Пари и парични системи

Лицензирани банкоподобни институции

3. 
   Валути и видове валути. Валутни курсове
   

• 
  Валута
  
• 
  Видове валути
  

• Валутен курс

• 
  Видове валутни курсове
  
• 
  Котиране и котировки
  

• 
  Паричната единица на всяка една страна, която е основа на националната парична система;
  
• 
  Чуждестранни парични средства, независимо в какво са изразени- банкноти, платежни, кредитни средства и др., които дават право на съответното вземане;
  

• 
  Свободно конвертируеми валути- могат да се обменят за всякакви други валути без ограничения както и за предмета на тяхното използване;
  
• 
  Външно конвертируеми валути- могат да се обменят неограничено само от чуждестранни лица, докато местните трябва да имат специално разрешение;
  
• 
  Ограничено конвертируеми валути- ограниченията могат даа бъдат най-различни и да обхващат цели сфери на приложение;
  

• 
  Курс “купува” и “продава”;
  
• 
  Централен курс;
  
• 
  Кръстосан курс;
  

• 
  Пряко котиране- “цената” на единица чуждестранна валута, изразена в местна парична идиница;
  
• 
  Косвено котиране- непроменливата величина е собствената парична единица, която се “оценява” в чуждестранни валути, които са променливи величини;
  

4. 
   Валутни операции. Валутни сделки. Валутен риск
   

• 
  Валутни операции
  
• 
  Видове сделки с валута
  
• 
  Валутна позиция
  
• 
  Валутни условия на сделките
  

• Валутен риск

• 
  Активни валутни операции- банката насочва и използва мобилизираните пари в чуждестранна валута;
  
• 
  Пасивни операции- банката привлича валутни капитали;
  
• 
  Комисионни операции във валута- банката оказва услуги и посредничество, срещу определени комисионни възнаграждения;
  
• 
  Арбитражни операции- банката извършва едновременно покупко-продажба на валута, за да получи печалба от разликата в цената на валутите;
  

• 
  Валутни сделки спот- размяна която се осъществява най-късно на втория работен ден, след сключване на сделката;
  
• 
  Срочни валутни сделки- съществува разлика във времето от датата на договарянето и датата на размяната на валутния ефект;
  

• 
  Съображения по износа- стоките да се продават срещу възможно най-ценната конвертируема валута;
  
• 
  Съображения по вноса- стоките да се купуват срещу възможно най-малоценните валути;
  

Валутен риск – възможността от изменение на реалната стойност на валутата на цената или валутата на плащане за периода от момента на сключване на сделката до момента на погасяване на дълга и произтичащите от това загуби за износителите и вносителите.

5. 
   Запис на заповед- същност и реквизити
   

• 
  Същност
  
• 
  Участници в запис на заповед
  
• 
  Реквизити на записа на заповед
  

• 
  Наименование на документа “запис на заповед”;
  
• 
  Сумата, която трябва да се плати;
  
• 
  Името на лицето, на което трябва да се плати, или ремитентът;
  
• 
  Името и подписът на издателя или на платеца;
  
• 
  Падежът на плащане- дата или срок след издаване;
  
• 
  Мястото и датата на издаване на документа;
  

6. 
   Менителница- същност, реквизити и видове
   

• 
  Същност;
  
• 
  Участници в менителницата
  
• 
  Реквизити на менителницата;
  
• 
  Видове менителници;
  
• 
  Движение на менителницата;
  

• 
  Наименованието менителница;
  
• 
  Сумата на менителницата;
  
• 
  Наименованието на платеца;
  
• 
  Наименованието на ремитента;
  
• 
  Срок на плащане или падеж
  
• 
  Място и дата на издаване на менителницата;
  
• 
  Място на плащане на менителницата;
  
• 
  Подпис на издателя;
  

• 
  Търговски менителници;
  
• 
  Банкови менителници;
  
• 
  Финансови менителници;
  
• 
  Съкровищни менителници;
  
• 
  Приятелски менителници;
  

• 
  Издаване;
  
• 
  Акцептиране
  
• 
  Авал или поръчителство;
  
• 
  Прехвърляне на менителницата или джиросване;
  
• 
  Сконтиране на менителницата;
  
• 
  Плащане на менителницата
  
• 
  Протестиране на менителницата- случва се немного често
  

7. 
   Чек- същност, реквизити и видове
   

• 
  Същност на чека;
  
• 
  Реквизити ;
  
• 
  Видове чекове;
  
• 
  Роля на чека;
  

Реквизити на чека:

• 
  Наименование чек;
  
• 
  Безусловно нареждане да се плати определена сума
  
• 
  Името на издателя;
  
• 
  Името на банката-платец;
  
• 
  Ден и мястото;
  
• 
  Място на плащане;
  
• 
  Подпис на издателя;
  
• 
  Името на чекодържателя, ако чекът е поименен;
  

Видове чекове:

• 
  Поименен чек;
  
• 
  Чек на приносителя;
  
• 
  Документарен чек;
  
• 
  Пресечен или бариран чек;
  
• 
  Разчетен чек;
  
• 
  Банков чек;
  
• 
  Пътнически чек;
  

Роля на чека – основната му функция е да служи като платежно средство. Чрез него се облекчава банковото обръщение, като плащанета не се извършва с налични пари, а се заместват с чека.Намира широко приложение в платежния оборот между държавите.Така в международните плащания чекът като платежно средство играе най-голяма роля.

8. 
   Други средства използвани в международните плащания
   

• 
  Банкноти
  
• 
  Акции
  
• 
  Облигации
  
• 
  Дебитни карти
  
• 
  Кредитни карти
  

9. 
   Документарен акредитив
   

• 
  Същност на документарния акредитив;
  
• 
  Участници в документарния акредитив;
  
• 
  Реквизити на документарния акредитив;
  

• 
  Видове документарен акредитив;
  
• 
  Схема на плащане на акредитив;
  

Същност на документарния акредитив -писмен или телеграфен ангажимент на една банка, поет по нареждане на вносителя, да заплати на посочено физическо или юредическо лице- износител, определена сума в определен срок срещу представяне на стокови документи и при спазване на строго фиксирани условия.

• 
  Наредител или акредитиводател- това е лицето, по чието нареждане банката открива акредитив. Това са вносителите или купувачите при външно-търговските сделки.
  
• 
  Бенефициент- лицето, в чиято полза се открива акредитивът. Това са износителите или продавачите при външно-търговските сделки.
  
• 
  Акредитивна банка- банката която открива или издава акредитива.
  

Реквизити на документарния акредитив :

• 
  Име и адрес на акредитивната банка;
  
• 
  Име и адрес на авизиращата банка;
  
• 
  Име и адрес на наредителя;
  
• 
  Име и адрес на бенефициента;
  
• 
  Акредитивната сума;
  
• 
  Видът на акредитива;
  
• 
  Описание на стоките;
  
• 
  Срок на валидност и дата на експедиция;
  

Видове:

1.Отменяеми и неотменяеми; 4. Потвърдени и непотвърдени;

2.Делими и неделими; 5. Покрити и непокрити;

3.Еднократни и възобновяеми; 6.Прехвърляеми и непрехвърляеми;

Схема на плащане на акредитив:

• 
  Договор за покупко-продажба;
  
• 
  Нареждане за откриване на акредитив;
  
• 
  Писмо за откриване на акредитив;
  
• 
  Авизо за откриване на акредитив;
  
• 
  Експедиция на стоката;
  
• 
  Представяне на стоково-разпоредителни документи;
  
• 
  Плащане в полза на износителя;
  
• 
  Изпращане на документите на акредитивната банка;
  
• 
  Превеждане на акредитивната сума;
  
• 
  Предаване на документите на наредителя;
  
• 
  Задължаване на сметката на вносителя;
  

10. 
    Документарно валутно инкасо
    

Основни въпроси:

• 
  Същност;
  
• 
  Участници ;
  
• 
  Схема на плащане;,
  

Същност на документарно валутното инкасо – форма на плащане,при която износителят след експедиция на стоката нарежда на своята банка да инкасира чрез друга банка паричната стойност на доставената стока срещу предаване на документите на вносителя.
Участници :

• 
  Наредител- износителят на договорената стока, който възлага инкасовата операция на своята банка с указание срещу представените документи да бъде инкасирана равностойността на стоката;
  
• 
  Банка-наредител- банката на износителя, на която наредителят е възложил инкасовата операция;
  
• 
  Инкасираща банка- банката на вносителя, която получава документите и фактически инкасира сумата по тях;
  
• 
  Платец- вносителят, на който се представят документите и който трябва да извърши плащането;
  

Схема на плащането:

• 
  Договор между износителя и вносителя;
  
• 
  Експедиция на стоката;
  
• 
  Наредителят изпраща документи с инкасово нареждане;
  
• 
  Изпращане на нареждането и документите на инкасиращата банка;
  
