6.1. ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ
Основните приходи на дружеството са от продажба на стоки - калцинирана сода и сода бикарбонат
Приходи от продажба на стоки в предприятието се признават, когато са изпълнени всички посочени условия:
-
предприятието е прехвърлило на купувача съществените рискове и ползи от собствеността върху стоките;
-
предприятието не запазва продължаващо участие в управлението на стоките, нито ефективен контрол над тях;
-
вероятно е предприятието да има икономическа изгода, свързана със сделката;
-
сумата на прихода може да бъде надеждно изчислена;
-
направените разходи (или тези, които ще бъдат направени във връзка със сделката) са надежно измерени (или ще бъде възможно да се измерят)
В случаите на агентски взаимоотношения като приход се признава единствено комисионното възнаграждение.
Приходи от продажба на услуги се признават когато:
- сумата на прихода може да бъде надеждно оценена;
- вероятно е предприятието да има икономически ползи свързани със сделката;
-
разходите направени по сделката, както и разходите за завършване на сделката могат да бъдат надеждно оценени;
-
етапа на задършеност на сделката към датата на баланса може надеждно да се оцени
Бележка № 10
Пояснение на ред Приходи от продажби от Отчета за доходите:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв.)
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
|
|
|
|
Приходи от продажба на стоки
|
15268
|
|
7543
|
в т.ч. от:
|
|
|
|
- продажба на калцинирана сода
|
15 245
|
|
7430
|
- продажба на сода бикарбонат
|
20
|
|
108
|
- продажба на други стоки
|
|
|
5
|
- посредничество при организиране на транспорт
|
3
|
|
|
Други приходи
|
19
|
|
1
|
в т.ч. от:
|
|
|
|
- продажба на дълг. активи
|
|
|
1
|
- премии съгл.договор за квоти
|
19
|
|
|
Общо
|
15288
|
|
7544
|
Приходи от продажби по клиенти
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Приходи от реализация между свързани лица
|
11685
|
|
2117
|
Приходи от реализация на трети лица
|
3603
|
|
5427
|
Общо
|
15288
|
|
7544
|
6.2. Себестойност на продажбите
Бележка № 11
Пояснение на ред Разходи по продажбите от Отчета за доходите
В себестойността на продажбите е включена покупната стойност на продадените материални запаси в частност калцинирана сода. Дружеството формира покупната стойност като сбор от цена на придобиване, транспортни разходи и такси. Съгласно възприетата счетоводната политика, при отписване на материални запаси предприятието прилага метода на средно претеглената стойност.
-
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Калцинирана сода
|
11 476
|
|
5099
|
В т.ч.
- тежка калцинирана сода
|
8 376
|
|
1592
|
- лека калцинирана сода
|
3 100
|
|
3507
|
Сода бикарбонат
|
18
|
|
98
|
Други стоки
|
|
|
3
|
Общо
|
11494
|
|
5200
|
6.3. Разходи по продажби
Дружеството признава разходите по продажби по дадена сделка само когато могат да бъдет надеждно оценени и се начисляват в момента на тяхното възникване. Те включват транспортни разходи и дистрибуторски комисионни
Бележка № 12
Пояснение на ред Разходи по продажбите от Отчета за доходите:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Дистрибуторски комисионни
|
34
|
|
50
|
Транспортни разходи
|
2
|
|
75
|
Други
|
|
|
3
|
Общо
|
36
|
|
128
|
6.4. Оперативни разходи:
Оперативните разходи се начисляват в момента на тяхното възникване, при спазване принципа за съпоставимост с приходите.
Бележка № 13
Пояснение на ред Оперативни разходи от Отчета за доходите
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв.)
