 лв.; за електрическа енергия - 111 998 лв.; за топлинна енергия - 21 590 лв. Разходите заемат 16 % от разходите за издръжка и са извършени за изплащане на експлоатационни разходи за сградите на КРС на ул. „Гурко” 6, бул. „Шипченски проход” № 69, пл. „Славейков” № 11, Суходол 1 и за сградите на териториалните звена в гр. Варна, Бургас, Враца, В. Търново и Пловдив по определен процент, съгласно подписани разделителни протоколи, споразумения и договори. Включени са и разходите за изплатена електрическа енергия за дистанционно управляемите станции (ДУС) в с. Брястовец, с. Сталево, с. Ботево, с. Черногорово, гр. Радинград и с. Тодорово.

За контрол на разходите за гориво на служебните автомобили на КРС са определени лимити съгласно Заповед РД №07-21/04.02.2014 г., изменена със Заповед РД №07-211/15.08.2014 г.

§§10-20 разходи за външни услуги - 641 160 лв. при план за годината 689 000 лв.- 93 %. Разходите заемат 52 % от разходите за издръжка и са извършени за абонаментно поддържане на асансьорни уредби, В и К инсталации, на СОТ и физическа охрана, сервизно обслужване на копирни машини и апарати, за ползване на кабелна телевизия и паркоместа, включително и за териториалните звена за контрол на съобщенията, за абонамент на ПИИ, за интернет услуги, за поддържане на хигиена на сградите, за почистване на автомобилите и за други външни услуги.

Разходите за пощенски и телекомуникационни услуги са в размер на 40 331 лв. от които за пощенски услуги - 1 350 лв.; за телефонни разходи - 10 685 лв.; за мобилни услуги - 5 379 лв.; за интернет услуги - 6 091 лв.; за пренос на данни чрез MAN, ADSL мрежа - 16 413 лв.; за куриерски услуги - 413 лв.

За контрол на разходите за служебните телефони на КРС за администрацията и за регионалните станции са определени лимити със Заповед РД №07-43/15.02.2009 г.

За контрол на разходите на ползваните служебни мобилни апарати от служители на КРС са определени месечни лимити съгласно Заповед РД №07-140/09.09.2009 г. Превишените суми над определените лимити за разговори се удържат от заплатите на съответните служители.

§§10-30 Текущ ремонт - 32 793 лв. изразходвани за текущ ремонт на автомобили; на копирна и компютърна техника, чилърна система; контролер на система за достъп, за ремонт на асансьорна уредба на бул. „Шипченски проход” №69; авариен ремонт на покривна конструкция на ул. „Гурко” №6; ремонт на покривна конструкция на Суходол 1; за ремонт на трафопост на ДУС с. Брястовец; ремонт на климатична система на ДУС Разград.

§§10-51 командировки в страната - 68 117 лв. при планирани 100 000 лв. разходи за годината - 68 % , от които 54 092 лв. са изразходвани за извършени проверки от служители на ГД „КС” и на териториалните звена; 10 904 лв. за процесуално представителство на служители при заведени съдебни дела и 3 011 лв. за други дирекции. Разходите са извършени в съответствие с изискванията на Наредбата за командировки в страната приета с ПМС № 72/30. 12. 1986 г., изм. с Д.В. бр. 2 от 08. 01. 2008 г., изм. с ДВ. бр. 2 от 07. 01. 2011 г.

§§10-52 краткосрочни командировки в чужбина - 124 245 лв. при планирани 155 000 лв. за годината - 80 % . Разходите са извършени при спазване изискванията на Наредбата за служебните командировки и специализации в чужбина приета с ПМС №115/03.06.2004 г., изм. Д.В. бр. 61 от 10.08.2012 г. и одобрен план за международна дейност на КРС.

За самолетни билети са възстановени 33 916 лв. от Европейската комисия.

§§10-62 разходи за застраховки - 36 815 лв. при планирани 37 000 лв. за годината - 99 %, от които 17 950 лв. за застраховка „Автокаско” на 42 броя служебни автомобили; 355 лв. за групова застраховка „Злополука” на служители от ГД „КС”; 13 494 лв. за застраховка на измервателна апаратура и оборудване на 9 специализирани автомобила; 851 лв. за застраховка на сгради на КРС; 3 396 за ГО „Злополука” на служебните автомобили и 769 лв. за застраховка на служители за командировки в чужбина.

