ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА
На "Хермес Тур"ООД
към 31.12.2006 г.
1. УЧРЕДЯВАНЕ И РЕГИСТРАЦИЯ
Дружеството "Хермес Тур"ООД гр.Варна е регистрирано с Решение № 3335/28.09.1998г.на Варненски Окръжен съд. През отчетния период до 31.12.2006 г. в Търговския регистър на ВОС е вписвана промяна,свързана с прехвърляне на дружествени дялове и ново актуално разпределение на капитала на “Хермес Тур”.
Предмет на дейност: Туристическа дейност, туропоператорство, хотелиерство и ресторантьорство; транспортна дейност в страната и чужбина, покупка на стоки с цел продажба в първоначален и преработен вид.
Съдружници на дружеството към 31.12.2006 г.
№ по
|
Съдружници
|
Дялове
|
Дружествен
|
%
|
ред
|
|
броя
|
капитал
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
І.
|
Съдружници - юридически лица
|
|
|
|
1
|
"БАСК"АД
|
33
|
3300
|
55
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
ІІ.
|
Съдружници - физически лица с над 5 % участие
|
|
|
|
1
|
Георги Георгиев Щерев
|
27
|
2700
|
45
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
ІІІ.
| Други съдружници до 5 % уч.
|
|
|
|
|
ОБЩО /І+ІІ+ІІІ/
|
60
|
6000
|
100
|
2.1. Общи положения
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. Дружеството се е съобразило с всички настъпили промени във връзка с влезлите в сила през 2002 г.нови Национални счетоводни стандарти, като при необходимост е извършило съответните преизчисления или рекласификации, така както това е упоменато на съответните места по-нататък.
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена. Всички данни за 2006г. и за 2005г. са представени в настоящия финансов отчет в хил. лв.
2.2. Сравнителни данни
Представените във финансовия отчет за 2006 година сравнителни данни са съпоставими с данните от 2005 година..
2.3. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки
Приложението на новите счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите и условните активи и пасиви. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет.
2.4. Дефиниция и оценка на елементите на счетоводния баланс
2.4.1. Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Стойностният праг за зачисляване в ДМА е 500 лева.
Дълготрайни материални активи
|
|
|
|
|
|
|
в хил. лв.
|
|
земя
|
сгради
|
машини и
|
съоръжения
|
трансп.
|
р-ди за
|
Общо ДМА
|
|
|
|
оборудване
|
|
средства
|
придобиване
|
|
|
|
|
|
|
и др.
|
на ДМА
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
| Отчетна стойност |
|
|
|
|
|
|
|
Салдо на 01.01.2006 г.
|
1381
|
13025
|
4811
|
-
|
1261
|
-
|
20478
|
Постъпили
|
-
|
-
|
58
|
-
|
20
|
|
78
|
Излезли
|
-
|
-
|
358
|
-
|
108
|
-
|
466
|
Салдо на 31.12.2006 г.
|
1381
|
13025
|
4511
|
-
|
1173
|
-
|
20090
|
Натрупана амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо на 01.01.2006 г.
|
-
|
2498
|
1558
|
-
|
858
|
-
|
4914
|
Амортизация за периода
|
-
|
521
|
378
|
-
|
186
|
-
|
1085
|
Амортизация на излезлите
|
-
|
-
|
358
|
-
|
108
|
-
|
466
|
Салдо на 31.12.2006 г.
|
-
|
3019
|
1578
|
-
|
936
|
-
|
5533
|
Балансова стойност на 31.12.2006 г.
|
1381
|
|
10006
|
2933
|
-
|
237
|
-
|
14557
|
Балансова стойност на 31.12.2005 г.
|
1381
|
10527
|
3253
|
-
|
403
|
-
|
15564
|
Дълготрайни материални активи по балансова стойност за 11 011 хил. лв. са ипотекирани като обезпечение по предоставени на дружеството банкови кредити.
2.4.2. Дълготрайните нематериални активи са оценени по тяхната цена на придобиване, намалена с начислената амортизация.
