Отчет за приходите и разходите За годините, завършващи на 31 декември 2004 и 2003
Изтегляне 208.66 Kb.
|
- Навигация на страницата:
- Ръководител : Халдун Сагбил
- 2 БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
- 3.ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС
- 4. ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА ОТЧЕТА ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ
- 8. Събития след датата на баланса.
“Шишеджам България” ЕООД 
Финансови отчети към 31 декември 2003 и 2004 БАЛАНС31 декември 2004 и 2003 Бележка 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) АКТИВИ Нетекущи активи Транспортни средства 1 27 37 Стопански инвентар 1 2 6 Машини и оборудване 1 2 Отсрочени данъчни активи 2 5 1
Общо нетекущи активи 34 46 Текущи активи Пари и парични еквиваленти 3 1 295 408 Търговски и други вземания 4 263 175 Данъци за възстановяване 4 Отсрочен данъчен актив 4 Други 2
Общо текущи активи 1560 593 Общо АКТИВИ 1594 639 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал и резерви Регистриран капитал 5 5 5 Преоценъчен резерв 6 1 9 Натрупана печалба /(загуба) 7 874 307 Общо капитал и резерви 880 321 Текущи пасиви Търговски задължения 8 555 303 Задължения към персонала 1 1 Данъчни задължения 9 158 14 Общо текущи пасиви 714 318 Общо КАПИТАЛ И ПАСИВИ 1594 639 Дата: 31-01-2005 г. Съставител: Милена Теодосиева Ръководител: Халдун СагбилОтчет за приходите и разходитеЗа годините, завършващи на 31 декември 2004 и 2003 Година, Неодитирана Бележка Завършваща на Година, 31 декември Завършваща на 2004 31 декември (хил.лв.) 2003 (хил.лв.) Приходи от продажби 10 5207 3690 Себестойност на продажбите 11 (3803) (2964) Брутна печалба 1404 726 Оперативни разходи 12 (280) (252) Печалба от оперативна дейност 1124 474 Финансови приходи/(разходи) 13 9 (12) Печалба от обичайни дейности 14 1133 462 Разход за данък 15 (225) (111) Нетна печалба за периода 908 351 Дата: 31-01-2005 г. Съставител: Милена Теодосиева Ръководител: Халдун СагбилОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОКЗа годините, завършващи на 31 декември 2004 и 2003 Неодитирана Година, Година, Завършваща на Завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Паричен поток от основна дейност Парични постъпления от клиенти 6195 4643 Парични плащания на доставчици и персонал (4636) (3913) Парични потоци формирани от платени данъци (376) (223) Плащания при разпределения на печалби дивиденти (316) (380) Парични постъпления от лихви 16 8 Други постъпления от основна дейност 2 Други плащания от основна дейност (1) (10) Нетни парични наличности от основна дейност 882 127 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащания ,свързани с дълготрайни активи (41) Постъпления, свързани с дълготрайни активи 5
Ръководител: Халдун СагбилОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИТЕЗа годините, завършващи на 31 декември 2004 и 2003 Регистриран Преоценъчен Натрупана Общо капитал резерв печалба/ загуба (хил.лв.) (хил.лв.) (хил.лв.) (хил.лв.) Салдо към 31 декември 2002 След корекции по МСФО 5 13 266 284 Разпределение на печалбата - - (311) (311) Острочени данъци (2) (2) Други изменения - (2) 2 0 Печалба/(загуба) за периода - - 351 351 Корекции от преход към МСС (1) (1)
Преоценъчен резерв на излезли дълготрайни активи - (8) 10 2 Печалба/(загуба) за периода - - 908 908 Салдо към 31 декември 2004 5 1 874 880 Дата: 31-01-2005 г. Съставител: Милена Теодосиева Ръководител: Халдун СагбилСчетоводна политика и пояснителни бележки към годишния финансов отчет 1 ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ1.1. Обща информация за дружеството “Шишеджам България” ЕООД е създадено през 1997 г. 1.2. Правен статут Дружеството е вписано на 17.11.1997 год. в Търговския регистър на Варненския Окръжен съд под No 21 том/стр. 144/95 по фирмено дело No 4017 /1997 год. , ЕФН 0397040172 . "Шишеджам България” ЕООД е еднолично ограничено отговорно дружество,100% собственост на “Сода Санайи” А.Ш., Турция
