АЛБЕНА АД
КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
31 ДЕКЕМВРИ 2006 г.
Съдържание
|
Стр.
|
|
|
Доклад на независимия одитор
|
1 - 2
|
Годишен доклад за дейността
|
3 - 10
|
Счетоводен баланс
|
11
|
Отчет за доходите
|
12
|
Отчет за промените в собствения капитал
|
13
|
Отчет за паричните потоци
|
14
|
Приложения към финансовия отчет
|
15 - 57
|
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА “АЛБЕНА” АД
Доклад върху консолидирания финансовия отчет
Ние извършихме одит на приложения консолидиран финансов отчет на “Албена” АД и нейните дъщерни дружества (Групата) включващ консолидиран счетоводния баланс към 31 декември 2006 г. година и консолидирания отчет за доходите, консолидирания отчет за промените в собствения капитал, консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и обобщеното оповестяване на съществените счетоводни политики и другите пояснителни приложения.
Отговорност на ръководството за финансовия отчет
Отговорността за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, приети в Европейския съюз се носи от ръководството. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които да са разумни при конкретните обстоятелства.
Отговорност на одитора
Нашата отговорност се свежда до изразяване на одиторското мнение върху този консолидиран финансов отчет, основаващо се на извършения от нас одит. Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат спазване на етичните изисквания, както и одитът да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в разумна степен на сигурност доколко финансовият отчет не съдържа съществени неточности, отклонения и несъответствия.
Одитът включва изпълнението на процедури с цел получаване на одиторски доказателства относно сумите и оповестяванията, представени във финансовия отчет. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, включително оценката на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия във финансовия отчет, независимо дали те се дължат на измама или на грешка. При извършването на тези оценки на риска одиторът взема под внимание системата за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансовия отчет от страна на предприятието, за да разработи одиторски
процедури, които са подходящи при тези обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на системата за вътрешен контрол на предприятието. Одитът също така включва оценка на уместността на прилаганите счетоводни политики и разумността на приблизителните счетоводни оценки, направени от ръководството, както и оценка на цялостното представяне на финансовия отчет.
Считаме, че извършеният от нас одит предоставя достатъчна и подходяща база за изразеното от нас одиторско мнение.
Мнение
По наше мнение, консолидираният финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на “Албена” АД и нейните дъщерни дружества към 31 декември 2006 г., както и за нейните финансови резултати от дейността и за паричните потоци за годината, завършваща тогава, в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, приети в Европейския съюз.
Доклад върху други правни и регулаторни изисквания
Ръководството също така носи отговорност за изготвянето на годишен консолидиран доклад за дейността в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството.
Законът за счетоводството изисква от нас да изразим мнение относно съответствието между годишния консолидиран доклад за дейността на Групата и годишния консолидиран финансов отчет за същия отчетен период.
По наше мнение, годишният консолидиран доклад за дейността изложен от стр. 3 до стр. 10 е изготвен в съответствие с приложения годишен консолидиран финансов отчет на Групата към 31 декември 2006 г.
___________________ _______________________
Ирена Вакова Петко Димитров
Регистриран одитор Прокурист
ПрайсуотърхаусКупърс Одит ООД
12.юни 2007 г.
гр.София
ОПИСАНИЕ НА ДЕЙНОСТТА
В икономическата група”Албена” са включени 14 дъщерни предприятия и три асоциирани предприярия. Предприятията, включващи се в икономическата група са следните:
"Албена"АД – дружество майка - публично дружество учредено в Република България, със седалище гр.Балчик, к.к.Албена и адрес на управление: к.к.Албена, Административна сграда
Предметът на дейност на “Албена”АД е предлагане на завършен туристически продукт на международния и вътрешния пазар. По конкретно, това се изразява в следните дейности: хотелиерство; ресторантьорство; продажба на стоки от внос и местно производство; външно-икономическа дейност; предоставяне на информационни, комунално-битови, рекламни, спортни, анимационни, културни и други видове услуги, свързани с международния и вътрешен туризъм; изграждане, разработване и отдаване под наем на обекти; охранителна дейност – в съответствие с действащото законодателство и след получаване на необходимото разрешение
Съвкупният туристически продукт на “Албена” АД включва следните основни направления:
-
Нощувки в хотелската база на комплекса, която през последните години в следствие на предприетата инвестиционна програма от ръководството на фирмата, в по-голямата си част е модернизирана и предлага на туристите комфортна обстановка.