• 
  Уведомяване на платеца за получените документи за инкасо;
  
• 
  Плащане в брой или акцептиране на трата;
  
• 
  Предаване на оригиналните документи на платеца;
  
• 
  Превеждане на инкасираната сума на банката на наредителя;
  
• 
  Заверяване на сметката на продавача;
  

11. 
    Плащане по открита сметка. Превод
    

Основни въпроси:

• 
  Открита сметка;
  
• 
  Превод ;
  

Същност на открита сметка – след експедиране на стоката износителят изпраща стоковите документи директно на чуждестранния купувач-вносител.Изпращането на документите може да стане и по банков път, но банката не поема никакъв друг ангажимент, освен да предаде документите на вносителя.След това той има право да освободи стоката и да стане неин собственик, докато плащането се извършва след изтичането на определен, предварително договорен срок. При експедиране на стоката износителят задължава откритата в неговото счетоводство сметка на чуждестранния купувач със съответната сума.След изтичане на определения срок вносителят превежда дължимата сума на доставчика и с това операцията приключва.

Откритата сметка крие голям риск за продавача, защото той изпраща стоката, вносителят е получава и става неин собственик, преди да я е заплатил. Откритата сметка предполага пълно доверие между партньорите.
Превод – писмено или телеграфно нареждане на банка от една страна доо банкаа в друга страна да изплати определена сума на посочен в нареждането бенефициент за сметка на наредителя. В операцията участват:

• 
  Наредител- лицето, по чието искане се извършва преводът;
  
• 
  Банка-наредител- банката която приема нареждането на вносителя или длъжника;
  
• 
  Банка-платец- банката която извършва плащането;
  
• 
  Бенефициент- лицето, в полза на което се превежда сумата;
  

Преводът може да се извърши както преди експедиция на стоката- авансов превод, така и след нейното получаване.

12. 
    Банкови гаранции
    

Основни въпроси:

• 
  Същност;
  
• 
  Субекти ;
  
• 
  Реквизити ;
  
• 
  Типове банкови гаранции;
  

Банковите гаранции са своеобразно задължение на банките за изплащане на определени парични суми в случаи на неизпълнение на задължения, поети от други лица, или при настъпване на някакъв риск.

Субекти :

• 
  Банка-гарант;
  
• 
  Бенефициент- в полза на който се издава гаранцията;
  

Реквизити :

• 
  Бенефициент по гаранцията- лицето, в чиято полза банката поема конкретния ангажимент;
  
• 
  Сума на гаранцията- тя е точно фиксирана и е посочена в съответната валута;
  
• 
  Предмет на гаранцията- платежен или друг ангажимент, чието изпълнение се осигурява посредством банковатаа гаранция;
  
• 
  Срок на действие на гаранцията- обикновено възлиза на няколко месеца, но може да има и по-голяма продължителност;
  
• 
  Условия за реализиране на банковата гаранция- точно определени обстоятелство, събития, фактори, възникването на които обуславя действието на банковата гаранция;
  
• 
  Декларация наа банката за поетото от нея задължение- дава сегурност на бенефициента;
  

Типове банкови гаранции:

1. 
   Банково поръчителство- банката осигурява изпълнението на задължението на оригиналния длъжник. Ако то не е изпълнено, тогаваа банката-поръчител трябва да стори това вместоо него.
   
2. 
   Самостоятелна или чиста банкова гаранция- банките не са поръчители.Те поемат самостоятелен ангажимент, различен от оригиналния, и той се състои в изплащане на определена парична сума, ако не бъдат изпълнени ангажиментите от непаричен характер.
   
3. 
   Банкови гаранции по вноса- чрез нея се гарантират интересите на износителите.
   
4. 
   Банкове гаранции по износа
   
5. 
   Директни банкови гаранции- те се издават от банката на субекта, който е страна в сделката и трябва да представи обезпечение.
   
6. 
   Косвени банкови гаранции- те се издават от трета банка по нареждане на банката от страната на длъжника. Втози случай между банката на наредителя и банкатаа на бенефициента се вмъкваа трета банка, която поема функциите на банката-гарант.
   