§§10-69 други финансови услуги - 1 214 лв., от които 617 лв. изплатени комисионни за банкови преводи; 107 лв. годишна такса и такса обслужване на карта VISA за служебни командировки в чужбина; 318 лв. такса за обслужване по карта VISA за валута различна от Евро; 128 лв. такса за валутни преводи; 44 лв. такса за регистрация в КАТ на 2 служебни автомобила.

§§10-92 разходи за глоби, неустойки, наказателни лихви и съдебни обезщетения - 3 127 лв., от които 2 000 лв. възстановени съдебни такси на 4 ДЖИ КОМ и ЕВРОКАР по Решение №14086/28.10.2013 г. на ВАС; 706 лв. неустойка за анулирани самолетни билети; 400 лв. възстановени съдебни такси на БТВ МЕДИЯ ГРУП ЕАД по Решение №9865/14.07.2014 г. на ВАС и 21 лв. наказателни лихви за изплатени разходи за ел. енергия и вода.

§§19-01 платени държавни данъци, такси, наказателни лихви и административни санкции - 8 059 лв., от които 2 509 лв. за покупка на винетни стикери на служебните автомобили за 2014 г.; 2 345 за покупка на винетни стикери на служебните автомобили за 2015 г.; 265 лв. държавна такса за технически преглед на 4 асансьора; 119 лв. държавна такса за издаване на документи по ЗЗКИ; 725 лв. такса за Агенция по вписванията във връзка с искова молба на КРС за част от имот на пл. „Славейков” № 11; 495 лв. данък върху социалните разходи по ЗКПО; 239 лв. държавна такса по Решение Р-ІІ-6589/30.06.2010 г. по заведено дело от бивш служител на КРС и 1 335 лв. изплатена държавна такса по дело с АТ „ИНЖЕНЕРИНГ 2000” ООД по договор от 2006 г. за извършени СМР в сградата на ул. „Гурко” №6.

§§19-81 платени общински данъци, такси, наказателни лихви и административни санкции - 38 138 лв., от които 30 505 лв. за такса битови отпадъци за имоти на КРС в гр. София (ул. „Гурко” №6, бул. „Шипченски проход №69, пл. „Славейков” №11, „Суходол” 1) и гр. Бургас, Враца, Варна, Велико Търново, гр. Пловдив, ДУС в с. Тодорово и ДУС в с. Ботево; 7 081 лв. за данък МПС за служебните автомобили на КРС; 552 лв. за данък недвижими имоти в гр. Бургас, Враца, Велико Търново, Пловдив, ДУС в с. Тодорово и ДУС в с. Ботево.

Разходите за представителни цели при план 20 000 лв. са в размер на 8 265 лв. - 41 %, от които 3 654 лв. за протоколни цели в страната и 4 611 лв. за международни прояви - посещения на делегация от ЕК във връзка с подготовката на 19-тия редовен доклад за оценка на развитието на електронните съобщения в ЕС; делегация от Националния регулатор на Сърбия RATEL за провеждане на двустранна среща във връзка с подписан Меморандум за сътрудничество; делегация от националния регулатор на Молдова и Чехия във връзка с подписан Меморандум за сътрудничество; посещение на г-н Houlin Zhao - зам. генерален секретар на МСД (ITU); приемна в гр. Варна за потребителите и пресконференция за резултати от измерванията.

Разходите са извършени в съответствие с чл. 49 от ПМС №3/15.01.2014 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2014 г.

Осчетоводяването на разходите за представителни цели е извършено по §§10-15 материали и по §§10-20 разходи за външни услуги, съгласно дадените указания на Министерство на финансите с ДДС №10/18.12.2013 г. - т. 41.

За отчетените разходи по §51-00 Основен ремонт на дълготрайни материални активи, §52-00 Придобиване на дълготрайни материални активи и §53-00 Придобиване на нематериални дълготрайни активи е приложена разшифровка.