-
Хранене и развлечения предлагани от ресторанти, снек-барове, барове и сладкарници;
-
Спортни услуги: богат набор от услуги, сред които услугите на конна база, яхт-клуб, делтапланер, тенис-кортове, покрита спортна зала, спортен комплекс “Албена”, включващ 4 открити стадиона и 3 тренировъчни площадки и множество плажни и развлекателни игри;
-
Търговия – широк асортимент от сувенири и художествени произведения, както и хранителни стоки и стоки за бита;
-
Конгресни мероприятия – с комфортните си конгресни зали Албена е притегателен център за участниците в конгресни мероприятия както от национален, така и от международен характер;
-
Балнеологичен туризъм – медицинските центрове в к.к. Албена и в клон Приморско предлагат над 120 медицински процедури, сауна, солариум, фитнес център, открит и закрит басейн.
Развитие и резултати от дейността на Дружеството
През последните години предлаганият от “Албена”АД туристически продукт, основa за резултатите на Дружеството, претърпя развитие. С мащабни реконструкции в к.к. Албена и инвестиции в к-с Приморско нарастнаха легловата и търговската база на Дружеството, a качеството на предлаганите услуги се повиши до ниво отговарящо на международните стандарти в туристическия бизнес.
През 2006 г. к.к. Албена посрещна 226,794 туриста, с 1 % повече от предходната 2005 г. Отчита са намаление в броя на нощувките спрямо предходната година с 2 %, което се дължи преди всичко на по-ниската заетост в предсезона и по-късното отваряне на някои хотели, свързано със записванията на по-малък брой туристи на фирмата Сеньорен Райзен. През активните месеци юни-август в кк Албена са реализирани повече нощувки спрямо предходните два туристически сезона и е постигната по-висока заетост.
Комплекс Приморско през изминалия туристичеки сезон бе посетен от 14,220 туриста, с 11 % по-малко спрямо 2005 г., поради ниския интерес на френски пазар и съответно записванията на фирма Prodintour, която притежава основния контингент в к-с Магнолиите в клон Приморско, който не можа да бъде компенсиран.
От общо реализираните приходи на Дружеството през изтеклата година 75 % са приходи от външнотърговската дейност и 25 % са приходи в България.
Динамика на приходите по пазарни сегменти
/в хил.лв./
|
2006
|
2005
|
06 - 05
|
06/05
|
Германия
|
19,038
|
22,919
|
-3,881
|
0.83
|
Франция
|
7,789
|
7,492
|
0,297
|
1.04
|
Русия
|
8,314
|
5,863
|
2,451
|
1.42
|
Англия
|
7,000
|
6,348
|
0,652
|
1.10
|
Скандинавски страни
|
7,410
|
5,921
|
1,489
|
1.25
|
Други държави
|
9,589
|
6,651
|
2,938
|
1.44
|
Вътрешен пазар
|
19,714
|
18,797
|
0,917
|
1.05
|
Общо:
|
78,854
|
73,991
|
4,863
|
1.07
|
Ръст спрямо предходната 2005 г. се отчита на всички пазарни сегменти с изключение на немски пазар, главно поради намаление на контингентите и по-малък брой туристи от фирмата Сеньорен Райзен. Най – голям ръст на приходите се отбелязва на руски и скандинавски пазар и на балкански и източно-европейски страни, поради значителното увеличение на търсенето от Румъния и Унгария.