Дружеството упражнява дейността си на територията на Република България, със седалище и място на управление гр. Варна, ул.”Ген.Столетов” № 5. 1.3. Предмет на дейност Предметът на дейност на Дружеството е свързан предимно с покупко-продажба на калцинирана сода, производство на “Солвей Соди” АД, гр.Девня. Калцинираната сода е суровина за производство на изделия от стъкло, перилни препарати и продукти с химически произход. 1.4. Настоящият финансов отчет е одобрен от управителя на „Шишеджам България” ЕООД на 07.02.2005 г. 2 БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ2.1. Основни положения При оповестяване на възприетата от ръководството на “Шишеджам България” ЕООД счетоводна политика за определен отчетен период се оценява нуждата на потенциалните потребители от информацията във финансовия отчет. Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съотвествие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансови отчети, приети от Борда за Международни счетоводни стандарти. 2.2. Сравнителни данни Някои от перата в баланса, в отчета за приходи и разходи и в отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2003 г., в настояшия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по-добра съпоставимост с данните за 2004 г. 2.3. Счетоводни принципи Настоящите финансови отчети са изготвени при спазване на принципите:
2.4. Отчетна валута Съгласно изискванията на българското законодателство Дружеството води счетоводство и изготвя годишен финансов отчет в националната парична единица на България – български лев, който от 1 януари 1999 г. е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 BGN. Настоящите финансови отчети са изготвени в хиляди лева. 2.5. Финансови рискове. Дейността на дружеството не е изложена на финансови рискове, в т.ч. риск от курсови разлики, лихви по търговски и банкови кредити, поради това че покупната и продажната цена на стоките е определена в лева, и предвид това че не ползва банкови кредити. 2.6. Ликвидност. Ръководството на дружеството поддържа достатъчно свободни парични наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност. 3.ДЕФИНИЦИЯ И ОЦЕНКА НА ЕЛЕМЕНТИТЕ НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС3.1. Транспортни средства, машини и оборудване, стопански инвентар Възприетият подход при класифициране на съоръжения, оборудване, стопански инвентар и транспортни средства като нетекущи активи е за активи, които се държат за да се използват за административни цели, очаква се да се използват през повече от един отчетен период, стойността им е надеждно изчислена и предприятието очаква да получи икономически изгоди, свързани с тези активи. Възприетият стойностен праг на същественост, под който съоръжения, оборудване, стопански инвентар и транспортни средства независимо от факта, че са дълготрайни, се отчитат като текущ разход при придобиването им е 500,00 лв. Първоначалното оценяване на машини, оборудване, стопански инвентар и транспортни средства се извършва:
При класифициране на последващите разходи по машини, съоръжения, оборудване, стопански инвентар и транспортни средства , като разходи за увеличаване на балансовата стойност на активите или като текущи разходи за дейността се има предвид дали тези разходи са свързани с увеличаване на икономическата изгода спрямо първоначално оценената ефективност на актива, т.е. дали разходите са свързани с:
- икономически по - изгодна промяна във функционалното предназначение на актива. В тези случаи с величината на разходите се коригира балансовата стойност на актива. Към 01.01.2003 г. дълготрайните активи са с възстановима стойност, за която ръководството счита, че отговаря на тяхната справедлива стойност, поради което не извършена преоценка. Възприет подход при оценката на транспортни средства, машини и оборудване след първоначалното им признаване: препоръчителен подход. Бележка №1 Пояснение на ред Нетекущи активи – Транспортни средства, Стопански инвентар, Машини и оборудване от Баланса на дружеството. Транспортни Стопански Машини и Общо средства инвентар оборудване (хил.лв.) (хил.лв.) (хил.лв.) (хил.лв.) Първоначална стойност Салдо към 31 декември 2003 62 25 10 97 Придобити Излезли (24) (24) Последващи оценки увеличение Последващи оценки намаление
Начислена през периода 10 4 2 16 Отписана през периода (24) (24)
Към 01.01.2003 г. е извършен преглед на наличните материални активи във връзка с преминаване към МСФО и са отписани активите, за които се прецени че не носят икономическа изгода на дружеството. В резултат на извършена оценка бяха направени корекции и балансовата стойност на стопански инвентар към 31.12.2003 е 6 хил. Към 01.01.2003 г. е преразгледан оставащият полезен живот на активите. За дълготрайните активи се прилага линеен метод на амортизация при следните амортизационни норми. - транспортни средства – 25% - стопански инвентар – 15% - 50% - машини и оборудване – 20% - 45% Към 01.01.2003 г. е направен преглед на нематериалните активи във връзка с преминаването на дружеството към МСФО и е установено, че ремонтите на наети активи в размер на 1 хил. лв. не отговарят на критериите за дълготраен нематериален актив. В резултат на тази констатация е направена корекция и балансовата стойност на нематериалните активи е 0 хил. лв.
