За степента на изпълнение на утвърдените политики и програми на Министерството на околната среда и водите към 31. 12. 2013 г

към 31.12.2013 г.

Отчетът на Министерство на околната среда и водите за изпълнението на провежданите политики към 31.12.2013 г. представя информация за изпълнението на целите и програмите на министерството въз основа на проведените дейности в рамките на отчетния период. Отчетът съдържа информация за степента на изпълнение на провежданите политики и програми в областта на околната среда и извършените разходи за тяхното изпълнение. Той представя разходите за опазване на околната среда на консолидирана основа. Това означава, че всички средства, изразходвани, трансферирани или координирани от държавния бюджет се разглеждат като разходи на МОСВ, независимо от източника на финансиране, но само в частта, които министерството управлява.

Настоящият отчет за изпълнението на политиките и програмите е съобразен с програмния формат на бюджета на МОСВ към 31.12.2013 г.

Разходната част е декомпозирана на ведомствени и администрирани разходи, като детайлизирано са представени разходите за персонал, издръжка и капиталови разходи. Отделено внимание e обърнато на външните фактори, влияещи върху предоставяните услуги, разходите и приходите на бюджета.

1. Отчет на основните параметри на бюджета

ПРИХОДИ за 2013 г.	Закон	Уточнен план	Отчет
(в хил.лв.)
Общо приходи:	10 560	111 444	108 512
Данъчни приходи	0	0	0
Неданъчни приходи	10 560	111 327	108 335
Приходи и доходи от собственост	1 461	1 913	1 746
Държавни такси	5 080	5 080	2 998
Глоби, санкции и наказателни лихви	1 119	1 119	859
Други неданъчни приходи	0	-1	-3 591
Внесени ДДС и др.данъци върху продажбите	-780	-786	-735
Постъпления от продажба на нефинансови активи	0	100 322	103 696
Приходи от концесии	3 680	3 680	3 362
Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от страната	0	15	15
Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от чужбина	0	102	162

Нетното изпълнение на приходите към 31.12.2013 г. е в размер на 108 512 350 лв., или 97 % от уточнения план на приходите към 31.12.2013 г., като преизпълнението се дължи основно на постъпления от продажба на квоти на емисии за парникови газове.

Реализираните приходи по бюджета на МОСВ за отчетния период са формирани от приходи от калкулации за разходи по контрола и извършени лабораторни анализи, приходи от глоби, санкции и наказателни лихви, приходи от почивни бази, други неданъчни приходи и приходи от концесии, постъпления от продажби на нефинансови активи, приходи от продажбата на квоти на емисии за парникови газове.

С най-голям относителен дял от приходите е делът на приходите от продажба на нефинансови активи – 103 695 880 лв. Република България участва в обща тръжна платформа за продажба на квоти за целия Европейски съюз. Приходите от продажбата на квоти от 2013 г. са постъпили по валутна бюджетна сметка на МОСВ и са отчетени по §§ 40-30 от ЕБК. Във връзка с изпълнение на разпоредбите на чл.1, ал. 3 от ПМС № 217 от 26 септември 2013 г. част от средствата са трансферирани към Министерство на икономиката и енергетиката.

Приходите от концесии през 2013 г. са в размер на 3 362 012 лв., които представляват 91 % от планираните такива. Тези приходи са отчетени в §§ 41 – 00 „Приходи от концесии“, като внесеният ДДС върху тях е отразен по §§ 37-01(-) ”Внесен ДДС”.

Приходите от държавни такси са в размер на 2 998 165 лв. или 59 % от планираните такива. Тези приходи постъпват на основание ПМС № 136/30.11.2012г. и са отчетени по § 25-00 „Държавни такси”. Те са събрани за:

- издаване на решение относно необходимостта от извършване на оценка на въздействието върху околната среда (ОВОС);

• 
  издаване на решение по ОВОС;
  
• 
  издаване, актуализиране или преразглеждане на комплексни разрешителни
  
• 
  издаване, преразглеждане и/или промяна на разрешително по чл. 104 от закона за опазване на околната среда (ЗООС);
  
• 
  издаване на разрешения по водите
  

• 
  издаване, изменение или продължение на разрешения по отпадъците;
  
• 
  издаване на регистрационен документ по чл. 35, ал.3 от Закона за управление на отпадъците (ЗУО);
  

• 
  за издаване на разрешения по биоразнообразие;
  
• 
  за регистрация по чл. 30 от Закона за чистотата на атмосферния въздух (ЗЧАВ);
  

(ГМО) в контролирани условия и внос на ГМО с цел работа в контролирани условия и други.

