Отчет за периода 01. 01. 2017 г. 30. 09. 2017 г. Пояснителни сведения към междинен финансов отчет



Дата02.06.2018
Размер246.31 Kb.
#70625
ТипОтчет

ТОРГОТЕРМ АД ,ЕИК 819363984

Междинен финансов отчет за периода

01.01.2017 г.-30.09.2017 г.





ПОЯСНИТЕЛНИ СВЕДЕНИЯ КЪМ МЕЖДИНЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

Учредяване и регистрация

“ТОРГОТЕРМ” АД, гр.Кюстендил е дружество специализирано за производство на кухненско оборудване за обществено хранене. Създадено е като ЕАД през 1994 год.

На проведеното на 08.05.2001г. Общо събрание на акционерите на дружеството са приети промени в Устава на дружеството и изменения в капитала на дружексвото. Капитала на дружеството е намален от 108 403 лв. на 105 239 лв. чрез обезсилване на 3164 броя безналични поименни акции с номинална стойност по 1 лв. всяка – собственост на българската държава и едновременно с това увеличаване капитала на дружеството от 105 239 лв. на 195 000 лв. чрез издаване на нови 89 761 броя нови безналични поименни акции по 1 лв. всяка като увеличението е при условие новите акции да се закупят от “Албена Инвест Холдинг” АД. Промяната е отразена в Търговския регистър при КОС с решение по ф.д. I-1676/2001г. След направените промени основният капитал на дружеството е в размер на 195 хил.лв, както следва:

акции придобити от юридически лица (156950 бр.) в размер на 156950 лв;

акции притежание на индивидуални участници (893 бр) в размер на 30374 лв;

акции собственост на Министерството на икономиката (7676 бр.) в размер на 7676 лв.

“Торготерм” АД ,гр.Кюстендил няма регистрирани свои клонове и поделения поради спецификата на стопанската си дейност в страната и чужбина.

С Решение на КОС от 30.11.2005 год. е избрано „Алфа Консулт 2000”АД със седалище и адрес на управление гр.София,ул.”Св.Иван Рилски”№33-35,с представляващ Бойко Недялков Недялков за изпълнителен директор на „Торготерм”АД.

С Решение на КОС от 27.02.2006 год. се променя Съвета на директорите в състав Бойко Недялков Недялков,ЕГН 5010116260,”Алфа Консулт 2000” ЕООД и „Бета Консулт 2000” ЕООД.

С Решение на КОС от 22.11.2006 год. се вписва нов състав в Съвета на директорите: ”Металкомплектинженеринг”АД, Цветана Иванова Чуклева-Недялкова,ЕГН5401214530 и Матей Веселинов Матев,ЕГН 6612263069.

Избран е „Металкомплектинженеринг”АД,представлявано от Бойко Недялков Недялков за Изпълнителен директор на „Торготерм”АД,гр.Кюстендил.

„Торготерм”АД е дъщерно дружество на „Металкомплектинженеринг”АД.

С Решение на КОС от 14.06.2007 год. е увеличен капитала на дружеството от 195 000 лв. на 750 000 лв.,чрез издаване на нова емисия от обикновени поименни акции.

С Решение на КОС от 11.10.2007 год. е увеличен капитала на дружеството от 750 000 лв. на

3 000 000 лв.,чрез издаване на нова емисия от обикновени поименни безналични акции.

База за изготвяне на годишния финансов отчет
Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти ,приети от Европейската комисия съгласно Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на международните счетоводни стандарти. Международните счетоводни стандарти включват: Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards (IAS), Международните стандарти за финансово отчитане (International Financial Reporting Standards (IFRS) и тълкуванията за тяхното прилагане (SIC – IFRIC interpretations). Международните счетоводни стандарти включват и последващите изменения и допълнения на тези стандарти и тълкуванията за тяхното прилагане, бъдещите стандарти и тълкуванията за тяхното прилагане, изготвени или одобрени от Съвета по международни счетоводни стандарти (International Accounting Standards Board (IASB).

Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и/или пасиви по тяхната справедлива или друга стойност, както това е посочено на съответните места.


Всички данни са представени в настоящия финансов отчет в хиляди български лева (хил.лв.)
Счетоводни принципи

Финансовият отчет на дружеството е изготвен при спазване на следните основни счетоводни принципи,

Текущо начисляване – приходите и разходите, произтичащи от сделки и събития, се начисляват към датата на тяхното възникване, независимо от момента на получаването или плащането на парични средства, или техните еквиваленти и се включват във финансовия отчет за периода. Разходите се признават на база на директната връзка с приходите, по конкретни носители на приходи.