Текущите и отсрочени данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба или загуба за периода, освен в случаите, когато данъците произтичат от операции или събития, признати през същия или друг отчетен период директно в капитала. Актив по отсрочени данъци се признава до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики. Бележка № 2 Пояснение на ред Текущи активи - Отсрочен данъчен актив от Баланса на дружеството Стойност към Данъчен Данъчен 31 декември % ефект от ефект от 2004 облагема намаляема (лв.) временна временна разлика разлика От обезценка на вземания 23 15 4 От амортизируеми активи 9 15 1 ОБЩО 5 Пояснение на ред Текущи активи - Отсрочен данъчен актив от Баланса на дружеството Стойност към Данъчен Данъчен 31 декември % ефект от ефект от 2003 облагема намаляема (лв.) временна временна разлика разлика От обезценка на вземания 32 19,5 6 От амортизируеми активи 9 19,5 1 От преоценъчен резерв 10 19,5 (2)
За целите на отчета за паричния поток паричните средства включват парични средства по разплащателни банкови сметки и в депозитни банкови сметки. Бележка №3
Парични средства по банкови сметки 1195 406 Парични средства в депозитни б.сметки 100
Във връзка с преминаването на дружеството към МСФО е направен тест за обезценка на вземанията и е установено следното. Съгласно МСС 36 са съществували условия за обезценка преди 2003 г., тъй като възстановимата стойност на финансовия актив е била по-ниска от балансовата му. В резултат на това е направена обезценка на част от вземанията в размер на 37 хил.лв към 01.01.2003 г. и същата е отразена като “Непокрита загуба от минали години”. След обезценката балансовата стойност на обезценените вземания е както следва: Отчетна Обезценка преди Обезценка Обезценка при Балансова стойност 2003 г. 2003 г. прехода към стойност МСФО 2003 г. 01.01.2003 г. 103 (48) (18) (37) 0
Предприятието отписва изцяло или частично финансовите си инструменти единствено когато договорените права или задължения по тях бъдат погасени. Последното е налице при: реализиране на правата или уреждане на задълженията; отказ от правата или отменяне на задълженията; изтичане на срока за реализиране на правата или за уреждане на задълженията. През 2004 г. са отписани вземания като разход на стойност 5 хил. лв. по съдебни разноски поради прекратяване на съдебното дело и обявяване на длъжника в несъстоятелност.
Бележка № 5 Пояснение на ред Капитал и резерви - Регистриран капитал от Баланса на дружеството Регистрираният капитал на “Шишеджам България” ЕООД към 31 декември 2004 г. е разпределен на дялове, както следва: Броят на платените дялове 100 броя с номинална стойност 50 лв.
Бележка № 6 Пояснение на ред Капитал и резерви – Преоценъчен Резерв от Баланса на дружеството Неодитирана Година, Година, Завършваща на Завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Резерв в началото на годината 9 13 Резерв на отписани през 2003 г. преоценени активи (2) Резерв на отписани през 2004 г. преоценени активи (10) Отсрочен данъчен пасив от преоценъчния резерв 2 (2)
Бележка № 7 Пояснение на ред Капитал и резерви – Натрупана печалба/(загуба) от Баланса на дружеството Година, Година, завършваща на завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Печалба след облагане с данъци от текущата година 908 351 Непокрита загуба от минали години (46) (46) Неразпределена печалба от минали години 12 2 Общо 874 307 3.7. Текущи пасиви Бележка №8 Пояснение на ред Текущи пасиви – Търговски задължения от Баланса на дружеството 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Доставчици 539 293 Задължения към свързани лица 16 10 Общо 555 303
Задължения за корпоративен данък 121 Общо 158 14 Задълженията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези, деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2004 г. Дружеството признава финансови пасиви в своя счетоводен баланс единствено когато стане страна в договорните условия на инструмента.