§§31-10 трансфери от/за ЦБ (+/-) -25 193 207 лв. кредитно салдо по бюджетната сметка към 31.12.2014 г.

§§31-20 възстановени трансфери за ЦБ (+) -58 211 531 лв., от които 59 648 074 лв. със знак (-) преведени в Републиканския бюджет лицензионни такси съгласно чл. 148 от Закона за електронните съобщения и 1 436 543 лв. със знак (+) от разпределени суми на трансфери за поети осигурителни вноски и данъци.

§61-00 Трансфери (субсидии, вноски) между бюджетни сметки (нето) - 27 602 160 лв.

§61-02 Предоставени трансфери (-) -27 602 160 лв. от които 27 596 448 лв. преведени на Министерство на транспорта и информационните технологии и съобщения в изпълнение на чл. 148 от ЗЕС и 5 712 лв. постъпили в НАП, съгласно указанията на ДДС № 12/2009 г.

§§69-01 Трансфери за поети данъци върху доходите на

физически лица 378 738 лв.

§§69-05 Трансфери за поети осигурителни вноски за ДОО 650 387 лв.

§§69-06 Трансфери за поети осигурителни вноски за здравно 274 089 лв.

осигуряване

§§69-07 Трансфери за поети осигурителни вноски за ДЗПО 131 296 лв.

§§69-08 Корективен трансфер за поети осигурителни вноски и данъци 2 033 лв.

§§69-09 Разпределени суми на трансфери за поети осигурителни вноски

и данъци -1 436 543 лв.

През 2014 г. по бюджетната сметка на КРС са възстановени верифицирани разходи по проекта от УО по ОПАК при Министерство на финансите в размер на 84 832 лв. включително и разходи за 2013 г.

Към 31.12.2014 г. в отчета за СЕС-3-КСФ при план 89 991 лв. са отчетени 84 832 лв. - 94 % изпълнение. Разходите са отразени по следните параграфи и подпараграфи:
§01-00 Заплати и възнаграждения за персонала, нает по трудови и служебни правоотношения - 5 011 лв.

§§01-02 Заплати и възнаграждения на персонала нает по служебни правоотношения - 5 011 лв.

При планирани разходи за годината в размер на 5 058 лв. изпълнението е 99 %.

§05-00 Задължителни осигурителни вноски от работодатели - 1 532 лв.

§§05-51 осигурителни вноски от работодатели за ДОО - 1 076 лв.

§§05-60 здравно-осигурителни вноски от работодатели - 395 лв.

§§05-80 вноски за допълнително задължително осигуряване от работодателя - 61 лв.

При планирани разходи за годината в размер на 1 533 лв. изпълнението е 100 %.

§10-00 Издръжка - 78 289 лв.

§§10-15 материали - 1 000 лв.

§§10-20 разходи за външни услуги - 71 846 лв.

§§10-51 командировки в страната - 5 443 лв.

Спрямо годишния планов размер на разходите за издръжка от 83 400 лв. изпълнението е 94 %.

§63-00 Трансфери (субсидии, вноски) между извънбюджетни сметки /фондове (нето) със знак (+) 84 832 лв.

§§ 63-01 Получени трансфери (+) 84 832 лв.

§§69-01 Трансфери за поети данъци върху доходите на

физически лица 501 лв.

§§69-05 Трансфери за поети осигурителни вноски за ДОО 1 076 лв.

§§69-06 Трансфери за поети осигурителни вноски за здравно 395 лв.

осигуряване

§§69-07 Трансфери за поети осигурителни вноски за ДЗПО 61 лв.

§§69-08 Корективен трансфер за поети осигурителни вноски и данъци - 2 033 лв.със знак (-).

Осчетоводяването на разходите и трансферните операции по проекта на ОПАК е в съответствие с указанията на ДДС № 06/04.04.2008 г., ДДС № 06/03.09.2011 г. на дирекция „Държавно съкровище” към МФ, писмо с вх. № 03-11-7/24.01.2014 г., писмо № 03-11-17/09.05.2014 г. и писмо № 03-11-34/10.10. 2014 г. на дирекция „Оперативна програма „Административен капацитет” към МФ и Счетоводната политика на КРС .