Отчет за деветмесечието на 2016 год. Учредяване, регистрация, предмет на дейност

към Консолидиран финансов отчет

за деветмесечието на 2016 год.


1.Учредяване, регистрация, предмет на дейност

Холдингово дружество “Дунав”АД – гр.Враца е вписано в регистъра на търговските дружества Раздел 1, том ІІІ, стр.168, партида 198 по ф.дело №934 / 1996 година на ВрОС като – АД “Холдингово дружество Дунав” – град Враца със седалище и адрес на управление град Враца, ул.”Стоян Кялъчев” №6, тел. 092/ 62-74-15 е-mail: dunav_vraca@abv.bg, интернет страница – www.holding-dunav.com

Дружеството е вписано в Търговския регистър, съгласно изискванията на закона.

Предметът на дейност на дружеството е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, управление и оценка на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които ХД”Дунав”АД участва и всяка друга дейност, която изрично не е забранена от закона.

Дружества, които са включени в консолидирания отчет са:

- ХД”Дунав”АД –град Враца

- “БДИН”АД – град Видин – с 29752 броя акции на холдинга и относителен дял на капитала – 50,095%.

Дружеството е учредено през 1997 год. и е вписано във Видинския окръжен съд по ф.дело № 192 и е вписано в Търговския регистър. Адресът на управлението му е град Видин, ул.Цар Александър ІІ №3.

Предмет на дейност: строитeлство на промишлени, жилищни, културно битови и водоснабдителни обекти, реконструкция и модернизация, ВиК, ОВ електро изолации, заготовка и монтаж на метални изделия и други дейности незабранени от закона.
2. Управление и капитал
ХД”Дунав”АД – град Враца е с 215 000 бр.акции с номинална стойност на 1 акция 1,00 лв.

„Бдин“АД –град Видин е с основен капитал 59 387 броя акции с номинална стойност 1 лв.

През отчетния период няма промяна в размера (увеличение или намаление) на капитала.

ХД“Дунав“АД не е било обект на търгово предложение по чл.149 от ЗППЦК.

Не е откривано производство по ликвидация и несъстоятелност на ХД”Дунав”АД и дъщерните и асоциирани предприятия към него.
3. База за изготвяне на Консолидирания финансов отчет за деветмесечието на 2016 г.

Консолидираният финансов отчет за деветмесечието на 2016 год. е изготвен в съответствие с изискванията на МСС, Закона за счетоводството и други нормативни документи прилагани в страната.

Финансовият отчет съдържа отчетна информация за активите, пасивите, собствения капитал, приходите и разходите, печалба, вноските към бюджета и движението на паричните потоци.

Пълният финансов отчет на дружеството включва следните компоненти:

* Отчет за финансовото състояние за деветмесечието на 2016год.

* Отчет за всеобхватния доход за периода – единен отчет, включващ три раздела:

- Отчет за доходите

- Отчет за друг всеобхватен доход.

- Общ всеобхватен доход.

Отчетът за доходите е съставен по метода „Същност на разходите“.

* Отчет за промените в собствения капитал за периода

* Отчет за паричните потоци за периода – отчетът е съставен по прекия метод.

Функционалната и отчетна валута на дружествата включени в отчета е българският лев.

Сделки в чуждестранна валута не са извършвани.

Отчета е изготвен на база на принципа на историческата цена в хиляди лева.

Представянето на консолидирания финансов отчет в съответствие с МСС изисква от ръководствата на дружествата да изготвят и вземат решения, оценки и предположения, които позволяват последователното прилагане на счетоводната политика за сходни операции, за събития и условия.

Консолидираният финансов отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, което означава способността на дружествата да продължат своята дейност.

Промяна в прилаганата за 2016 год. счетоводна политика няма, в сравнение с тази от 2015 год.

В отчета е представена сравнителна информация за деветмесечието на 2016 год. в сравнение със същите показатели за 2015 год., което дава възможност за анализ и оценка на дейността на дружествата от страна на собствениците, обществеността и други институции.
В отчета за деветмесечието на 2016год. посочените данни за предходната година не са коригирани с данните които са отчитани до края на предходната година от „СМК“ЕООД в ликвидация град Видин ( дъщерно дружество на „Бдин“АД – гр.Видин) което беше заличено от Търговския регистър с вх.№ 20131212161707.