Действащо предприятие – предприятието не предвижда и няма намерение да се ликвидира или да ограничи съществено мащабите на своята дейност.

Счетоводството на дружеството се осъществява на основата на документална обоснованост на стопанските операции и факти, при спазване на следните принципи:

предпазливост;

съпоставимост между приходи и разходи;

предимство на съдържанието пред формата;

запазване при възможност на счетоводната политика от предходния отчетен период.

Възприета е финансовата концепция за капитала.



Счетоводни политики и допълнителна информация

  1. Дълготрайни материални активи






Отчетна стойност

Натрупана амортизация

Балансова стойност

Отчетна стойност

Амортизация

Балансова

стойност










01.01.2017 BGN ‘000

придобити

отписани

начислена

отписана

30.09.2017 BGN ‘000




























Земи

330




330













330

Сгради

1843

633

1210







56




1154

Машини и оборудване

10383

7141

3242

93

62

500

62

2835

Съоръжения

388

292

96

17

17

12

17

101

Транспортни средства

247

193

54







16




38

Стопански инвентар

662

512

150

61

3

53

3

158

Разходи за придобиване на ДМА

21




21

9

6







24

Нематериални активи

97

96

1

22

5

4

5

19

Общо

13971

8867

5104

202

93

641

87

4659

Като дълготрайни материални активи се отчитат установими нефинансови ресурси, придобити и притежавани от предприятието, които:

имат натурално-веществена форма

се използват за производството и/или доставката/продажбата на активи или услуги, за отдаване под наем, за административни или за други цели

се очаква да бъдат използвани през повече от един отчетен период

надвишават определения от дрежеството стойностен праг на същественост от 300 лв.

Дълготрайните материални активи първоначално са оценени по цена на придобиване, включваща покупната им цена и всички разходи до въвеждането им в експлоатация. Всички дълготрайни материални активи, които трайно са прикрепени към специализираните транспортни средства се отчитат като част от цената на съответния актив.

При финансов лизинг наетият дълготраен актив се признава в счетоводния баланс с размер, който в началото на лизинговия договор е равен на справедливата стойност на наетия актив или, ако е по – нисък – по настоящата стойност на минималните лизингови плащания /МЛП/. При изчисляването на МЛП сконтовият фактор е лихвеният процент, заложен в лизинговия договор. Когато не може да бъде определен, се ползва диференцираният лихвен процент за задължението. Начисляват се амортизации в съответствие с възприетата амортизационна политика за подобни амортизируеми собствени активи.

Предприятието е възприело дълготрайните материални активи да се представят съгласно МСС 16 Имоти, машини, съоръжения и оборудване по допустимият алтернативен подход – преоценена стойност минус натрупаната амортизация и минус евентуалната обезценка на активите.

Последващи разходи по дълготрайните активи


Последващо извършвани разходи, възникващи във връзка със замяна на някой компонент от дълготрайните материални активи, който се е отчитал отделно, се капитализират след отписване на съответния самостоятелен компонент. Други последващо извършвани разходи могат да се капитализират само в случай, че водят до увеличаване на икономическата изгода от използването на съответния актив, за когото са извършени. Всички останали последващи разходи се отчитат като текущи в отчета за приходите и разходите.

За отчетния период не са налице индикации за начисляване на обезценка на дълготрайните материални активи.


Амортизация на дълготрайните активи

Дружеството начислява амортизация на дълготрайните активи, съобразно полезния живот на отделните активи, определени от ръководството на дружеството за всеки клас активи. Дружеството е утвърдило амортизационен план за всеки материален и нематериален далготраен актив, въз основа на определени за него амортизационни норми, съобразно действащото българско законодателство. Прилаганите амортизационни норми по своя размер не съвпадат с данъчно признатите амортизационни норми.

Амортизациите се начисляват от месеца, следващ месеца на придобиването на дълготрайния актив или въвеждането му в употреба.

Амортизация не се начислява на земите и на активите, които са в процес на изграждане или доставка, както и напълно амортизираните дълготрайни активи.


Използваният метод на амортизация отразява модела на консумиране от дружеството на икономическите ползи от актива. Възприетите методи за амортизация по класове сходни активи са както следва:
Сгради и конструкции – линеен метод

Машини и оборудване – линеен метод

Съоръжения – линеен метод

Транспортни средства – линеен метод

Компютърно оборудване – линеен метод

Офис оборудване – линеен метод

Други ДМА – линеен метод

През отчетните периоди на 2017 г. и 2016 г. са приложени следните амортизационни норми:

Административни и търговски сгради 4%

Машини и оборудване 10-50%

Автомобили 20-25%

Софтуер 20-50%

Нематериални дълготрайни активи 20-50%
Методите на амортизация се прилагат последователно през отделните периоди, освен ако има промяна в очаквания модел на икономическите ползи от актива. В този случай методът се преразглежда като се определя друг подходящ метод на амортизация. Амортизациите за текущия и бъдещите периоди се коригират. Полезният срок на годност се преразглежда и коригира, ако очакванията се различават значително от предишните оценки. Изготвя се обосновка за промяната.