13. 
    Финансиране на фирмен експортен кредит
    

Основни въпроси:

• 
  Финансиране на международната търговия;
  

• Финансиране на фирмен експортен кредит

Финансиране на международната търговия- разбира се поемането и разпределянето на разходите, произтичащи от разликата във времето на предоставяне и получаване на еквивалента за всяка от страните по конкретна международна търговска сделка.Финансирането съдъжа още един важен елемент, това е поемането на риска от загуба на еквивалента- кредитния риск. Финансирането и поемането на кредитния риск се извършва от финансовите пазари.Врамките на тези пазари съществуват два типа структури за финансово посредничество:

• 
  Търговските банки- финансират кредитите за своя сметка, поемат кредитния риск и риска за ликвидността, за което получават лихва;
  
• 
  Фондови борси- чрез тях спестителите се свързват пряко с инвеститорите.Кредитният риск се поема от спестителя, получаващ лихва.
  

Финансиране на фирмен експортен кредит

В зависимост от това кой получава кредита, се различават кредити по вноса/ получени от вносителя/ и кредити по износа/получени от износителя/.

Фирмените кредити по износа се проявяват под формата на аванс.Той се предоставя в парична форма и се погася с доставката на стоката.

Фирмен кредит по износа- проявява се като отсрочване на плащането за определен период след доставкатаа на стоката. Предоставя се в стокова форма, а се погася в парична/валутна/. Класическият инструмент за оформяне на кредитните отношения между двете фирми е менителницата на срок, издадена от износителя срещу вносителя, или простата менителница/запис на заповед/, издадена от вносителя в полза на износителя. Ако износителят задържи менителницата до падежа и получи сам плащанетоо по нея, това означава, че той сам поема финансирането на фирмения кредит, за което получаваа и лихва, включена в номинала на менителницата.Същото се отнася и за вносителя, когато предостави аванса на износителя за сметка на собствени средства.Това означава блокиране на капитал. И за това компаниите идползват възможността да осигурят финансиране от търговските банки. Финансирането от банка може да се осигури без да се обвързва с конкретна сделка, чрез контокорентен или овъердрафт кредит.

Съчетаването на финансиране на търговския експортен кредит с поемане на кредитния риск, произтичащ от чеждестранния вносител, образува факторинг/това е изкупуване на менителница, издадена от износителя срещу вносителя и акцептирана от последния, от специализирана фактор-компания, но без право на регрес към износителя/.

Редовното съчетаване на самостоятелно застраховане и сконтиране по едни и същи кредитни сделки създава условия за форфетирането/средносрочно финансиране на външната търговия чрез изкупуване на трати, издадени от износителя, акцептирани от вносителя, но без право на регрес спрямо издателя/.

14. 
    Финансиране на банков ексортен кредит
    

Основни въпроси:

• 
  Акцептен кредит;
  

• Схема на акцептно финансиране на ексортен кредит

• Схема на акцептно финансиране на международната търговия

Акцептен кредит- извършва се чрез банков акцепт или това е трата, издадена от фирма срещу банка и акцептирана от последната.Предназначението на тази менителница е да предостави възможност на своя издател, който е и ремитевнт, да я сконтира на финансовия пазар.

Акцептното кредитиране протича поо следната схема:

• 
  Фирмата издава менителница срещу банката;
  
• 
  Банката акцептира тратата и тя се сконтира на финансовия пазар;
  
• 
  Фирмата получава необходимите фондове;
  
• 
  Преди падежа кредитополучателят превежда сумата за номинала на тратата на акцептиращата банка;
  
• 
  Собственика на тратата я предоставя на акцептиращата банка за изплащане;
  
• 
  Акцептиращата банка изплаща тратата;
  

Схема на акцептно финансиране на ексортен кредит:

• 
  Договаряне на акцептен кредит между банка в страната на износителя и вносителя;
  
• 
  Договор за доставка между вносителя и износителя;
  
• 
  Нареждане за откриване на акредитив;
  
• 
  Откриване на рамбурсен акредитив;
  
• 
  Експедиция на стоката;
  
• 
  Стоковоразпоредителни документи, придружени с менителница,издадена от износителя срещу акредитивната банка в неговата страна;
  
• 
  Акцептиране на менителницата;
  
• 
  Сконтиране на менителницата на финансовия пазар в страната на износителя;
  
• 
  Акредитивната банка изпраща стоковоразпоредителните документи на вносителя;
  
• 
  Представяне и изплащане на менителницата;
  

Схема на акцептно финансиране на международната търговия:

• 
  Банка в страната на вносителя издава трата срещу банка в страна с развит финансов пазар;
  
• 
  Акцептиране и сконтиране на банковата менителница;
  
• 
  Заплащане на вноса от международнияя пазар/трета страна/;
  
• 
  Рамбурсиране на покритието по менителницата;
  
• 
  Изплащане на тратата;
  

15. 
    Средно- и дългосрочно финансиране на външната търговия
    

Основни въпроси:

• 
  Лизинг ;
  
• 
  Форми на лизинг;
  

• Разновидности на финансов лизинг;

Лизинг – основна форма за средно- и дългосрочно финансиране наа международната търговия. Произхожда от практиката да се предоставят под наем машини и съоражения.