Формирането на приходи от държавни такси в системата на МОСВ е пряко зависимо от инициативата на юридическите лица във връзка с инициирането на документи, за които се дължи такса.

Немалък дял имат и приходите, отчетени по § 24-00 „Приходи и доходи от собственост” в размер на 1 746 381 лв. – 91 % спрямо планираните, основно отчетени по §§ 24-04 „Нетни приходи от продажба на услуги, стоки и продукция”- 1 153 442 лв., представляващи постъпления от извършени лабораторни анализи и измервания на качеството на компонентите на околната среда от акредитираните за тази дейност лаборатории към Изпълнителната агенция по околна среда (ИАОС). По §§ 24-10 „Приходи от лихви по предоставени заеми в страната и чужбина“ е отчетена сума в размер на 452 278 лв., представляваща възстановяване на средства от Столична община на МОСВ и погасяването на заем от МОСВ към ЕИБ. Приходите от наеми, отчетени по §§ 24-05 „Приходи от наеми на имущество” в размер на 56 925 лв. са формирани от отдаване под наем на помещения собственост на МОСВ. Незначителни са постъпилите приходи от лихви – 35 237 лв.Приходи от други лихви са отчетени в §§ 24-19“Приходи от други лихви“ в размер на 48 499 лв.

Формираните приходи от глоби, санкции и наказателни лихви за периода 01.01.-31.12.2013 г. са в размер на 858 855 лв. или 77% от планираните такива. По-голямата част от наложените глоби и санкции на физически и юридически лица не се заплащат в доброволния срок за изпълнение и се предават на Националната агенция по приходите (НАП) за принудително събиране.

Като 80% от тази суми са преведени на общините, на чиято територия се намира обекта замърсител с цел средствата да се изразходват за екологични проекти и дейности. В резултат на извършената контролна дейност е подобрена чистотата на населените места и пътищата, а голяма част от фирмите приведоха дейността си в съответствие с екологичното законодателство. От извършените проверки е установено, че обектите на национално представените търговски вериги изпълняват изискванията за заплащане на продуктова такса за полимерни торбички, поради което не подлежат на глоби.

Отчетените средства по § 36-00 „Други неданъчни приходи” са в размер на 3 590 937 лв.. Сумата е нето и е формирана от приходи по ЗДОИ, получени застрахователни обезщетения, реализирани курсови разлики от продажба на валута, продажба на тръжни документи при провеждане на процедури по закона за обществени поръчки (ЗОП). В §§ 36-18 са посочени суми със знак минус принудително събрани от НАП в полза на ПУДООС и общини съгласно т. 74 от ДДС 12/2009г. за реда и начина за събиране и отчитане на средствата по публични и частни държавни вземания. Всички несъбираеми вземания от глоби и санкции в законоустановения срок са начислени като просрочени вземания в процес на принудително събиране.

По § 37-00 „Внесени ДДС и други данъци върху продажбите” са отчетени със знак минус внесения данък върху приходите от наеми и ДДС, което се начислява върху получените концесионни възнаграждения. От 01.01.2011 г. МОСВ е регистрирано по ДДС съгласно измененията в закона за ДДС, свързани с облагане на приходите от концесионна дейност.

В §§ 45-00 „Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от страната“ е отчетена сума в размер на 15 164 лв. Същата представлява трансфер за възстановени средства по проект по програма за трангранично сътрудничество България – Гърция „Създаване на система за ранно предупреждение за наводнения в басейна на р. Арда за намаляване на риска в пограничния район” /ARDAFORECAST /от Национален институт по метеорология и хидрология /НИМХ/ към БАН водещ партньор по проекта.