На Български пазар продажбите чрез туроператорски фирми и бюра за директни продажби се запазват на нивото на предходната 2005 г. Трябва да се отбележи постигнатото близо 70 % увеличение на продажбите чрез on-line резервации, с гъвкава ценова политика и продажби на ранни пакети и ласт минети – резервации в последния момент.
Приходите на място, в т.ч. продажби на с-р Хотели, с-р Ресторанти, конгресни и спортни мероприятия общо за кк Албена и к-с Приморско отбелязват ръст от 5 % спрямо 2005 г.
За 2006 г. нетната печалба на Дружеството е 15,587 хил.лв. Дивидент за 2006 г. ще бъде определен на предстоящото Общо Събрание на Акционерите на “Албена” АД.
Показатели
|
2006
|
2005
|
Общо приходи
|
88,502
|
82,889
|
Брутна печалба
|
26,111
|
27,579
|
Печалба от дейността
|
21,125
|
23,374
|
Данък печалба /хил.лв./
|
571
|
2,705
|
Печалба /хил.лв./
|
15,587
|
17,174
|
Печалба без амортизации
|
26,208
|
27,298
|
Рентабилност на печалбата
|
16.9%
|
19.9%
|
Рентабилност на печалбата без АО
|
28.4%
|
31.7%
|
Рентабилност на брутна печалба
|
29.5%
|
33.3%
|
Ликвидност
|
|
|
Коеф. Обща ликвидност
|
0.40
|
0.27
|
Коеф. Бърза ликвидност
|
0.30
|
0.19
|
Коеф. Незабавна ликвидност
|
0.05
|
0.04
|
Коеф. Финансова автономност
|
2.04
|
2.41
|
Коеф. Задлъжнялост
|
0.49
|
0.41
|
Структура на основния капитал
Основният капитал на “Албена”АД е 4,273 хил.лв., разпределен в 4,273 хиляди акции по 1 лв. всяка. Дружеството има обратно изкупени 128 хил. броя собствени акции на стойност 1,536 хил.лв. Цените на акциите на “Албена” АД на Българска Фондова Борса – София достигнаха в началото на 2007 г. до 118.80 лв. максимална цена.
Изменения в цените на акциите на “Албена” АД за периода м.март 2006 г. - м.март 2007 г.:
Основни акционери на Дружеството са:
Основни акционери на Албена АД:
|
31.12.2004
|
31.12.2005
|
31.12.2006
|
Албена 2000 АД
|
48.13%
|
48.10%
|
48.10%
|
Албена Инвест Холдинг
|
20.58%
|
20.58%
|
20.58%
|
Физически лица
|
10.27%
|
9.39%
|
8.61%
|
Община гр. Балчик
|
7.13%
|
7.13%
|
7.13%
|
Булброкърс Финанси ЕООД
|
3.58%
|
3.57%
|
3.54%
|
Албена АД
|
3.00%
|
3.00%
|
3.00%
|
Firebyrd Republics Fund Ltd
|
2.43%
|
2.22%
|
2.22%
|
Hansapank Clients
|
1.30%
|
0.93%
|
0.22%
|
Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG
|
0.52%
|
1.50%
|
1.33%
|
Pictet and Cie Banquiers
|
0.37%
|
0.37%
|
0.37%
|
Други акционери
|
2.69%
|
3.21%
|
4.90%
|
Общо:
|
100.00%
|
100.00%
|
100.00%
|
-
“Албена Тур” АД – основният капитал на дружеството е в размер на 200 х.лв. Делът на „Албрна „АД е 99%. Основният предмет на дейност е: туроператорска дейност, организиране и предлагане на екскурзии и мероприятия на български и чуждестранни туристи. През сезон 2006 дейността на “Албена Тур” АД се изразява основно в организиране на мероприятия и екскурзии в страната и чужбина.
Отчетеният финансов резултат от “Албена Тур” АД за 2006г. е печалба в размер на 260 х.лв.