4. Основни счетоводни политики към Консолидирания финансов отчет – 30.09.2016 год.

За отчетния период не са закупувани дълготрайни материални ативи.

Няма извадени са от употреба сгради и конструкции.

ДМА-тата се отчитат по историческа цена.

Дружествата нямат нематериални активи.

Финансови активи не са придобивани и продавани.

За данъчни и счетоводни цели амортизации се начисляват на база определени размери в чл.55 от ЗКПО.

В счетоводните политики на дружествата от групата е определен стойностен праг на същественост – 700 лв., под който материалните активи, независимо от факта, че са дълготрайни се отчитат като текущи разходи за дейността и за осъществяването на контрола по тяхното използване се завеждат задбалансово.

Търговските и други вземания се отчитат по тяхната стойност на възникване.

Към края на отчетния период вземанията възлизат на 218 х.лв., от които от наематели – 62х.лв.; от присъдени вземания – 4 х.лв., други вземания 152 х.лв.

Всички задължения се отчитат по номинална стойност определена в момента на тяхното възникване. Към края на отчетния период задълженията са 407 х.лв. от които към:

- акционери за неизплатени дивиденти в размер на 383 х.лв.

- към доставчици и клиенти – 3 х.лв.

- задължения към персонала и осигурителни предприятия – 19 х.лв

- данъчни задължения – 2 х.лв

- други – 55 х.лв.

Групата формира краткотрайните си материални активи под формата на материали и стоки, които са само налични в дъщерното дружество „Бдин”АД –град Видин.

* приходи от предоставени недвижими имоти под наем – в размер на 76 х.лв.

* приходи от участия в съвета на директорите в асоциираните предприятия –„Агротехчаст”АД –град Оряхово – 8 х.лв и „Телб Инвест“АД –град Враца - 11 х.лв.

Приходите се отчитат на база на издаваните фактури за всяко случило се събитие.

* разходи за външни услуги, които са преобладаващия дял в разходната част в размер на 63 х.лв.

Разходите на дружествата се начисляват в момента на тяхното възникване, на база издадените документи, независимо от момента на паричните плащания.

* разходи за възнаграждения – включени са възнагражденията на персонала и на ръководните и контролни органи – 77 х.лв. Същите са определени на база взети решения от общите събрание на дружествата, а за работещите на трудов договор – съгласно сключените трудови договори.

* разходи за осигурителни вноски – 16 х.лв.

*осигурителните и данъчни задължения се начисляват в размерите определени в Кодекса за социалното осигуряване, ЗДДФЛ и други нормативни документи.

* такси към КФН, БФБ и ЦД, БАВИ, „Сервиз финансови пазари“ЕООД се изплащат на база определени тарифи, съгласно действащите нормативни документи.

Всички останали разходи като канцеларски материали, абонаменти, телефони, наеми и други услуги – на база издадени фактури от съответните доставчици.

Основният капитал не е променян и възлиза на 215 000 лв.

Променен е и текущия размер на печалбата за периода.

Данъкът върху дохода за печалбата дължим за 2015 год. е внесен в определения срок -30.03.2016 год.

Отчета за паричните потоци е изготвен по прекия метод, съобразявайки се с измененията настъпили в МСС 7 – Отчети за паричните потоци.

Холдингът не е сключвал договори за съвместно предприятие.

За отчетния период не са променяни одиторите на ХД”Дунав”АД и „Бдин“АД –град Видин.

За деветмесечието на 2016 г. в сравнение със същия период на 2015 год. в приходната част са отчетени 414 х.лв. приходи по-малко, по елементи посочени в отчета.

Разходната част също е намаляла, в сравнение със същия период на 2015 год. с 30 х.лв.

В резултат на изнесеното се установява, че за деветмесечието на 2016 год. е реализирана загуба в размер на 30 х.лв., докато за същия период на 2015 год. е отчетена печалба в размер на 345х.лв.

През настоящия период не е извършвано увеличение или намаление на акционерния капитал.

Не са сключвани договори за придобиване на нови дружества и не са сключвани съществени договори, които не са свързани с обичайната дейност на дружествата.

Не е закупуван патент.

Консолидирания отчет за деветмесечието на 2016 год. - не е одитиран от одитора на дружеството.

ИЗП.ДИРЕКТОР: …………………