Форми на лизинг:

• 
  Оперативен лизинг- под наем се дава специализирано оборудване за период до няколко годиникакто от производителя, такаи от специализирани лизингови компании;
  
• 
  Финансов лизинг- между производителя на оборудването и неговия потребител се включва специализирана лизингова компания, която предоставя оборудването под аренда, след като предварително го е купила;
  

Разновидности на финансов лизинг:

• 
  Разделният лизинг- при сделки за особено крупни суми и продължителни срокове. Лизинговата компания закупува оборудването за сметка на дългосрочен заем от финансови компании и го дава под аренда на лизингополучателя като лизингодател;
  
• 
  Обратен лизинг- собственика на оборудването го продава на лизинговата компания срещу заплащане в брой и едновременно с това го арендова от нея по лизингов договор, в изпълнение на който й плаща периодични вноски до изкупуване на оборудването обратно;
  
• 
  Лизинг на доставчика- производителя на оборудването го продава на лзинговата компания в брой, едновременно с това го взема под аренда като лизингополучател и на свой ред го дава под субаренда на крайния лизингополучател;
  
• 
  Експортен лизинг- оборудването се дав под наем на чуждестранния лизингополучател от самата лизингова компания, докато за производителя на оборудването остава често задължението да поддържа и извършва ремонта на оборудването за срока на лизинга;
  
• 
  Транзитен лизинг- има международен характер, тъй като при него трите участващи страни- производител, лизингова компания и лизингополучател- са от различни държави;
  

16. 
    Държавната намеса при финансиране на външната търговия
    

Основни въпроси:

• 
  Гарантирането/застраховането/ на експортните кредити ;
  
• 
  Покриване на част от лихвата по експортните кредити;
  

• Пряко държавно финансиране на експортните кредити;

Гарантирането/застраховането/ на експортните кредити – държавата гарантира застраховането на експортните кредити и поема областите, оставащи непокрити от частните застрахователни компании- покриват се за сметка на бюджета неосигурената част от търговските рискове и политическите рискове.По този начин се създават допълнителни възможности за иднос при условията на средносрочен кредит на инвестиционни стоки и се увеличава ангажираността на търговските банки, които без това допълнително застраховане не биха поели финансирането на експортния кредит.

Покриване на част от лихвата при експортните кредити- по този начин компаниите-износители получават възможност да предложат на своите чуждестранни купувачи кредит при по-ниска лихва от пазарната, с което увеличават конкурентоспособността си на международния пазар, разширява се дейноста на търговските банки и частните застрахователни компании, за които нараства обема на износ и експортно кредитиране, които се финансират и застраховат от тях.

Пряко държавно финансиране на експортните сделки- предоставя се по правило на местните износители посредством съществуващите структури на финансовия пазар. Към него се прибягва в случаите, когато независимо от съществуващите възможности, както на пазара, така и на останалите форми на държавна намеса, частните износители и финансови посредници не се ангажират с извършването на такъв износ и с неговото финансиране.

Друга възможност за пряко държавно финансиране на износа е предоставянето на кредити на официалните органи в страната-вносител, като кредитът се използва за покупка на стоки и услуги от страната, чието правителство предоставя кредита.Към това се прибягва преди всичко при наличието на валутни, капиталови и търговски ограничения, както и при много висока степен на риск в страната-вносител.

Каталог: old -> temi
temi -> Тема 1: Видове изображения, модели и формати
temi -> Утвърждавам: директор: / К. Петрова / професионална гимназия по икономика
temi -> Утвърждавам: директор: / К. Петрова / професионална гимназия по икономика
temi -> Тема 1: Изисквания за изработване на уеб-сайт
temi -> Тема компютърни мрежи
temi -> 1. Обща характеристика на информационните системи Същност Съществуват много дефиниции на понятието „информационна система”
temi -> План-конспекти по отчитане на външнотърговски сделки-теория
temi -> Тема проблемен анализ
temi -> Основни понятия при формиране себестойността на изделия в производствени предприятия
temi -> 1. Маркетингови проучвания Marketingsforschungen

Изтегляне 195.9 Kb.

Сподели с приятели: