Протокол за приемане на СМЗ без фактура

тези в счетоводството.
Практическа част
36
Предприятие „Лавена“ АД е регистрирано по Закона за ДДС. ЕИК/ПИК
837066835, Седалище и адрес на управление БЪЛГАРИЯ гр. Шумен, п.к. 9700 ж.к.
ИНДУСТРИАЛЕН, Предмет на дейност ПРОИЗВОДСТВО И ТЪРГОВИЯ В СТРАНАТА И
ЧУЖБИНА С ПАРФЮМЕРИЙНО-КОЗМЕТИЧНИ И ФАРМАЦЕВТИЧНИ ПРОДУКТИ И
ЕТЕРИЧНИ МАСЛА, Представители КОНСТАНТИН ДИМИТРОВ ШАЛАМАНОВ
През месеца са извършени изброените стопански операции. Да се осчетоводят в
Мемориален ордер като за всяка операция да се посочи счетоводният документ, който
е основание за извършването й.

1. Купени спомагателни материали за 900 лв. и ДДС от „Господинови“
АД ЕИК 127000587 по ф.№0000006363 от 01.03.2023. 2. Сумата е платена на доставчика с акредитив.
3. Установени излишъци от основни материали с пазарна цена 300 лв. 4. В склада за материали са заприходени безвъзмездно получени амбалажни материали за 400 лв.
5. Съдружник увеличава дяловата си вноска като внася неинвентарен амбалаж за
6 000 лв.
6. Получена фактура за материали за 9000 лв., начислен ДДС от„Господинови“
АД ЕИК 127000587 по ф.№0000006368 от 04.03.2023.. При приемането се установява, че в действителност материалите са по-малко с 1 500лв. За липсващото количество е отправена рекламация към доставчика.
7. Доставчикът приема рекламацията и изпраща липсващото количество материали и те са заприходени в склада.
8. От склада е заприходена като амбалажни материали готова продукция за 290
лв.
9. В основната дейност е произведена продукция със себестойност 900 лв.и е заприходена в склада Продажната и цена е 1 100 лв.
10. Цялото количество продукция е продадена на клиенти с ДФ № 0000000551„Господинови“ АД ЕИК 127000587 от 05.03.2023. Изписана е.
37 11. За тази продажба се отнасят 40 лв. административни разходи и 20 лв разходи по продажби.
12. Установен е резултатът от продажбата.
13. Закупени канцеларски материали по ф№ 0000000965 от 06.03.2023г. на
„Словестност“ ООД за административната дейност за 200 лв. и ДДС и веднага са употребени .
14. Извършена преоценка на основни материали в края на периода: отчетна стойност 6700лв, пазарна -6350лв, като разходът е за сметка на разходите по продажби.
15. Ликвидирана сграда с отчетна цена 18 000 лв., амортизации-17 900 лв.,използвана в

основна дейност. Изписана е. От процеса са получени и заприходени други материали за
1 400 лв.
16. Бракувана от склада готова продукция с изтекъл срок на годност за 200 лв.,
който разход е за сметка на разходите по продажби.
17. Броен аванс на домакина 800 лв.
18. Домакинът отчита аванса- представена фактура №0000000223 на „Ремонт строй „ АД ЕИК 122525445 за купени резервни части за 500лв., канцеларски материали за 100лв и ДДС.
19. Домакинът връща неизползваната сума от аванса в касата.
20. От основната дейност е заприходена в склада продукция със себестойност
4100 лв. и продажна цена 4 500 лв.
21. Цялата произведена продукция е продадена на клиент и с ДДС по ф
№0000000556 на „Престиж“АД ЕИК 122322562. Изписана е.
22. За тази продажба се отнасят 140 лв. административни разходи и 30 лв разходи по продажби.
23. Установен е резултатът от продажбата.
24. Употребени в спомагателната дейност основни материали за 1 500 лв. 25. За извършен ремонт на машина в основна дейност от монтьор към смяната са вложени резервни части за 400 лв.
26. Безвъзмездно са предадени готови продукти на детска градина за 300 лв.,
който разход е за сметка на административна дейност.
38
№
Основание
Дебит
Кредит
Сума
1.
Фактура
3022 900 4531 180 401 1 080 2.
АН
401 505 1 080 3.
ИО,СВ
3021 709 300

СС
709 123 300 4.
ИО,СВ
3026 709 400 709 123 400 5.
Протокол
3026 101 6 000 6.
Фактура, СкР
302 7 500 4531 1 800 441 1 500 401 10 800 7.
СкР
302 441 1 500 8.
СкР
3026 303 290 9.
СкР
303 611 900 10.
ДФ
701 1 100 4532 220 411 1 320 701 303 900 11.
СС
701 60 614 40 615 20 12.
СС
701 123 140 13.
Фактура
601 200 4531 40 401 240
СС
614 601 200 14.
608 3021 350

СС
615 608 350 15.
Протокол за брак., АП
609 100 241 17 900 203 18 000
СС
611 609 100
СкР
3029 705 1 400
СС
705 123 1 400 16.
СкР
609 303 200
СС
615 609 200 17.
РКО
422 501 800 18.
Фактура
3023 500
СкР
3029 100 4531 120 39 422 720 19.
ПКО
501 422 80 20.
СкР
303 611 4 100 21.
Фактура, СкР
701 4 500 4532 900 411 5 400
НЕ
701 303 4 100 22.
СС
701 170 614 140 615 30

23.
СС
701 123 230 24.
601 3021 1500
СС
612 601 1500 25.
601 3023 400
СС
611 601 400 26.
ИО,СВ
609 303 300
СС
614 609 300

Изтегляне 378.64 Kb.

Сподели с приятели: