ДФ “КД АКЦИИ БЪЛГАРИЯ”
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
31 ДЕКЕМВРИ 2007 г.
СЪДЪРЖАНИЕ
Стр.
Доклад на ръководството 1
Отчет за доходите 3
Баланс 4
Отчет за промените в нетните активи, подлежащи на разпределение
на притежатели на дялове с право на обратно изкупуване 5
Отчет за паричните потоци 6
Приложения към финансовия отчет 7
Ръководството на управляващото дружество (Ръководството) представя доклада и счетоводния отчет на Договорен фонд „КД Акции България” (“Фонда”) към 31 декември 2007 г., изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност, приети от Комисията на Европейския съюз („МСФO”).
„КД Акции България” е колективна схема от отворен тип за инвестиране преимуществено в български акции и в акции на чуждестранни компании, приети за търговия на международно признати и ликвидни регулирани пазари, и в по-малка степен в дългови ценни книжа и в инструменти на паричния пазар (краткосрочни държавни ценни книжа, банкови депозити и др.).
Фондът е учреден и вписан в регистъра на Комисията за финансов надзор през месец март 2006 г. Фондът осъществява своята дейност съгласно разпоредбите на Търговския закон и Закона за публичното предлагане на ценни книжа („ЗППЦК”).
Описание на дейността
„КД Акции България” е договорен фонд по смисъла на чл. 164(а) от ЗППЦК. Фондът представлява колективна схема от отворен тип за инвестиране. Договорният фонд не е юридическо лице и няма органи на управление. Той е обособено имущество за колективно инвестиране в посочени инструменти с оглед постигане на определени инвестиционни цели. Имуществото на Договорния Фонд е разделено на дялове. Номиналната стойност на дяловете на „КД Акции България” е 1 (един) лев. Дяловете на Договорния Фонд се придобиват по емисионна стойност и изкупуват обратно от инвеститорите по цена на обратно изкупуване. Броят дялове на Договорния Фонд се променя в зависимост от обема извършени продажби и обратно изкупуване на дялове.
Фондът е учреден и вписан в регистъра на Комисията за финансов надзор („КФН”) с Решение № 244-ДФ от 29 март 2006 г. Фондът се организира и управлява от Управляващо Дружество „КД Инвестмънтс” ЕАД, гр. София, район “Средец”, бул. “Фритьоф Нансен” № 9 с разрешение, издадено от КФН.
Основните въпроси относно съществуването, функционирането и прекратяването на Договорния Фонд, имуществото на Фонда и правата на притежателите на дялове от него се определят от Правилата на Фонда, които се приемат и изменят от Съвета на директорите на Управляващото Дружество. Цялата дейност на „КД Акции България”, включително неговия инвестиционен портфейл, продажбата и обратното изкупуване на дялове и разкриването на информация се организира и управлява от Управляващото Дружество “КД Инвестмънтс” ЕАД („УД”).
Основните инвестиционни цели на „КД Акции България” са нарастване стойността на инвестициите в дялове на Фонда посредством реализиране на максимален възможен доход при поемане на умерен до висок риск и осигуряване ликвидност на инвестициите в дялове на Фонда.
Управление на финансовия риск
Фондът е изложен на редица финансови рискове. Те са описании в Приложение 2 към финансовия отчет на Фонда.
Събития след датата на баланса
Към датата на изготвяне на настоящия отчет не са настъпили съществени събития, изискващи корекции на финансовите отчети и на приложенията към тях.
Резултати за текущия период
Фондът е отчел 1,441 хиляди лева увеличение на нетните активи, подлежащи на разпределение на притежателите на дялове с право на обратно изкупуване за годината завършваща на 31 декември 2007 г. от операции (2006: 179 хиляди лева).
Отговорности на ръководството на управляващото дружество (“Ръководството“)
Според българското законодателство Ръководството трябва да изготвя финансови отчети за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на Дружеството към края на годината и нейните финансови резултати.
Ръководството потвърждава отговорността си за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, приети в Европейския съюз (МСФО).
Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които да са разумни при конкретните обстоятелства.
Ръководството потвърждава, че се е придържало към горепосочените отговорности по време на изготвянето на финансовия отчет.
_________________________
Янко Николов и Красимир Мишлаков
Изпълнителни директори на
КД Инвестмънтс ЕАД, управляващо дружество
"КД АКЦИИ БЪЛГАРИЯ”
28 март 2008 г.,
|
|
Към 31 декември
|
|
Прил.
|
2007 г.
|
2006 г.
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
9
|
756
|
239
|
Финансови активи, отчитани
по справедлива стойност в печалба или загуба
|
6, 13
|
5,855
|
790
|
Вземания от брокери
|
|
65
|
5
|
Вземания за лихви и дивиденти
|
|
4
|
-
|
|
|
|
|
ОБЩО АКТИВИ
|
|
6,680
|
1,034
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
|
|
Задължения към управляващото дружество
|
8
|
26
|
1
|
Задължения към брокери
|
|
68
|
7
|
|
|
|
|
Пасиви (с изключение на нетните
активи, подлежащи на разпределение на
притежатели на дялове с право на обратно изкупуване)
|
|
94
|
8
|
|
|
|
|
Нетни активи, подлежащи на разпределение на притежатели на дялове с право на обратно изкупуване
|
10
|
6,586
|
1,026
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ
|
|
6,680
|
1,034
|
Финансовите отчети на страници 5 - 23 са одобрени от Съвета на директорите на управляващото дружество и са подписани от негово име от:
______________
Янко Николов и
Красимир Мишлаков
Изпълнителни директори
28 март 2008 г.