2.4.3. Инвестициите, налични за продажба са оценени по цена на придобиване, тъй като те не се търгуват на борсата и ръководството не разполага с надеждна информация за справедливата им стойност. Ръководството счита, че няма основания за обезценка на представените инвестиции и, че тяхната цена на придобиване не се различава съществено от възможната им справедлива стойност.
Инвестиции, налични за продажба
|
|
в хил. лв.
|
|
31.12.2006 г.
|
31.12.2005 г.
|
Търговско дружество "БАСК” АД -33.33% от капитала
|
0
|
2621
|
Търговско дружество "Златни пясъци”АД-2.33% от капитала
|
1
|
1
|
Търговско дружество "…………….." - ……% от капитала
|
|
|
Общо
|
1
|
2622
|
Дружеството притежава обикновени поименни акции в посочените по-горе търговски дружества .
3. Стоково - материалните запаси при тяхната покупка са оценявани по цена на придобиване. Оценката на потреблението им е извършвана по метода на средно-претеглената цена. В края на годината е извършено сравнение между доставната и нетната им реализируема стойност. Отчетната стойност на стоково-материалните запаси не е по ниска от размера на нетната реализуема стойност. Преоценка не е извършвана.
Материални запаси
|
|
в хил. лв.
|
|
31.12.2006 г.
|
31.12.2005 г.
|
Готова продукция
|
-
|
-
|
Стоки за препродажба
|
88
|
95
|
Незавършено производство
|
-
|
-
|
Гориво
|
-
|
-
|
Материали и суровини
|
1567
|
1487
|
Запасни части
|
-
|
-
|
Други
|
-
|
-
|
Общо
|
1655
|
1582
|
4. Амортизация на дълготрайните активи
Амортизациите на дълготрайните материални и нематериални активи са начислявани, като последователно е прилаган линейния метод. По групи активи са прилагани следните (примерни) норми:
-
Административни и търговски сгради - 4 %;
-
Съоръжения 4%,15%,20%;30%
-
Машини и оборудване 15%,20 %;
-
Автомобили 20 %;
-
Стопански инвентар 15%,20 %;
-
Нематериални активи 15%
Амортизацията на дълготрайните материални и нематериални активи се осъществява съгласно НСС 4 – Отчитане на амортизациите. Амортизируемата стойност на актива е равна на отчетната му стойност, когато остатъчната стойност на актива е несъществена. Тя (остатъчната стойност) е несъществена, когато е в рамките на 5 % от отчетната стойност. Прилага се линейния метод на амортизация с прилагане на данъчнопризнатите амортизационни норми.
5. Признаване на приходите и разходите
Приходите от продажбите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях.
По-важните категория приходи, признати през периода, включват : продажба на стоки и продукция, както и извършването на услуги.
Приходи от дейността
|
|
в хил. лв.
|
|
годината, завършваща
|
годината, завършваща
|
|
на 31.12.2006 г.
|
на 31.12.2005 г.
|
Продажба на готова продукция
|
|
|
Продажба на стоки за препродажба
|
765
|
753
|
Предоставени услуги
|
5189
|
4791
|
Общо
|
5954
|
5544
|
6. По стандарт 19-Доходи на персонала – няма начислени и неизплатени доходи на персонала към датата на изготвяне на годишния счетоводен отчет .
Разходи за персонала
|
|
в хил. лв.
|
|
годината, завършваща
|
годината, завършваща
|
|
на 31.12.2006 г.
|
на 31.12.2005 г.
|
Разходи за заплати
|
465
|
417
|
Разходи за социално осигуряване
|
107
|
122
|
Други социални разходи
|
-
|
-
|
Начисления за отпуски и свързаните с тях разходи
|
-
|
-
|
Общо
|
572
|
539
|
7. Вземанията и задълженията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31.12.2006 г.