Не се начислява амортизация на консервираните активи.

За отчетните периоди на 2017 г. и 2016 г. няма консервирани активи.

Към 30.09.2017 год. и към 30.09.2016 год. е учреден и вписан особен залог върху предприятието на „Торготерм”АД като съвкупност от права,задължения и фактически отношения.





  1. Обезценка на нефинасови активи

Активи, които имат неопределен полезен живот, не се амортизират, а се проверяват за обезценка на годишна база. Активи, които се амортизират, се преглеждат за наличие на обезценка, когато са на лице събития или има промяна в обстоятелствата, подсказващи, че балансовата стойност на активите не е възстановима. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата.

Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба. За да се определи стойността в употреба, активите се групират в най-малките възможни разграничими единици, генериращи парични потоци. Нефинансови активи различни от положителна репутация, които подлежат на обезценка, се преглеждат за наличие на признаци за необходимостта от обезценка към всяка отчетна дата.

За отчетния период не са налице индикации за начисляване на обезценка на нефинансови активи.





  1. Материални запаси

При първоначално придобиване стоково – материалните запаси /СМЗ/ се оценяват по цена на придобиване,а към датата на съставяне на ГФО по по-ниската от доставната и нетната реализируема стойност. При отчитане на доставна стойност се включват всички разходи по закупуването и преработката и други разходи, пряко свързани с доставката – невъзстановими данъци, вносни мита и такси, разходи за превози, товаро – разтоварни операции и др.


Себестойността на продукцията се определя от стойността на употребените материали, разходите за преработка и другите разходи, свързани с производството на продукцията.

Преките разходи, включително преки материали , се отнасят директно към себестойността на продукцията.

Себестойността на предоставените услуги се определя от разходите за труд и осигуровки на персонала, зает в предоставянето на услугата и съответната част от общопроизводствените разходи.

Възприетата база за разпределяне на непреките постоянни общопроизводствени разходи за всеки произвеждан продукт е материали.

При взаимосвързана /копулирана/ продукция, общопроизводствените разходи се разпределят между основните продукти на база на относителния дял на справедливата /продажна/ стойност на всеки продукт, в общата справедлива стойност на продукцията.

Страничните продукти се оценяват по нетна реализируема стойност, която се отчислява от себестойността на основния продукт.


Оценката на потреблението на СМЗ е в съответствие с препоръчителния поход в приложимия МСС, а именно:

За материали – метод „първа входяща-първа изходяща”;

За продукция – метод „първа входяща-първа изходяща”;

За стоки –– метод „първа входяща-първа изходяща”;

За незавършено производство – метод „първа входяща-първа изходяща”;

В края на отчетния период се извършва оценка на нетната реализируема стойност на наличните СМЗ, на база на най – сигурните съществуващи данни, като се отчитат колебанията в цените и себестойността. Балансовата стойност се намалява до нетната реализируема стойност /НРС/, по отделни продукти. Намалението на балансовата стойност /обезценката/ на СМЗ се отнася в текущите разходи. Обстоятелствата, които могат да доведат до корекция в стойността са следните:

спад в продажните цени;повредени СМЗ

Нетната реализируема стойност на СМЗ, които се държат във връзка с договори за продажби, се базира на договорната цена. Материали или стоки, държани с оглед да бъдат използвани в производството на СМЗ, не се намаляват под себестойността им, ако завършените продукти, в които те ще бъдат включени, се очаква да бъдат продадени по тяхната себестойност или над нея. При спад в цените, ако разходите за завършване на продуктите надвишават нетната реализируема стойност, цената на материалите се снижава до тяхната НРС. База за определяне на НРС на СМЗ е цената, на която могат да се набавят нови материали.

За всеки следващ отчетен период се прави нова оценка на НРС на наличните в склад СМЗ. Когато условията, довели до снижаване стойността на СМЗ, вече не са налице, се извършва увеличение, което не може да превишава стойността на СМЗ, която са имали преди намалението. Възстановяването е до новата нетна реализируема стойност и се отнася като други текущи приходи.

За отчетния период не са налице индикации за начисляване на обезценка на наличните материални запаси.