В §§ 46-00 “Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от чужбина“ е отчетена нетна сума в размер на 161 971 лв. След верификация са трансферирани средства за възстановяване на разходи по проект „Съвместно управление на риска в пограничната зона на река Дунав“ - 169 698 лв. и върната неусвоена сума от 7 727 лв. по фламандска програма.

Разходите за периода 01.01-31.12.2013 г. са увеличени с 1 459 445 лв. спрямо 2012 г. Увеличението се дължи основно на средства по §§ 52-06 „Изграждане на инфраструктурни обекти“, за авторски надзори за общински депа, закриване и рекултивация на общинско депо за неопасни отпадъци град Созопол и град Лом област Монтана, закриване и рекултивация на 5 съществуващи сметища – област Русе, реконструкция и модернизация на ГПСОВ Сливен и др.

По §§ 01-00 Заплати и възнаграждения за персонала, нает по трудови и служебни правоотношения” са отчетени са изплатените средства за възнаграждения на щатния персонал в размер на 18 777 442 лв., от които за назначените по служебно правоотношение – 15 475 760 лв., по трудови правоотношения – 3 301 682 лв. В тези суми са отчетени и дължимите допълнителни възнаграждения по Наредбата за заплатите на служителите в държавната администрация,

По §§ 02-00 „Други възнаграждения и плащания за персонала” са отчетени следните разходи:

- възнаграждения на нещатния персонал по трудови правоотношения, назначен по реда на ПМС № 66/1996г. и възнаграждения на служители назначени по програма на Министерство на труда и социалната политика (МТСП) за временна заетост – 890 895 лв. Изплатени са суми за възнаграждения на персонала обслужващ обект „Брестница” - 17 758 лв. За персонала поддържащ почивните бази собственост на МОСВ – 53 786 лв. и за стажантите по програма „Старт в кариерата „ на МТСП – 189 318 лв.

- възнаграждения на физически лица, наети по извънтрудово правоотношение – 203 147 лв. на основание на сключени договори по реда на ЗЗД за дейности по международни проекти, за консултантски услуги, участие в експертни съвети и комисии на външни експерти.

- средства за представително облекло на служителите назначени по служебни правоотношения и безплатно работно облекло на служителите по трудови правоотношения – 521 058 лв.

- средства за обезщетения на служители – 367 886 лв., поради прекратяване на трудово или служебно правоотношение, подробно описани основания в приложена разшифровка към отчета.

- обезщетения за временна нетрудоспособност на служителите - 140 711 лв.

Средствата за социално-осигурителни плащания от работодателя, отчетени по §§ 05-00 „Задължителни осигурителни вноски от работодатели” са общо в размер на 5 610 161 лв., от които за държавно обществено осигуряване – 3 447 453 лв., здравно-осигурителни вноски – 1 487 086 лв. и допълнително задължително пенсионно осигуряване – 675 622 лв. В посочените суми се съдържат осигуровки за лицата по служебни правоотношения, по трудови правоотношения за щатния и нещатния персонал и за лицата по извънтрудови правоотношения.

Издръжка
Изразходваните средства за издръжка за отчетния период са в размер на 16 147 385 лв., което е 95% от уточнения план и 30% от общия размер на разходите на структурата за периода.

По §§ 10-00 Издръжка

Средствата, изразходвани за текуща издръжка включват следните видове разходи:

- за безплатна предпазна храна на работещите в среда с йонизиращи лъчения съгласно Наредба № 11/21.12.2005г. за определяне условията и реда за осигуряване на безплатна храна и/или добавки към нея на МТСП и МЗ и съгласно чл. 285 от Кодекса на труд – 13 120 лв.

- за закупуване на медикаменти за зареждане на аптечки в лабораториите към ИАОС - 629 лв.

- за постелен инвентар предназначен за отбранително-мобилизиционна подготовка в с.Брестница и предпазно облекло – 42 086 лв.

- за учебни и научно-изследователски разходи и книги за библиотеките - 5 978 лв.

- за материали – химикали, резервни части за лабораторна апаратура, канцеларски и офис консумативи, гуми за МПС, както и други материали и пособия са изплатени 3 173 547 лв. Най-голям дял от разходите заемат разходите за химикали и резервните части за лабораторна апаратура и техника за лабораторните комплекси на ИАОС.

- за вода, горива, топлоенергия и ел.енергия са изразходвани 2 403 144 лв. Най-голям дял от общата сума имат разходите за гориво (в т.ч. за моторните превозни средства за цялата система на МОСВ и за отопление).

- за външни услуги – пощенски и телекомуникационни услуги, наеми, разходи за охрана, за контрол качеството на въздуха, сервизна поддръжка на апаратура, разходи, свързани с акредитацията и поддържане на акредитацията на лабораториите, поддържане на системите на сградите и инвентара, сервизно обслужване на апаратура, абонаментно обслужване, медийни услуги и мониторинг, трудова медицина, правна защита, научни разработки и други към 31.12.2013 г. са изплатени 6 659 144 лв.

- за текущ ремонт на МПС, помещения, апаратура и техника общо за системата са усвоени средства в размер на 388 637 лв.

- за данъци и такси в т.ч. закупуване на винетки, заплащане на такса смет и заплащане на такси за публикуване на информация в ДВ и други държавни такси – 582 494 лв.

- за командировки в страната са изразходвани средства в размер 768 860 лв., основната част от които са за администриране на мрежата за мониторинг на околната среда и изпълнение на контролната дейност. Значително е намалението на изразходваните средства спрямо 2012 г. с - 221 736 лв.

- за командировки в чужбина са изразходвани средства в размер 608 394 лв., съгласно утвърден План за командировките в чужбина от министъра на околната среда и водите, в т.ч. и средства авансово платени за изпълнение на ангажиментите извън страната на служителите от УО на ОПОС. Намалението на изразходваните средства спрямо 2012 г. ( - 91 057 лв.)

- за застраховки за носене на оръжие от охранителите, застраховки на административните сгради и МПС-тата, собственост на МОСВ е изразходвана сума – 318 804 лв.

- за банкови такси във връзка с извършваните валутни преводи за чужбина са изразходвани средства в размер на 2 308 лв.

- за други разходи за СБКО – 6510 лв.

- за съдебни разноски по издадени изпълнителни листи от съда във връзка със загубени дела, касаещи размера на такси за минерални води, и други е изразходвана сума – 743 183 лв.

- за нанесени щети от мечки са изплатени обезщетения в размер на 39 381 лв.

Към 31.12.2013 г. са изплатени лихви по заеми от банки във връзка с изпълнението на държавен инвестиционен заем за интегриран воден проект на гр.София, финансиран чрез заем от Европейската инвестиционна банка - 452 278 лв.

Разходите за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности през отчетния период са в размер на 568 570 лв. и са с 18 121 лв. повече спрямо 2012 г.

От извършените разходи за издръжка от бюджета на МОСВ:

През отчетния период се изпълнява проект, финансиран от Европейската агенция по околна среда „Корине, земно покритие“. Изразходваните средства са в размер на 33 840 лв.

През 2011год. РИОСВ В.Търново успешно се включи в Стратегическия проект “Съвместно управление на риска в пограничната зона на р. Дунав”, одобрен от Програмата за трансгранично сътрудничество Румъния - България 2007-2013г. на стойност 400 000 евро. След сключване на договора с ЕФРР за 339 280 евро /или 84.82% от общия размер на договора/ се сключи и договора с МРРБ за национално съфинансиране № РД-02-299279/12.08.2011г. на стойност 52 000 евро /3% от общия размер на договора – 10 170 лв. Собственият принос на МОСВ в т.ч. и на РИОСВ е в размер на 8 720 евро /2.18% от общия размер на договора/.

При съставянето на програмния и ориентиран към резултатите бюджет МОСВ прилага консолидиран подход на представяне на разходите, който се използва в по-голяма част от страните в Европейския съюз. По този начин всички средства, изразходвани, трансферирани или координирани от държавния бюджет за околна среда се разглеждат като разходи на министерството, независимо от източника на финансиране.

Основните национални и международни източници за финансиране на екологични проекти са: Републиканският бюджет, ПУДООС, фондове на ЕС – ИСПА, Кохезионен фонд /ЕФРР/, както и други международни организации и финансови институции.