Вземания
|
|
в хил. лв.
|
|
31.12.2006 г.
|
31.12.2005 г.
|
Вземания от клиенти
|
30
|
33
|
Обезценка на вземанията
|
-
|
-
|
Вземания от клиенти, нетно
|
30
|
33
|
Вземания по предоставени аванси
|
101
|
2
|
Съдебни вземания
|
-
|
-
|
Обезценка
|
-
|
-
|
Съдебни вземания, нетно
|
-
|
-
|
Вземания по ДДС
|
15
|
40
|
Други вземания
|
246
|
344
|
Общо
|
392
|
417
|
7.1 Дългосрочни пасиви
Неизплатената главница по дългосрочен банков кредит е с падеж 30.09.2008г. г. и с договорена годишна лихва в размер на 15 %. Обезпечени са с дълготрайни активи на обща стойност 11 011хил.лв.
Дружеството има дългосрочни задължения по получени търговски кредити от "NUR - TOURISTIK" – Германия и “P.I.L.G”- Швейцария.Кредитът от “NUR-TOURISTIK” е с падеж 30.10.2007г. и e договорена годишна лихва в размер на 8%. Кредитът е обезпечен със Запис на заповед. Кредитите от “P.I.L.G.”-Швейцария са с падеж 31.12.2012 г.при договорена годишна лихва в размер на 8% и с падеж 31.12.2015 г.,при договорена лихва 6%.И двата кредита са обезпечени със Запис на заповед.
Текущи пасиви в хил.лв.
|
31.12.2006 г.
|
31.12.2005 г.
|
Задължения към доставчици
|
267
|
528
|
Текуща част от дългосрочен банков заем
|
8557
|
9642
|
Текуща част по получен търговски кредит
|
10591
|
11208
|
Задължения към персонала
|
14
|
12
|
Задължения към социалното осигуряване
|
6
|
5
|
ДДС за внасяне
|
-
|
-
|
Задължения по начислени провизии
|
-
|
-
|
Задължения за други данъци
|
23
|
2
|
Други кредитори
|
68
|
69
|
Общо
|
19526
|
21466
|
7.2. Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства деномиринани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31.12.2006 г. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са представени като неблокирани пари в банки и в каса. Извършена е инвентаризация на наличните парични средства в касата към 31.12.2006 г.
Парични средства
|
|
в хил. лв.
|
|
31.12.2006 г.
|
31.12.2005 г.
|
Парични средства в лева
|
63
|
248
|
Парични средства в чуждестранна валута
|
117
|
148
|
Общо
|
180
|
396
|
8. Дружеството има сделки със свързани лица, при които е налице контрол.
Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях
През годината са извършени следните по-съществени сделки със свързани лица: в хил.лв
Наименование
|
сделка
|
сума
|
"БАСК" АД - съдружник
|
покупка на стоки/без ДДС/
|
-
|
|
предоставен заем
|
-
|
|
предоставени услуги/без ДДС/
|
345
|
|
доставени материали
|
-
|
|
предоставена техн. помощ
|
-
|
9. Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към 31.12.2006 г. внесеният напълно основен капитал е в размер на 6 хил. лв. и е разпределен в 60 броя дялове, всеки с номинална стойност от 100 лева.
Не е извършена преоценка и не е формиран преоценъчен резерв през предходни години на притежаваните от дружеството дълготрайни материални активи.
.
10. Данъчно облагане
Съгласно българското данъчно законодателство за 2006 г. дружеството дължи корпоративен данък в размер на 15 % върху облагаемата печалба. През предходната година дружеството е дължало корпоративен данък в размер на 15%.
11.Събития след датата на баланса - няма събития
Национални счетоводни стандарти 3,5,6,8,9,10,11,13,14,20,22,26,27,29,28,30, 31,34,35,38,40 и 41 не са прилагани, поради характера на дейността на дружеството или липсата на операции и събития.
Съставител на ГСО : РЪКОВОДИТЕЛ:
/Юлия Разводова/ /Георги Щерев/
27.02.2007 г.
гр. Варна
Сподели с приятели: |