За 2007 г. усилията на ръководството на дружеството са насочени към повишаване броя на туристите ползващи услугите на “Албена Тур” АД, както и към разработване и предлагане на нови мероприятия и екскурзии.
“Албена кар” ЕООД – основният капитал на дружеството е в размер на 900 х.лв., дял 100 %. Основният предмет на дейност е предлагане на транспортни и рент-а-кар услуги.
Финансовият резултат на дружеството за 2006 г. е печалба в размер на 111 х.лв., при печалба за 2005 г. 65 х.лв. Това се дължи на повече реализирани приходи от предоставени транспортниуслуги.
За 2007 г. се предвижда подобряване на постигнатите резултати от “Албена Кар” , в резултат на увеличаване приходите от рент а кар и обновяване на част от автомобилния парк.
Медицински център “Медика Албена” ЕАД – основният капитал на дружеството е в размер на 544 х.лв., дружеството е 100 % собственост на “Албена” АД
Медицинският център разполага с добре обурудвана поликлиника, спешна помощ с 24 - часово обслужване и СПА и Уелнес център Албена, в който се провеждат следните видове лечения и процедури:
-
Балнеолечение - разнообразни вани с алги, аромати, минерална вода и билки, четири- и двукамерна галванична вана, перлена вана с билки, вихрова вана;
-
Лечебен масаж и лечебна гимнастика - общ или частичен масаж, ароматерапевтичен масаж, подводен масаж, индивидуална или групова гимнастика, подводна гимнастика, фитнес, виброекстензия, екстензионна терапия, хидрожет;
-
Електротерапия - ултразвук, интерферентна терапия, целутрон, бодиформер, магнитотерапия, микровълнова терапия;
-
Калолечение - частични или цели апликации;
-
Топлолечние - парафин, пчелен восък, компреси с луга, хума, билки, сауна;
-
Светлолечение - солариум, псорариум;
-
Ароматерапия - частичен и цял масаж, вани;
-
Лазертерапия и лазерпунктура;
-
Акупунктура и акупресура;
-
Електродиагностика и електростимулация;
-
Инхалационно лечение - с минерална или морска вода;
-
Фитотерапия -лечебни чайове;
-
Козметични услуги - вапозон, почистване на лице, д'Арсонвал на лице, дезинкрустация на лицето с използване на витамини и алгокрем, пилинг на лице и шия, ръчен масаж на деколте, шия и лице, сух четков масаж на лице, билкови маски, епилация, почистване на вежди, боядисване на мигли и вежди, колагенова маска, и др.
-
УЗИ, ЕКГ и лабораторен минимум
В програмата на СПА и Уелнес центъра са включени около 80 различни процедури, а капацитетът центъра позволява да се извършват до 1000 процедури на ден, с до 200 участници.
Реализираната печалба от медицинския център през 2006 г. е в размер на 195 х.лв.
През 2007 г. се предвижда усилията да се насочат към повишаване приходите от организирани и от индивидуални туристи,чрез предлагане на повече и по-качествени услуги.
-
“Черно море 2000” ЕООД основният капитал на дружеството е в размер на 500 х.лв., който 100 % е собственост на “Албена” АД. “Черно море” ЕООД организира хазартни игри и свързаните с тях услуги.
През 2005 г. дейността на дружеството е прекратена и е обявена ликвидация със срок до 31.12.2007 г.
-
“Екострой” АД е строителна компания, изпълняваща конструктивни и инфраструктурни проекти. Основният капитал на дружеството е 65 х.лв., от които 67 % са собственост на “Албена” АД. Отчетният период фирмата завършва с печалба от 459 х.лв.
Бизнес програмата на дружеството за 2007 година е разработена на база очаквани постъпления от извършен обем СМР услуги, продажба на материали собствено производство и транспортни услуги, извършени от машини към Автопарк – “Екострой”.
-
“Еко Агро” АД е дружество с предмет на дейност производство, преработка, съхранение и реализация на растениевъдна и животинска продукция, изкупвателно-търговска дейност, създаване на ферми за рибовъдство и други аквакултури, риболов, производтво и реализация на рибни продукти. Основният капитал на “Еко Агро” АД е 2 500 х.лв., като 90 % от него е собственост на “Албена” АД.