Приходите, свързани с продажба на калцинирина сода, се признават при спазване на изискванията залегнали в МСС 18 „Приходи”. Бележка № 10 Пояснение на ред Приходи от продажби от Отчета за приходи и разходи: Неодитирана Година, Година, Завършваща на Завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Приходи от продажба на стоки 5176 3672 в т.ч. от: - продажба на калцинирана сода и сода бикарбонат 5176 3672 Други приходи 31 18 в т.ч. от: - продажба на дълг. активи 5 - премии съгл. договор за квоти 26 17 - други 1
Разходи за външни услуги (186) (165) Разходи за амортизации (15) (14) Разходи за заплати (43) (33) В.т.ч.неползвани компенсируеми отпуски (1) (1) Разходи за осигуровки (9) (8) Други разходи (17) (20) В т.ч.неустойки съгласно договор за квоти (1) Общо 5260 3960 4.4. Финансови приходи/(разходи): Бележка № 13 Пояснение на ред Финансови приходи/(разходи) от Отчета за приходи и разходи: Неодитирана Година, Година, Завършваща на Завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Приходи от лихви 16 8 Банкови такси (2) (2) От обезценка на вземания (18) От отписване на вземания (5) Общо 9 (12) 4.5. Печалба преди данъчно облагане: Бележка № 14 Пояснение на ред Печалба от обичайни дейности от Отчета за приходи и разходи: За 2004 г. финансовият резултат на дружеството от дейността преди облагането му с данъци е 1124 хил. лв. , увеличен с Финансовите приходи в размер на 16 хил. лв., намален с Финансовите разходи в размер на 7 хил. лв. За 2003 г. финансовият резултат на дружеството от дейността преди облагането му с данъци е 474 хил. лв. , увеличен с Финансовите приходи в размер на 8 хил. лв., намален с Финансовите разходи в размер на 20 хил. лв. 4.6. Разход за данък: Бележка № 15 Пояснение на ред Разход за данък от Отчета за приходи и разходи: Неодитирана Година, Година, Завършваща на Завършваща на 31 декември 31 декември 2004 2003 (хил.лв.) (хил.лв.) Данъци от печалбата (222) (115) Приход от отсрочени данъци от възникващи и усвоени временни разлики през текущия период (3) Разход от отсрочени данъци от възникващи и усвоени временни разлики през текущия период 4 Разход за данък (225) (111) Съгласно ЗКПО дружеството дължи корпоративен данък в размер на 19.50 % върху облагаемата печалба. За отчетния период данъкът върху облагаемата печалба е в размер на 222 хил.лв.. През 2003 г. дружеството отчита надвнесен данък печалба в размер на 3 хил.лв. и към 31.12.2004 г. задължението на дружеството за данък печалба е в размер на 121 хил.лв. За 2005 г. в данъчното законодателство е променен процентът на корпоративния данък от 19,5% на 15%. 5. Дивиденти Годишното общо събрание на дружеството проведено през 2004 г. е взело решение за разпреление на печалбата за 2003 г. в размер на 351 хил.лв. под формата на дивиденти. 6. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях През годината са извършени следните по- съществени сделки със свързани лица:
7.Условни активи и условни задължения Към 31.12.2004 г. дружеството не отчита условни активи и условни задължения. 8. Събития след датата на баланса.Не са настъпили коригиращи и некоригиращи събития след датата на баланса. 9. Финансови показателиФинансови показатели
Дата: 31-01-2005 г. Съставител: Милена Теодосиева Ръководител: Халдун СагбилФ  инансови отчети изготвени по МСФО, 31 декември 2003 и 2004
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящите финансови отчети) Каталог: fyearbook fyearbook -> Баланс 31 декември 2004 и 2003 fyearbook -> Отчет за приходите и разходите За годините, завършващи на 31 декември 2003 и 2002 fyearbook -> Семена добрич” ад финансови отчети към 31 декември 2002 и 2003 fyearbook -> Отчет към 31 декември 2005 консолидиран баланс fyearbook -> Счетоводен баланс към 31 декември 2006 г fyearbook -> Баланс 31 декември 2004 и 2005 fyearbook -> Отчет и одиторски доклад 31 Декември 2003 fyearbook -> Доклад на регистриран одитор Надя Енчева Костова fyearbook -> Доклад на регистриран одитор Надя Енчева Костова fyearbook -> Одиторски доклад Изтегляне 208.66 Kb. Сподели с приятели:
|