|
____________________
Силвия Дончева
Главен счетоводител
28 март 2008 г
|
Заверил съгласно одиторски доклад:
____________________
Росица Ботева
Регистриран одитор
28 март 2008 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
За годината завършваща на 31 декември
|
За периода
29 март до
31 декември
|
|
Прил.
|
2007 г.
|
2006 г.
|
Приходи
|
|
|
|
Нетни приходи от финансови активи, отчитани
по справедлива стойност в печалба или загуба
|
6
|
1,560
|
196
|
Приходи от лихви
|
7
|
25
|
5
|
Приходи от дивиденти
|
|
12
|
2
|
Общи нетни приходи
|
|
1,597
|
203
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разходи
|
|
|
|
Такси към управляващото дружество
|
8
|
(139)
|
(14)
|
Депозитарни и административни такси
|
|
(15)
|
(10)
|
Други оперативни разходи
|
|
(2)
|
-
|
Общо оперативни разходи
|
|
(156)
|
(24)
|
|
|
|
|
Увеличение на нетните активи, подлежащи на разпределение на притежателите на дялове с право на обратно изкупуване
|
|
1,441
|
179
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NB: не е оповестена информация за доходи на един дял, тъй като публично търгуваните дялове са с право на обратно изкупуване и се третират като дългов инструмент в съответствие с изискванията на МСС 32.
Финансовите отчети на страници 5 - 23 са одобрени от Съвета на директорите на управляващото дружество и са подписани от негово име от:
____________________
Янко Николов и Красимир Мишлаков
Изпълнителни директори
28 март 2008 г.
|
____________________
Силвия Дончева
Главен счетоводител
28 март 2008 г
|
Заверил съгласно одиторски доклад:
____________________
Росица Ботева
Регистриран одитор
28 март 2008 г.
|
|
|
|
За годината завършваща на 31 декември 2007 г.
|
За периода
29 март до 31 декември 2006 г.
|
|
Прил.
|
Брой дялове
|
Сума в хил. лева
|
Брой дялове
|
Сума в хил. лева
|
|
|
|
|
|
|
Нетни активи, подлежащи на разпределе-ние на притежатели на дялове в началото
|
10
|
815
|
1,026
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
Постъпления от дялове
с право на обратно изкупуване
|
12
|
3,344
|
5,703
|
960
|
1,000
|
|
|
|
|
|
|
Обратно изкупуване на дялове
|
|
(866)
|
(1,583)
|
(145)
|
(153)
|
|
|
|
|
|
|
Нетно увеличение от сделки с дялове
|
|
3,293
|
5,146
|
815
|
847
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение на нетните активи подлежащи на разпределение от операции
|
|
-
|
1,441
|
-
|
179
|
|
|
|
|
|
|
Нетни активи, подлежащи на разпределение на притежатели на дялове с право на обратно изкупуване в края
|
10
|
3,293
|
6,586
|
815
|
1,026
|
Финансовите отчети на страници 5 - 23 са одобрени от Съвета на директорите на управляващото дружество и са подписани от негово име от:
____________________
Янко Николов и Красимир Мишлаков
Изпълнителни директори
28 март 2008 г.
|
____________________
Силвия Дончева
Главен счетоводител
28 март 2008 г
|
Заверил съгласно одиторски доклад:
____________________
Росица Ботева
Регистриран одитор
28 март 2008 г.
|
|
|
|
За годината завършваща на 31 декември
|
За периода 29 март до 31 декември
|
|
Прил.
|
2007г.
|
2006 г.
|
|
|
|
|
Парични потоци от оперативна дейност
|
|
|
|
Постъпления от продажба на финансови активи
|
|
1,483
|
130
|
Плащания по покупка на финансови активи
|
|
(4,986)
|
(727)
|
Суми изплатени на управляващото дружество
|
|
(171)
|
(31)
|
Постъпления от лихви
|
|
20
|
4
|
Получени дивиденти
|
|
6
|
2
|
Платени оперативни разходи за дейността
|
|
(23)
|
(3)
|
|
|
|
|
Нетен паричен поток от оперативна дейност
|
|
(3,671)
|
(626)
|
|
|
|
|
Парични потоци от финансиране на дейността
|
|
|
|
Постъпления от дялове с право на обратно изкупуване
|
12
|
5,771
|
1,017
|
Изкупуване на дялове с право на обратно изкупуване
|
|
(1,583)
|
(153)
|
|
|
|
|
Нетен паричен поток от финансиране на дейността
|
|
4,188
|
864
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НЕТНО УВЕЛИЧЕНИЕ НА ПАРИЧНИТЕ НАЛИЧНОСТИ И ЕКВИВАЛЕНТИ
|
|
517
|
239
|
|
|
|
|
Парични наличности и еквиваленти в началото
|
9
|
239
|
-
|
|
|
|
|
Парични наличности и еквиваленти в края
|
9
|
756
|
239
|
Финансовите отчети на страници 5 – 23 са одобрени от Съвета на директорите на управляващото дружество и са подписани от негово име от:
____________________
Янко Николов и Красимир Мишлаков
Изпълнителни директори
28 март 2008 г.
|
____________________
Силвия Дончева
Главен счетоводител
28 март 2008 г
|
Заверил съгласно одиторски доклад:
____________________
Росица Ботева
Регистриран одитор
28 март 2008 г.
|
|
Сподели с приятели: |