За 2006 година дружеството отчита печалба в размер на 32 х.лв.
-
“Бялата лагуна” ЕАД - предметът на дейност на дружеството е хотелиерство и ресторантьорство; туроператорска и турагентска дейност, предоставяне на транспортни, информационни, комунално-битови, рекламни, спортни, анимационни, културни и др. видове услуги, свързани с международният и вътрешен туризъм; организиране на екскурзии в страната и чужбина.
Комплекс "Бялата лагуна” е разположен на черноморското крайбрежие, в непосредствена близост до гр.Балчик, в района Тузлата, известен със своите термални минерални извори. Комплекса разполага с 240 легла, разположени в 2 хотела и 65 бунгала.
Основният капитал на дружеството към 31.12.2006 г. е в размер на 4 300 х.лв. и е 100% собственост на “Албена” АД.
За 2006 г. дружеството отчита загуба в размер на 150 х.лв.
При изготвяне на бизнес програмата на дружеството за 2007 г. е предвидено постигане на по-висока заетост на легловата база, повишаване на средния приход от организирани туристи, реализиране на ръст в приходите на място.
-
“Хотел Де Маск” АД – дружеството е собственик на хотелски комплекс с ресторант (Hotel Des Masques), разположен в швейцарския ски курорт Анзер. Основният капитал е в размер на 4 584 х.лв., от които 3 868 х.лв. са собственост на “Албена” АД или 84.38 %. Отчетеният финансов резултат за изминалата година е загуба в размер на 289 х.лв. Мениджърският екип на дружеството се стреми да постигне максимална заетост на обекта в периодите на неговото експлоатиране, да изгради ефективна система за оптимизиране на разходите и постигане на по-високи резултати.
-
“Диализен център Албена” ЕАД - дружестворо е учредено през 2003 г. с капитал 5 хил.лв. и е изцяло собственост на “Албена” АД. Предмет на дейност на дружеството е осъществяване на лечение, рехабилитация и наблюдение на болни с хронична бъбречна недостатъчност. През 2006 г. дружеството завършва със загуба от 18 хил.лв.
-
“Екофрукт” ООД – дружество с дейност в областта на селското стопанство. Основният капитал е 1005 х.лв., като Албена АД притежава 89.80% от дяловете на дружеството През 2006 г. дружеството завършва със загуба от 118 хил.лв.
-
“Тихия кът” АД – дружеството е придобито в средата на 2005 г. с 60% участие на “Албена” АД. Основният капитал на дружеството е 5 200 хил.лв. Предмет на дейност на дружесъвото е хотелиерство и ресторантьорство, туроператорска дейност, профилактична дейност и рехабилитация, строителна и инженерингова дейност. Финансовия резултат на дружеството за 2006 г. е загуба в размер на 121 хил.лв.
-
„Екоплод ООД – дружество учредено през 2006 г.с капитал 5 хил.лв. Участието на „Албена” АД е 50 %. Финансовия резултат на дружеството за 2006 г. е загуба в размер на 149 хил.лв.
-
“Албена Инвест Холдинг” АД е асоциирано дружество на “Албена” АД с основен капитал 5 500 х.лв.
Участието на “Албена” АД в капитала на дружеството е 46,60 %.
Инвестиционният портфейл на холдинга е разпределен по икономически отрасли, както следва:
Туризъм – 90,36%
Мебели и оборудване – 8,27%
Транспорт – 0,18%
Наеми – 0,73 %
Други инвестиции – 0,04 %
В консолидираният отчет на икономическата група “Албена” АД са включени съучастията на Албена в дружествата на икономическа група “Албена Инвест Холдинг” АД изчислени по капиталовия метод. Дела от консолидираната печалба на група “Албена Инвест Холдинг” за 2006 г. е 2 221 хил.лв.