Материалните запаси,представени в отчета за финансовото състояние, са:






30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000

Материали

1945

1315

Продукция

400

436

Стоки

570

571

Незавършено производство

565

609


























  1. Текущи вземания

Вземанията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ, намалени със загубата от обезценка за трудно събираеми и несъбираеми вземания. Преглед за обезценка се извършва от ръководството на дружеството в края на всяка година и ако има индикации за подобна обезценка, загубите се начисляват в отчета за приходите и разходите.

За текущия период не са начислени разходи за обезценка,тъй като е направена преценка от ръководството,че няма вземания със значим риск за събирането им.

В отчета за финансовото състояние са показани следните групи текущи вземания:








30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Вземания от свързани предприятия

691

967

Вземания от клиенти и доставчици

3800

3183

Предоставени аванси

8

10

Съдебни и присъдени вземания

89

89

Данъци за възстановяване

179

93

Други

13

21

Общо

4780

4363












  1. Парични средства

Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към края на периода.За нуждите на изготвянето на отчета за паричния поток в паричните средства се включват всички налични парични средства в каси и банки.

Показаните в отчета за финансовото състояние суми се разшифроват по следният начин:





30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Парични средства в брой

3

4

Парични средства в банкови сметки

47

78

Блокирани парични средства




15

Парични еквиваленти

28




Общо

78

97










Блокираните парични средства представляват финансово обезпечение за издаване на банкова гаранция от Първа Инвестиционна Банка АД в размер на 15 хил.лв.


  1. Финансови активи

Финансовите активи на дружеството се състоят основно от парични средства и текущи вземания, чието оценяване и представяне във финансовия отчет е изложено в предходните две точки.

Валутен риск-валутните сделки се осъществяват в евро.

Кредитен риск-политиката на дружеството в тази област е насочена към продажба на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация.



  1. Капитал и резерви







30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Основен акционерен капитал

3000

3000

Резерв от последващи оценки на активите и пасивите

1343

1344

Законови резерви

300

300

Натрупана печалба (загуба) от минали години

498

894

Текущ резултат

554

(396)

Общо

5695

5142



Структура на основния капитал

Капиталът на дружеството е в размер на 3 000 хил. лв. Брой акции – 3 000 000 (три милиона)

Номинална стойност на акциите – 1.00 лв. (един лев) всяка.

Вид и клас акции – Всички акции на дружеството са от един клас – обикновени, поименни, безналични, като всяка от тях дава право на глас, право на дивидент и ликвидационен дял, съразмерно с номиналната стойност на акцията.


Резерв от последващи оценки на активите и пасивите представлява преоценъчен резерв от извършваните през предходни години, включително до 2001, преоценки по действащото до края на 2001 счетоводно законодателство на част от притежаваните от дружеството дълготрайни материални активи, както и извършената към 31.12.2003г. преоценка на съществените за дейността ДМА до справедливата им стойност. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след изваждането от употреба на съответния актив.

Законовите резерви представляват законоустановения минимум за фонд „Резервен” съгласно изискванията на Търговския закон.


















  1. Финансов резултат


Неразпределени печалби (загуби) от минали години




30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Неразпределена печалба

939

1335

Непокрита загуба

(441)

(441)




498

894










Текущ резултат

554

(396)



  1. Нетекущи пасиви




30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Задължения по получени заеми от банки

1915

1641

Други задължения

452

585

Пасиви по отсрочени данъци

168

168



  1. Задължения към доставчици и клиенти




30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000

Задължения към свързани предприятия

0

0

Задължения към доставчици

3570

3285

Клиенти по аванси

2

3

Общо

3572

3288











  1. Други задължения




30.09.2017

31.12.2016




BGN ‘000

BGN ‘000

Текуща част от нетекущите задължения

0

349

Задължения по получени заеми

0

3

Задължения към персонала

174

149

Задължения към осигурителни предприятия

71

63

Данъчни задължения

32

29

Други

21

20




298

613




  1. Задължения към персонала

Задължения към персонала включват задължения на предприятието по повод труд,положен от наетия персонал .Съгласно изискванията на МСС 19 се включват и начислените краткосрочни доходи на персонала с произход неползвани отпуски на персонала и начислените на база действащите ставки за осигуряване,осигурителни вноски върху тези доходи.

Дружеството няма приета политика да начислява дългосрочни доходи на персонала.