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Разходи за материали
|
(7)
|
|
(10)
|
Разходи за външни услуги
|
(194)
|
|
(119)
|
Разходи за амортизации
|
(11)
|
|
(11)
|
Разходи за заплати
|
(52)
|
|
(51)
|
В.т.ч.неползвани компенсируеми отпуски
|
(4)
|
|
(3)
|
Разходи за осигуровки
|
(8)
|
|
(9)
|
Други разходи
|
(30)
|
|
(14)
|
В т.ч.неустойки съгласно договор за квоти
|
(17)
|
|
(3)
|
Лихви по ДОА
|
|
|
(2)
|
Общо
|
(302)
|
|
(216) (199)
|
Разходите за материали отразени в горната таблица включват:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Разходи за гориво
|
(3)
|
|
(3)
|
Разходи за електроенергия
|
(2)
|
|
(2)
|
Разходи за малоценен инвентар
|
(1)
|
|
(3)
|
Разходи за канцеларски материали
|
(1)
|
|
(1)
|
Други
|
|
|
(1)
|
Общо разходи за материали
|
(7)
|
|
(10)
|
Разходите за външни услуги отразени в горната таблица включват:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Фирмена гаранция по договор
|
(139)
|
|
(65)
|
Наеми
|
(14)
|
|
(13)
|
Телефон
|
(11)
|
|
(12)
|
Одиторски услуги
|
(7)
|
|
(7)
|
Счетоводно обслужване
|
(8)
|
|
(7)
|
Охрана
|
(1)
|
|
(1)
|
Застраховки
|
(2)
|
|
(3)
|
Почистване офиси
|
(2)
|
|
(4)
|
Такси интернет
|
(1)
|
|
(1)
|
Куриерски услуги
|
(2)
|
|
(1)
|
Реклама
|
(2)
|
|
(2)
|
Абонамент
|
(1)
|
|
(1)
|
Други
|
(4)
|
|
(2)
|
Общо
|
(194)
|
|
(119)
|
Други разходи отразени в горната таблица включват:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв
|
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Премии от продажби
|
(17)
|
|
(3)
|
Непризнати за данъчни цели
|
(7)
|
|
(7)
|
Представителни
|
(2)
|
|
(2)
|
Командировъчни
|
(2)
|
|
|
Други
|
(2)
|
|
(2)
|
Общо
|
(30)
|
|
(14)
|
6.5. Финансови приходи/(разходи):
Бележка № 14
Пояснение на ред Нетни финансови приходи.
|
Година,
Завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв.)
|
|
Година,
Завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
|
|
|
|
Приходи от лихви
|
85
|
|
42
|
Банкови такси
|
(3)
|
|
(2)
|
Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове
|
|
|
(6)
|
Общо
|
82
|
|
34
|
6.6. Печалба преди данъчно облагане:
Бележка № 15
Пояснение на ред Печалба от обичайни дейности от Отчета за приходи и разходи:
За 2005 г. финансовият резултат на дружеството е брутна печалба в размер на 2 344 хил. лв. намалена с разходите по продажби в размер на 128 хил. лв., други оперативни разходи в размер на 216 хил. лв. и увеличен с нетни финансови приходи в размер на 34 хил. лв. Печалбата преди данъчно облагане е счетоводната печалба в размер на 2 034 хил. лв. Същата е преобразувана съгласно действащото данъчно законодателство с увеличения в размер на 25 хил. лв. и намаления в размер на 12 хил. лв. Върху финансовия резултат след данъчно преобразуване в размер на 2 047 хил. лв. с приложена данъчна ставка, действаща за финансовата 2005 г. в размер на 15%, в резултат на което е определен корпоративен данък от 307 хил. лв.
За 2006 г. финансовият резултат на дружеството е брутна печалба в размер на 3 794 хил. лв. намалена с разходите по продажби в размер на 36 хил. лв., други оперативни разходи в размер на 302 хил. лв. и увеличен с нетни финансови приходи в размер на 82 хил. лв. Печалбата преди данъчно облагане е счетоводната печалба в размер на 3 538 хил. лв. Същата е преобразувана съгласно действащото данъчно законодателство с увеличения в размер на 23 хил. лв и намаления в размер на 13 хил. лв. Върху финансовия резултат след данъчно преобразуване в размер на 3 548 хил. лв. с приложена данъчна ставка, действаща за финансовата 2006 г. в размер на 15%, в резултат на което е определен корпоративен данък от 532 хил. лв.
6.7. Разход за данък:
Бележка № 16
Пояснение на ред Разход за данък от Отчета за приходи и разходи:
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв.)
|
|
Година
завършваща на
31 декември
2005 (хил.лв.)
|
Печалба след данъчно преобразуване
|
3 548
|
|
2 047
|
Данъчна ставка / % /
|
15
|
|
15
|
Данъци от печалбата
|
(532)
|
|
(307)
|
Приход от отсрочени данъци от възникващи и усвоени временни разлики през текущия период
|
(2)
|
|
|
Разход за данък
|
534
|
|
307
|
Съгласно ЗКПО дружеството дължи корпоративен данък в размер на 15 % върху облагаемата печалба. Размерът на ставката за корпоративен данък не се променя през 2006 спрямо 2005 г.За отчетния период данъкът върху облагаемата печалба е в размер на 532 хил.лв.. През 2006 г. дружеството отчита направени авансови вноски за данък печалба в размер на 301 хил. лв. и задължението на дружеството за данък печалба е в размер на 231 хил.лв.