СТОПАНСКИ ЦЕЛИ ЗА 2007 г.
През 2007 година ръководството на Групата очаква постигане на икиономически и финансов резултат в съответствие с интересите на акционерите.
Инвестиции
Групата ежегодно инвестира средства за реновации и модернизация на съществуващата база, в ново строителство, в движима и недвижима собственост и във финансови активи.
Реализирането на планираните инвестиции цели повишаване на конкурентоспособността на предлагания туристически продукт и повишаване на печалбите за акционерите.
ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДСТВОТО
Според българското законодателство ръководството следва да изготвя финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за състоянието на Групата към края на годината и нейните финансови резултати. Ръководството е изготвило приложения тук финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (МСФО).
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна политика.
Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите МСФО, като финансовите отчети са изготвени на принципа на действащото предприятие.
Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягването и откриването на евентуални злоупотреби и други нередности.
_____________________
Красимир Станев
Изпълнителен Директор
АлбенаАД
(всички суми са в хиляди български лева)
|
|
Към 31 декември
|
АКТИВИ
|
Прил.
|
2006
|
2005
|
Дълготрайни активи
|
|
|
|
Имоти, машини и съоръжения
|
6
|
349,851
|
300,099
|
Инвестиционни имоти
|
7
|
8,943
|
9,123
|
Нематериални активи
|
8
|
1,495
|
1,150
|
Инвестиции в асоциирани дружества
|
9
|
24,055
|
19,654
|
Други инвестиции
|
|
24
|
24
|
Аванси към доставчици
|
12
|
16,237
|
10,550
|
Дългосрочни вземания
|
10
|
217
|
259
|
|
|
400,822
|
340,859
|
Краткотрайни активи
|
|
|
|
Материални запаси
|
11
|
3,628
|
2,894
|
Аванси към доставчици
|
12
|
1,153
|
1,030
|
Търговски и други вземания
|
13
|
5,749
|
3,966
|
Данък печалба за възстановяване
|
|
746
|
-
|
Парични средства и еквиваленти
|
14
|
2,490
|
3,315
|
|
|
13,766
|
11,205
|
Общо активи
|
|
414,588
|
352,064
|
КАПИТАЛ
|
|
|
|
Капитал и резерви на собствениците
|
|
|
|
Акционерен капитал
|
15
|
4,273
|
4,273
|
Изкупени собствени акции
|
|
(1,536)
|
(1,536)
|
Преоценъчен резерв
|
16
|
91,071
|
74,150
|
Законови резерви
|
16
|
464
|
464
|
Резерв от превалутиране
|
|
(107)
|
(44)
|
Други резерви
|
16
|
120,046
|
105,543
|
Неразпределена печалба
|
|
63,738
|
63,573
|
|
|
277,949
|
246,423
|
Малцинствено участие
|
|
3,013
|
2,984
|
Общо капитал
|
|
280,962
|
249,407
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
Дългосрочни пасиви
|
|
|
|
Заеми
|
19
|
83,745
|
49,462
|
Отсрочени данъчни пасиви
|
20
|
14,938
|
19,454
|
Финансирания
|
21
|
5,176
|
5,470
|
|
|
103,859
|
74,386
|
Краткосрочни пасиви
|
|
|
|
Задължения към доставчици и други краткосрочни задължения
|
17
|
13,768
|
8,707
|
Задължения за данък печалба
|
|
-
|
130
|
Провизия на задължения
|
22
|
-
|
1,623
|
Авансови плащания от клиенти
|
18
|
3,534
|
4,039
|
Заеми
|
19
|
12,420
|
13,728
|
Финансирания
|
|
45
|
44
|
|
|
29,767
|
28,271
|
Общо пасиви
|
|
133,626
|
102,657
|
Общо капитал и пасиви
|
|
414,588
|
352,064
|
Този консолидиран финансов отчет е одобрен на 19 април 2007 г.
_______________________ _______________________
Сподели с приятели: |