  1. Провизии,условни пасиви и условни активи

Провизиите се признават като текущо правно или конструктивно задължение. За признаването и отчитането на правни задължения се изготвят разчети, утвърдени от ръководството. Провизии за конструктивни задължения се признават, след обявяване на подробен формален план за преструктуриране. Оценката на провизиите е най – добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за покриване на текущо задължение към датата на баланса. Провизиите се измерват преди облагане с данъци и се представят отделно от другите съществуващи задължения. При сключване на обременяващ договор се създава отделна провизия.

В края на всеки следващ отчетен период оценката се преразглежда и се доначисляват или намаляват вече отчетени провизии.

През 2017 г., както и през 2016 г., дружеството не е начислявало провизии, различни от тези свързани с доходите на персонала по неизползван отпуск и дължимите осигурителни вноски върху тях, тъй като в хода на дейността му не са възниквали условия, които да налагат отразяването на такива.





  1. Приходи

Приходите от обичайната дейност се признават на база принципите за текущо начисляване и съпоставимост с разходите. При съставяне на документите се имат предвид изискванията на националното законодателдтво.

Приходите в чуждестранна валута се оценяват при прилагане на централният курс на БНБ за деня на съставяне на фактурата.





30.09.2017

30.09.2016

Приходи продажба на продукция

9588

7314

Приходи от продажба на стоки

314

50

Приходи от услуги

14

24

Други приходи

137

98

Приходи от финансирания

166

169

Финансови приходи










10219

7655

Приходите от финансирания представляват отчетена безвъзмездна финансова помощ свързана с амортизируеми активи и неамортизируеми активи по договор BG2006/018-343.10.01-1.35 с Министерство на труда и социалната политика за изпълнение на проект”Качествено професионално обучение,качествен човешки потенциал,конкурентно производство ,договор BG161РОО03-2.1.04-0641 с Министерство на икономиката и енергетиката за изпълнение на проект „Повишаване на конкурентноспособността на „Торготерм”АД чрез въвеждането на Компютъризиран технологичен комплекс за разкрояване и огъване на детайли от листова стомана” и договор BG161PO003-2.1.13-0524 с Министерство на икономиката и енергетиката за изпълнение на проект „Повишаване на конкурентноспособността на „Торготерм”АД чрез продължаваща технологична модернизация”.


  1. Разходи за обичайната дейност

Разходите за обичайната дейност се признават в съответствие с принципите за текущо начисляване и съпоставимост с приходите. Спазват се изискванията на националното законодателство за съставяне на документите. Разходите в чуждестранна валута се оценяват по левова равностойност, като се използва централният курс на БНБ за деня на изготвения документ /фактура, авансов отчет, договор/.





  1. Суми с корективен характер

Представените в отчета за приходите и разходите суми с корективен характер произтичат от промени в запасите на незавършено производство или продукция на склад,разходи за бъдещи периоди и разходи за придобиване на ДМА по стопански начин.














  1. Финансови разходи

Финансовите разходи се признават в съответствие с принципа на текущото начисляване. Разходите по валутните курсове произтичат от сделки за продажби и покупки извън страната и от месечни преоценки.

В годишния отчет за всеобхватния доход са показани следните групи разходи:





30.09.2017

30.09.2016




BGN ‘000

BGN ‘000










Разходи за лихви

73

86

Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове

12

9

Други финансови разходи

35

24

Общо

120

119









Разходи за лихви представляват начислени и платени лихви по договори за банков кредит с „Уникредит Булбанк”АД.





  1. Данъчно облагане

Към 30.09.2017 г. и 30.09.2016 г. разходи за данъци не са начислени на основание действащото законодателство.





  1. Оповестяване на свързани лица

Към 30.09.2017 г.


Предприятие,контролиращо дружеството е “Металкомплектинженеринг” АД

Вид и обем на сделките:

-по договор за управление в размер на 587 хил. лв.
Отклонения от характерната справедлива стойност на сделките в групата няма.

* Брой на поименните акции с право на глас, притежавани от членовете на Съвета на директорите

Физическите лица –няма.
Юридическите лица - “Металкомплектинженеринг” АД притежава 97.718 % от капитала на дружеството
* Акционери - физически лица, притежаващи пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание.

Няма физически лица, притежаващи пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание.


* Акционери - юридически лица, притежаващи пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание.

“Металкомплектинженеринг” АД притежава 97.718 % от капитала на дружеството.





  1. Дата към която се изготвя и дата на изготвяне

Настоящият финансов отчет е изготвен към 30.09.2017 г.

Настоящият финансов отчет е изготвен на 18.10.2017 г.

Съставител:

/Евелина Миленска/

Ръководител:



/Бойко Недялков/


Каталог: files -> bulletin
bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
bulletin -> Monbat plc
bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз


Сподели с приятели:




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница