Отчет за период приключващ на 31. 12. 2011 г. Обща информация Текущ период периодът, започващ на 01. 01. 2011 г и завършващ на 31. 12. 2011г

Гр.София
Пл.”България” №1, Административната сграда на НДК,

Етаж 4, помещение №8
ЕИК 131 401 280
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

За период приключващ на 31.12.2011 г.

Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2011 г. и завършващ на 31.12.2011г.

Предходен период –периодът започващ на 01.01.2010 г. и завършваща на 31.12.2010 г.

Годишният финансов отчет е съставен в български лева.

Точността на числата представени в отчета е хиляди български лева.

Годишният финансов отчет е самостоятелния отчет на “ПАРК” АДСИЦ.

На 15 юни 2005 г. ПАРК АДСИЦ получава Лиценз за извършване на дейността с Решение на Комисията за финансов надзор.

1. 
   Обща информация
   

През 2010 година Дружеството е приело всички МСФО, издадени от СМСС и одобрени от Комисията, които са в сила за 2011 година и са приложими за неговата дейност. Финансовите отчети са изготвени при спазване на принципа на историческата цена.

Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети, Ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие. При тази преценка е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от датата на баланса.

Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО).

• 
  МСС 1 Представяне на финансови отчети;
  
• 
  МСС 7 Отчети за паричните потоци;
  
• 
  МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки;
  
• 
  МСС 10 Събития след датата на баланса;
  
• 
  МСС 11 Договори за строителство;
  
• 
  МСС 12 Данъци върху дохода;
  
• 
  МСС 16 Имоти, машини и съоръжения;
  
• 
  МСС 18 Приходи;
  
• 
  МСС 19 Доходи на наети лица;
  
• 
  МСС 23 Разходи по заеми;
  
• 
  МСС 24 Оповестяване на свързани лица;
  
• 
  МСС 32 Финансови инструменти: Представяне;
  
• 
  МСС 33 Доходи на акция;
  
• 
  МСС 34 Междинно счетоводно отчитане;
  
• 
  МСС 36 Обезценка на активи;
  
• 
  МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи;
  
• 
  МСС 38 Нематериални активи;
  
• 
  МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценка;
  
• 
  МСС 40 Инвестиционни имоти;
  
• 
  МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестяване;
  
• 
  КРМСФО 5 Права на участие във фондове за извеждане от експлоатация и възстановяване на околната среда;
  
• 
  КРМСФО 8 Обхват на МСФО 2;
  
• 
  КРМСФО 10 Междинни финансови отчети и обезценка;
  

Този финансов отчет е изготвен съгласно приетата счетоводна политика в последния годишен финансов отчет към 31 декември 2011 г., с изключение на прилагането на следните нови стандарти, изменения на стандарти и разяснения, които са задължителни за първи път за финансовата година, започваща на 1 януари 2011 г.:

• 
  МСФО 2 (ревизира) “Плащане на базата на акции”
  
• 
  МСФО 8 “Оперативни сегменти”
  
• 
  МСС 1 (ревизиран) “Представяне на финансови отчети”
  
• 
  МСС 23 (ревизиран) “Разходи по заеми”
  
• 
  
  

Дружеството води счетоводство и съставя финансовите си отчети в националната валута на Република България – български лев, възприет от Дружеството като функционална валута.

Приблизителна оценка подлежат на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се базират, или в резултат от получена нова информация, или допълнително натрупан опит.

Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с изключение на промените, настъпили в самите стандарти, подробно описани в настоящите писмени пояснения.

3. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние и отчета за всеобхватния доход
3.1. Инвестиционните имоти са представени в отчета в съответствие с модела на справедливата стойност съгласно МСС 40. Към датата на индивидуалния финансов отчет е извършена оценка на справедливата стойност на имотите и разликите са отразени в отчета за всеобхватния доход. Счетоводните записвания са съобразени със специфичните изисквания на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел /ЗДСИЦ/.

Измененията на МСС 40 Инвестиционни имоти позволяват първоначално класифициране като инвестиционни имоти на имоти в процес на изграждане с цел бъдещо използване като инвестиционни имоти.

Дружеството е определило стойностния праг на същественост на придобитите дълготрайни активи да е в размер на 700 лева.

Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейният метод. Амортизацията се отразява в отчета за доходите за текущия период.

Определеният полезен живот на активите е, както следва:

Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания полезен живот по групи активи.

В периода приключващ на 31.12.2010 г. не съществуват вземания в чуждестранна валута.

Когато резултатът от сделката за предоставяне на услуга може да бъде надеждно оценен, приходът се признава в зависимост от етапа на завършеност на сделката към датата на баланса. В случаите, когато резултатът не може да бъде надеждно оценен, приходът се признава само дотолкова, доколкото направените разходи са възстановими.

Към датата на финансовия отчет дружеството притежава следните инвестиционни имоти:

• 
  УПИ в с. Юнец Варненска област,
  
• 
  УПИ в местността Малинова долина гр.София,
  
• 
  УПИ в местността Горубляне гр.София.
  

2. 
   Дълготрайни активи
   

Дълготрайни материални активи

През периода е извършена продажба на собствен лекотоварен автомобил.

Дружеството притежава парични средства предоставени под формата на краткосрочни депозити за срок от дни до три месеца, които са представени във финансовия отчет като парични еквиваленти.

Изплатените аванси на доставчици са по сключен договор за покупка на недвижими имоти по бъдещите проекти на дружеството. Данъци за възстановяване представлява ДДС с натрупване за съответния период.

През текущият период не е променян основния капитал и остава в размер на 9 720 х.лв.

Задължения са текущите за дейността на дружеството.

Приходи в размер на 33 х.лв. са със случаен характер / продажба на материал/.

Нетният резултат за финансовата 2011 г. преобразуван съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел е загуба в размер на 6 х.лв.

Съгласно чл.38 ал.5 от Закона за счетоводството оповестяваме хонорара на одитора в размер на 1000 / хиляда / лева без ДДС.

Изп. директор : ……………………

/Ат.Бойчев/

/А.Георгиева/