Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2009 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва:
|
2010
|
2009
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Печалба/ (Загуба) преди данъчно облагане
|
16 427
|
18 973
|
Данъчна ставка
|
10%
|
10%
|
Очакван разход за данъци върху дохода
|
(1 643)
|
(1 897)
|
Корекции за приходи, освободени от данъчно облагане:
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за данъчни цели
|
536
|
701
|
Данъчна балансова стойност на отписани активи
|
1 974
|
3
|
Отписани вземания
|
-
|
63
|
Разходи представляващи доходи на физически лица
|
4
|
5
|
Разходи по компенсируеми отпуски
|
5
|
5
|
Корекции за непризнати за данъчни цели разходи:
|
|
|
Амортизация на нетекущи активи за счетоводни цели
|
(458)
|
(421)
|
Отписани вземания
|
(10)
|
-
|
Обезценка на вземания
|
(40)
|
(11)
|
Счетоводна балансова стойност на отписани активи
|
(2 052)
|
(3)
|
Разходи по компенсируеми отпуски
|
(5)
|
(5)
|
Разходи представляващи доходи на физически лица
|
(5)
|
(1)
|
Други непризнати за данъчни цели разходи
|
(89)
|
(46)
|
Провизии за гаранции
|
(2)
|
(11)
|
Текущ разход за данъци върху дохода
|
(1 785)
|
(1 618)
|
|
|
|
Разходите за данъци включват:
|
|
|
Текущ разход за данъци
|
(1 785)
|
(1 618)
|
Отсрочени данъчни разходи:
|
|
|
Възникване и обратно проявление на временни разлики
|
(36)
|
(262)
|
Разходи за данъци върху дохода
|
(1 821)
|
(1 880)
|