Съгласно промените в данъчното законодателство данъчната ставка за данъка от печалбата за 2007 е в размер на 10%.
7. Дивиденти
На годишното общо събрание на дружеството проведено на 16.03. 2006 г. е взето решение за разпределение на неразпределената печалба в размер на 1 728 хил. лв. под формата на дивиденти. Целият размер на начислените дивиденти, след приспадане на данък от 7 % е преведен на едноличния собственик на капитала Сода Санаии А. Ш
8. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях
8.1. Идентифициране на свързаните лица
Дружеството има взаимоотношения със следните свързани лица:
-
Сода Санайи А.Ш. - в качеството му на едноличен собственик на капитала
-
“Солвей Соди” АД – в качеството му на дружество - част от структурата на Солвей Шишеджам холдинг
-
Джамис Лимитед - в качеството му на дружество - част от структурата на Шишеджам Груп
-
“Тракия Глас България” ЕАД – в качеството му на дружество - част от структурата на Шишеджам Груп
-
“Адизо” ЕООД
-
Ахмет Халдун Сагбил – управител на дружеството
През годината са извършени следните по- съществени сделки със свързани лица:
Наименование
|
Сделка
|
Сума /хил.лв./
|
Адизо ЕООД
|
Стойност на продадена сода
|
702
|
|
Възнаграждение съгл. договор за търговско представителство
|
34
|
Джамис Джърси Лимитед, получател на стоката Сода Санаий А. Ш.
|
Продажба на сода
|
823
|
Сода Санаий А.Ш.
|
Фирмена гаранция по договор
- други
|
139
2
|
|
Изплатени дивиденти нето
|
1607
|
Солвей Соди АД
|
Покупка на сода
|
11494
|
Тракия Глас България ЕАД
|
Продажба на сода
|
10160
|
Ръководен персонал
|
Възнаграждения на управлението
|
35
|
„Шишеджам България” ЕООД няма участия в дъщерни и асоциирани предприятия
8.2. Неуредени към датата на отчета салда по сделки със свързани лица :
8.2.1. Вземания
Наименование
|
Сума /хил. лв./
|
“Тракия Глас България” ЕАД
|
293
|
8.2.2. Задължения
Наименование
|
Сума /хил. лв./
|
Солвей Соди АД
|
1533
|
Сода Санаий А. Ш.
|
40
|
Ръководен персонал
|
2
|
9.Условни активи и условни задължения
Към 31.12.2006 г. в дружеството не са възниквали и съответно не са отчитани условни активи и условни задължения.
10. Събития след датата на баланса.
След датата на баланса не са настъпили събития, които следва да се класифицират като коригиращи и некоригиращи.
Финансови показатели
|
Година,
завършваща на
31 декември
2006
(хил.лв.)
|
Година,
завършваща на
31 декември
2005
(хил.лв.)
|
Показатели за рентабилност
|
|
|
Коефициент на рентабилност на приходите от продажби
|
0,20
|
0,23
|
Коефициент на рентабилност на собствения капитал
|
1
|
1
|
Коефициент на рентабилност на пасивите
|
1,65
|
1,77
|
Коефициент на капитализация на активите
|
0,62
|
0,64
|
Показатели за ефективност
|
|
|
Коефицент на ефективност на разходите
|
1,30
|
1,37
|
Коефицент на ефективност на приходите
|
0,77
|
0,73
|
Показатели за ликвидност
|
|
|
Коефициент на обща ликвидност
|
2,65
|
2,75
|
Коефициент на бърза ликвидност
|
2,65
|
2,75
|
Коефициент на незабавна ликвидност
|
2,43
|
2,56
|
Коефициент на абсолютна ликвидност
|
2,43
|
2,56
|
Показатели за финансова автономност
|
|
|
Коефициент на финансова автономност
|
1,65
|
1,77
|
Коефициент на задлъжнялост
|
0,61
|
0,56
|
Дата: 31-01-2007 г.
Съставител: Милена Теодосиева
Ръководител: Халдун Сагбил
Ф инансови отчети изготвени по МСФО, 31 декември 2005 и 2006
(Пояснителните сведения представляват неделима част от настоящите финансови отчети)
Сподели с приятели: |